Crowdfunding-adók új vállalkozások számára: útmutató alapítóknak

A crowdfunding hatékony módja lehet annak, hogy egy új vállalkozás tőkét gyűjtsön, igazolja a keresletet, és közönséget építsen a bevezetés előtt. Az online gyűjtött pénz azonban adózási szempontból nem feltétlenül egyszerű. A választott crowdfunding típusa, a vállalkozás felépítése és az egyes befizetések nyilvántartása mind befolyásolhatja az adókötelezettségeket.

Az alapítók számára a legokosabb megközelítés az, ha a crowdfundingt úgy kezelik, mint bármely más üzleti finanszírozási stratégiát: gondosan tervezik meg, alaposan dokumentálják, és a pénz elfogadása előtt megértik az adózási következményeket. Akár LLC-t épít, akár társaságot alapít, akár egy termékötletet tesztel a bevezetés előtt, a rendezett jogi és adózási alap csökkentheti a későbbi meglepetéseket.

Mit jelent a crowdfunding egy új vállalkozás számára

A crowdfunding az a gyakorlat, amikor sok magánszemélytől gyűjtenek pénzt, általában egy online platformon keresztül. Egy startup vagy kisvállalkozás számára több célt is szolgálhat:

• Termékfejlesztés finanszírozása
• Készlet vagy eszközök beszerzése
• Marketing és indulási költségek fedezése
• Az érdeklődés igazolása egy új koncepció iránt
• Korai vevői vagy befektetői bázis építése

Ez a rugalmasság teszi vonzóvá. Az IRS azonban nem kezeli egyformán az összes crowdfunding kampányt. Az adókezelés attól függ, hogy a pénz ajándék, kölcsön, értékesítés, befektetés vagy adomány.

A crowdfunding fő típusai

Mielőtt az adózásra gondolna, azonosítsa a kampány szerkezetét. A leggyakoribb modellek a jutalom alapú, adomány alapú, tőkealapú és adósság alapú crowdfunding.

Jutalom alapú crowdfunding

A jutalom alapú crowdfunding során a támogatók pénzt adnak egy előny, termék vagy szolgáltatás fejében. Ez gyakori azokon a platformokon, amelyek segítenek az alkotóknak és startupoknak előre értékesíteni egy terméket, mielőtt az elkészülne.

Adózási szempontból a jutalom alapú crowdfundingot általában üzleti bevételként kezelik, mert az összegek olyan árukhoz vagy szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, amelyeket Ön ígér átadni. Ha egy jövőbeni termékért gyűjt pénzt, a beérkezett összegnek az Ön könyvelési módszerétől és a kampány körülményeitől függően bevételként történő kimutatása szükséges lehet, amikor a vállalkozás elszámolja azt.

A küldött jutalmak után értékesítési adó vagy használati adó kérdése is felmerülhet, különösen akkor, ha a kampány tárgyi termékeket tartalmaz. Ez az kötelezettség államonként eltérhet, és attól is függ, pontosan mit juttat a támogatóknak.

Adomány alapú crowdfunding

Az adomány alapú crowdfundingot általában személyes ügyekre, közösségi támogatásra vagy jótékonysági célokra használják. Az adományozók rendszerint nem várnak semmit cserébe.

Egy üzleti vállalkozás esetében ez a modell összetettebb. Ha a közreműködők nem kapnak árut, szolgáltatást vagy tulajdonrészt, az összegek eltérően kezelhetők, mint az értékesítésből származó bevétel. De ha a kampány egyértelműen egy nyereségorientált vállalkozás támogatására irányul, az adókezelés továbbra is a részletektől függhet.

Az alapítóknak nem szabad azt feltételezniük, hogy az, hogy egy kampányt „adománynak” neveznek, automatikusan adómentessé teszi azt. Az IRS a tranzakció tartalmát vizsgálja, nem csak a címkéjét.

Tőkealapú crowdfunding

A tőkealapú crowdfunding során pénzért cserébe tulajdonrészt kapnak a befektetők a vállalkozásban. Ezt a modellt gyakran használják azok a startupok, amelyek korai befektetőket keresnek.

A tőkealapú crowdfundingból származó összeg általában nem minősül adóköteles jövedelemnek, mert ez a vállalkozásba irányuló befektetés, nem pedig termék vagy szolgáltatás ellenértéke. Ugyanakkor a tőkebevonás saját jogi és megfelelőségi követelményekkel jár, beleértve az értékpapír-szabályokat, a tőkeszerkezeti nyilvántartást és a befektetői tájékoztatást.

Ez az egyik oka annak, hogy a cégalapítás fontos. Ha tőkét szeretne bevonni, a vállalkozás felépítése befolyásolhatja, hogyan bocsát ki tulajdonrészt, hogyan kezeli a befektetői jogokat, és hogyan tartja rendben a nyilvántartásokat.

