नए व्यवसाय उपक्रमों के लिए क्राउडफंडिंग कर: एक संस्थापक मार्गदर्शिका

क्राउडफंडिंग नए व्यवसाय के लिए पूंजी जुटाने, मांग को सत्यापित करने, और लॉन्च से पहले एक दर्शक वर्ग बनाने का एक प्रभावी तरीका हो सकता है। लेकिन ऑनलाइन जुटाई गई राशि कर के दृष्टिकोण से अपने-आप सरल नहीं होती। आप किस प्रकार की क्राउडफंडिंग चुनते हैं, अपनी कंपनी को कैसे संरचित करते हैं, और हर योगदान को कैसे दर्ज करते हैं, ये सभी आपकी कर-देयताओं को प्रभावित कर सकते हैं।

संस्थापकों के लिए सबसे समझदारी भरा तरीका है क्राउडफंडिंग को किसी भी अन्य व्यवसायिक वित्तपोषण रणनीति की तरह देखना: इसे सावधानी से योजना बनाइए, विस्तार से दस्तावेज़ित कीजिए, और धन स्वीकार करने से पहले कर परिणामों को समझिए। चाहे आप LLC बना रहे हों, निगम बना रहे हों, या लॉन्च से पहले किसी उत्पाद विचार का परीक्षण कर रहे हों, एक साफ कानूनी और कर आधार आगे चलकर आश्चर्यों को कम कर सकता है।

एक नए व्यवसाय के लिए क्राउडफंडिंग का अर्थ

क्राउडफंडिंग कई व्यक्तियों से, आमतौर पर किसी ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से, धन जुटाने की प्रक्रिया है। एक स्टार्टअप या छोटे व्यवसाय के लिए, यह कई उद्देश्यों की पूर्ति कर सकती है:

• उत्पाद विकास के लिए वित्तपोषण
• इन्वेंटरी या उपकरण के लिए भुगतान
• मार्केटिंग और लॉन्च लागत में सहायता
• किसी नए विचार में रुचि की पुष्टि
• शुरुआती ग्राहक या निवेशक आधार बनाना

यही लचीलापन इसकी आकर्षण का हिस्सा है। हालांकि, IRS हर क्राउडफंडिंग अभियान को एक जैसा नहीं मानता। कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि धन उपहार है, ऋण है, बिक्री है, निवेश है, या दान है।

क्राउडफंडिंग के मुख्य प्रकार

करों के बारे में सोचने से पहले, अपने अभियान की संरचना पहचानिए। सबसे सामान्य मॉडल हैं रिवॉर्ड-आधारित, दान-आधारित, इक्विटी-आधारित, और ऋण-आधारित क्राउडफंडिंग।

रिवॉर्ड-आधारित क्राउडफंडिंग

रिवॉर्ड-आधारित क्राउडफंडिंग में समर्थक किसी लाभ, उत्पाद, या सेवा के बदले धन देते हैं। यह उन प्लेटफ़ॉर्म्स पर आम है जो निर्माताओं और स्टार्टअप्स को किसी उत्पाद के निर्माण से पहले उसे प्री-सेल करने में मदद करते हैं।

कर दृष्टिकोण से, रिवॉर्ड-आधारित क्राउडफंडिंग को आमतौर पर व्यावसायिक आय माना जाता है क्योंकि धन उन वस्तुओं या सेवाओं से जुड़ा होता है जिन्हें आप देने का वादा करते हैं। यदि आप भविष्य के उत्पाद के लिए धन एकत्र करते हैं, तो प्राप्त राशि को आय के रूप में रिपोर्ट करना पड़ सकता है, यह आपके लेखांकन तरीके और अभियान के तथ्यों पर निर्भर करता है।

आपको भेजे जाने वाले रिवॉर्ड्स पर बिक्री कर या उपयोग कर पर भी विचार करना पड़ सकता है, विशेषकर यदि अभियान में भौतिक उत्पाद शामिल हों। यह दायित्व राज्य के अनुसार और आप समर्थकों को वास्तव में क्या प्रदान करते हैं, उसके अनुसार बदल सकता है।

दान-आधारित क्राउडफंडिंग

दान-आधारित क्राउडफंडिंग आमतौर पर व्यक्तिगत कारणों, सामुदायिक सहायता, या परोपकारी प्रयासों के लिए उपयोग की जाती है। दाता सामान्यतः बदले में कुछ अपेक्षा नहीं करते।

व्यवसायिक उपक्रम के लिए, यह मॉडल अधिक जटिल है। यदि योगदानकर्ताओं को कोई वस्तु, सेवा, या स्वामित्व हित नहीं मिलता, तो धन का उपचार बिक्री से प्राप्त राजस्व से अलग हो सकता है। लेकिन यदि अभियान स्पष्ट रूप से किसी लाभकारी व्यवसाय का समर्थन करने के लिए है, तो कर उपचार फिर भी विवरणों पर निर्भर कर सकता है।

संस्थापकों को यह मान नहीं लेना चाहिए कि किसी अभियान को “दान” कहना उसे कर-मुक्त बना देता है। IRS लेन-देन के वास्तविक स्वरूप को देखता है, केवल लेबल को नहीं।