Adósság alapú crowdfunding

Az adósság alapú crowdfunding inkább kölcsönként működik. A közreműködők tőkét biztosítanak azzal az elvárással, hogy a vállalkozás visszafizeti azt, néha kamattal együtt.

A kölcsönből származó bevétel általában nem adóköteles jövedelem, mert visszafizetési kötelezettséget keletkeztet. A kamat, a törlesztési ütemezés, valamint az esetleges elengedés vagy nemteljesítés később adókérdéseket vethet fel. Ha az Ön vállalkozása ezt a modellt használja, a hitelfeltételeket az elejétől kezdve dokumentálja.

Mikor válik a crowdfunding adóköteles jövedelemmé

Egy egyszerű szabály segít a kérdés keretezésében: ha a vállalkozás pénzt kap valami értékes dolog fejében, az összeg nagyobb valószínűséggel minősül adóköteles jövedelemnek.

Gyakori példák:

• Termék előértékesítése a kiszállítás előtt
• Szolgáltatásjóváírások vagy tagságok felajánlása
• Márkázott termékek vagy jutalmak biztosítása
• Fizetés fogadása rendeléshez vagy foglaláshoz kapcsolódóan

Ezzel szemben az a pénz, amely egyértelműen befektetés vagy kölcsön, általában nem ugyanúgy kezelendő, mint az értékesítésből származó bevétel. A kihívás az, hogy sok crowdfunding kampány több kategóriát is kever. Egyetlen kampány tartalmazhat előértékesítést, opcionális adományokat, szállítási díjakat és befektetői részvételt is.

Ezért az alapítóknak a könyvelésben külön kell választaniuk az egyes tranzakciótípusokat, ahelyett hogy mindent egyetlen számlára kevernének.

Milyen nyilvántartásokat érdemes megőrizni

A jó nyilvántartások megkönnyítik az adóbevallást, és csökkentik a későbbi félreértések kockázatát. Legalább az alábbiakat őrizze meg:

• A teljes bevont összeg
• Minden befizetés beérkezésének dátuma
• Minden közreműködő neve és elérhetősége, ha rendelkezésre áll
• Mit kapott az adott közreműködő, ha kapott valamit
• Platformdíjak és fizetésfeldolgozási díjak
• Szállítási, teljesítési és jutalomköltségek
• Visszatérítések, chargebackek vagy lemondások
• Szerződések, kampányfeltételek és befektetői dokumentumok

Érdemes megőrizni a kampányoldalak képernyőképeit vagy másolatait is, mert a kampány leírásának szövege számíthat, ha adóbesorolási vagy teljesítési kötelezettséggel kapcsolatos kérdések merülnek fel.

Miért fontos a cégalapítás a kampány előtt

A crowdfunding kezelése egyszerűbb, ha a vállalkozás megfelelően létrejön a kampány indulása előtt. A megfelelő struktúra segíthet elkülöníteni a személyes és az üzleti pénzügyeket, tisztázni a tulajdonviszonyokat, és támogatni a rendezettebb könyvelést.

LLC-k

A korlátolt felelősségű társaság gyakran praktikus választás a korai szakaszban lévő alapítók számára. Rugalmasságot, viszonylag egyszerű adminisztrációt és egyértelmű elkülönítést biztosíthat a tulajdonos és a vállalkozás között.

Crowdfunding esetén egy LLC különösen hasznos lehet, ha azt szeretné:

• A kampánybevételeket külön üzleti bankszámlára fogadni
• A költségeket elkülönítve nyilvántartani
• A tulajdonosi és működési feltételeket rendezett módon kezelni
• Felkészülni a jövőbeli adóbevallási és megfelelőségi követelményekre

Társaságok

Ha a hosszú távú tervei között tőkealapú crowdfunding vagy külső befektetők bevonása szerepel, a társaság alapítása megfelelőbb lehet. A társasági forma általában ismertebb keretet ad a részvénykibocsátáshoz, a befektetők beléptetéséhez és a hivatalos tőkeszerkezet vezetéséhez.

Ez nem jelenti azt, hogy minden alapító számára a társaság a helyes választás, de gyakran könnyebb a növekedésre tervezni, ha a vállalkozás struktúrája már az elején illeszkedik a finanszírozási modellhez.

Egyéni vállalkozás kockázatai

Sok alapító informálisan kezdi meg a működést, mielőtt jogi entitást alapítana. Ez nagyon kis projektek esetén működhet, de crowdfunding esetén nem ideális. Formális üzleti struktúra nélkül nehezebb elkülöníteni a személyes pénzügyeket, dokumentálni a tulajdonjogot, és bizonyítani, hogy a kampány pénzei a vállalkozást illetik.

Ha jelentős tőkét szeretne gyűjteni, a cégalapításnak lehetőleg még a kampány indulása előtt meg kell történnie.

Állami és helyi adózási kérdések

A szövetségi adókezelés csak az egyik része a képnek. A crowdfunding állami vagy helyi kötelezettségeket is kiválthat attól függően, hol működik a vállalkozás, és hol élnek a támogatók.

Lehetséges kérdések:

• Értékesítési adó a kiszállított termékekre vagy tárgyi jutalmakra
• Nexus-kérdések azokban az államokban, ahol ügyfelei vagy teljesítési tevékenysége van
• Helyi üzleti adók vagy bejelentési kötelezettségek
• Regisztrációs kötelezettségek, ha több állam felé értékesít

Mivel ezek a szabályok joghatóságonként eltérnek, az alapítóknak meg kell vizsgálniuk mind az indulás államát, mind azokat az államokat, ahová a termékeket szállítják. Egy kampány, amely szövetségi szinten egyszerűnek tűnik, több állami szintű bejelentési kötelezettséget is létrehozhat.

Hogyan készüljön fel az adószezonra

Egy sikeres crowdfunding kampány végén rendezett könyvelésnek kell maradnia, nem pedig egy halom tisztázatlan jóváírásnak. A felkészüléshez:

1. Nyisson külön üzleti bankszámlát, mielőtt pénzt fogad.
2. Válassza szét a kampánybevételt a személyes pénztől.
3. Kövesse nyomon a platformdíjakat és a teljesítési költségeket azok felmerülésekor.
4. Őrizze meg a csomagolási, szállítási, hirdetési és szoftvereszközökről szóló bizonylatokat.
5. Havi rendszerességgel egyeztesse a beérkező összegeket a kampány nyilvántartásával.
6. Tegyen félre pénzt becsült adókra, ha a kampány adóköteles jövedelmet termel.
7. Dolgozzon adószakértővel, ha a kampány többféle bevételi típust tartalmaz.

Ha a kampány elég nagy, negyedéves becsült adófizetésre is szükség lehet. Az év végéig várni készpénzforgalmi problémákat okozhat, különösen akkor, ha a jutalmak teljesítési költségei már csökkentették a rendelkezésre álló összeget.

Gyakori hibák, amelyeket az alapítók elkövetnek

A crowdfunding az ötlet szintjén egyszerűnek tűnhet, de a pénz mozgásba kerülése után összetetté válik. Gyakori hibák:

• Azt feltételezni, hogy minden crowdfundingból származó pénz adómentes
• Elmulasztani szétválasztani az adományokat, az értékesítéseket és a befektetéseket
• Figyelmen kívül hagyni az értékesítési adót a kiszállított jutalmaknál
• Személyes számlát használni üzleti számla helyett
• Nem dokumentálni, mit kapnak a támogatók
• A működést a jogi entitás megalapítása előtt elindítani
• Elfelejteni külön keretet képezni adókra és teljesítési költségekre

Ezek a hibák elkerülhetők, de csak akkor, ha már az elején tervez az adózási megfelelőséggel.

Hogyan segít Zenind az alapítóknak a megfelelő indulásban

A crowdfunding adózási oldala könnyebben kezelhető, ha a kampány mögött álló vállalkozás megfelelően létrejött. Zenind segít a vállalkozóknak amerikai cégeket alapítani a szükséges struktúrával még a bevezetés előtt, hogy elkülöníthessék az üzleti pénzügyeket, rendszerezhessék a tulajdonjogot, és felkészülhessenek a növekedésre.

Akár LLC-t épít egy jutalom alapú kampányhoz, akár társaságot alapít a jövőbeli befektetők számára, a megfelelő jogi forma kiválasztása praktikusabbá és papíron is megalapozottabbá teheti a crowdfunding stratégiáját.

Fő tanulságok

A crowdfunding segíthet egy új vállalkozás elindításában, de az adókezelés attól függ, milyen finanszírozási típust használ, és mit kapnak cserébe a támogatók. A jutalom alapú kampányokat gyakran másképp kezelik, mint az adományokat, kölcsönöket és tőkealapú befektetéseket. Ez azt jelenti, hogy az alapítóknak előre kell tervezniük, részletes nyilvántartást kell vezetniük, és a pénz elfogadása előtt a megfelelő üzleti struktúrát kell kialakítaniuk.

Ha üzleti ötletének crowdfundingját tervezi, három prioritásra összpontosítson: válassza ki a megfelelő finanszírozási modellt, dokumentáljon minden tranzakciót, és a bevezetés előtt állítsa fel helyesen a vállalkozását.

Az erős alap nem szünteti meg az adókötelezettségeket, de jelentősen megkönnyítheti azok megértését és kezelését.