इक्विटी-आधारित क्राउडफंडिंग

इक्विटी क्राउडफंडिंग में धन के बदले कंपनी में स्वामित्व हिस्सेदारी दी जाती है। यह मॉडल अक्सर शुरुआती निवेशकों की तलाश करने वाले स्टार्टअप्स द्वारा उपयोग किया जाता है।

इक्विटी क्राउडफंडिंग से जुटाई गई राशि को सामान्यतः कर योग्य आय नहीं माना जाता, क्योंकि यह उत्पादों या सेवाओं के बदले भुगतान के बजाय व्यवसाय में एक निवेश है। हालांकि, इक्विटी जुटाने के साथ अपने-आप अलग कानूनी और अनुपालन आवश्यकताएं आती हैं, जिनमें प्रतिभूति नियम, पूंजीकरण रिकॉर्ड, और निवेशक प्रकटीकरण शामिल हैं।

इसी कारण कंपनी गठन महत्वपूर्ण है। यदि आप इक्विटी जुटाने की योजना बना रहे हैं, तो आप अपना व्यवसाय कैसे संगठित करते हैं, यह प्रभावित कर सकता है कि आप स्वामित्व कैसे जारी करते हैं, निवेशक अधिकारों का प्रबंधन कैसे करते हैं, और रिकॉर्ड कैसे व्यवस्थित रखते हैं।

ऋण-आधारित क्राउडफंडिंग

ऋण-आधारित क्राउडफंडिंग अधिकतर ऋण की तरह काम करती है। योगदानकर्ता पूंजी देते हैं और अपेक्षा करते हैं कि व्यवसाय उसे वापस चुकाएगा, कभी-कभी ब्याज के साथ।

ऋण से प्राप्त राशि आम तौर पर कर योग्य आय नहीं होती, क्योंकि इससे पुनर्भुगतान की बाध्यता बनती है। ब्याज, पुनर्भुगतान अनुसूची, और किसी प्रकार की माफी या डिफ़ॉल्ट से बाद में कर संबंधी प्रश्न उत्पन्न हो सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय यह मॉडल उपयोग करता है, तो ऋण शर्तों को शुरू से ही लिखित रूप में रखें।

क्राउडफंडिंग कब कर योग्य आय बनती है

एक सरल नियम मुद्दे को समझने में मदद करता है: यदि आपका व्यवसाय किसी मूल्यवान चीज़ के बदले धन प्राप्त करता है, तो वह राशि कर योग्य आय होने की अधिक संभावना रखती है।

सामान्य उदाहरण शामिल हैं:

• उत्पाद के भेजे जाने से पहले उसे बेचना
• सेवा क्रेडिट या सदस्यताएँ देना
• ब्रांडेड मर्चेंडाइज़ या लाभ प्रदान करना
• किसी ऑर्डर या आरक्षण से जुड़ा भुगतान प्राप्त करना

इसके विपरीत, जो धन स्पष्ट रूप से निवेश या ऋण है, उसे आमतौर पर बिक्री राजस्व की तरह नहीं माना जाता। चुनौती यह है कि कई क्राउडफंडिंग अभियान कई श्रेणियों को मिलाते हैं। एक ही अभियान में प्री-सेल, वैकल्पिक दान, शिपिंग शुल्क, और निवेशक भागीदारी शामिल हो सकती है।

इसीलिए संस्थापकों को अपनी बहीखाता प्रणाली में हर लेन-देन के प्रकार को अलग रखना चाहिए, न कि सबको एक ही खाते में मिला देना चाहिए।

आपको कौन-कौन से रिकॉर्ड रखने चाहिए

अच्छे रिकॉर्ड कर रिपोर्टिंग को आसान बनाते हैं और आगे चलकर भ्रम के जोखिम को कम करते हैं। कम से कम, ये रिकॉर्ड रखें:

• जुटाई गई कुल राशि
• प्रत्येक योगदान प्राप्त होने की तारीख
• उपलब्ध होने पर प्रत्येक योगदानकर्ता का नाम और संपर्क जानकारी
• प्रत्येक योगदानकर्ता को क्या मिला, यदि कुछ मिला हो
• प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और भुगतान प्रसंस्करण शुल्क
• शिपिंग, पूर्ति, और रिवॉर्ड लागत
• रिफ़ंड, चार्जबैक, या रद्दीकरण
• अनुबंध, अभियान शर्तें, और निवेशक दस्तावेज़

आपको अभियान पृष्ठों के स्क्रीनशॉट या प्रतियां भी सुरक्षित रखनी चाहिए, क्योंकि आपने अभियान का वर्णन कैसे किया था, यह कर वर्गीकरण या पूर्ति संबंधी दायित्वों पर प्रश्न उठने पर महत्वपूर्ण हो सकता है।

लॉन्च से पहले व्यवसाय गठन क्यों महत्वपूर्ण है

जब आपका व्यवसाय अभियान शुरू होने से पहले ठीक से गठित होता है, तो क्राउडफंडिंग का प्रबंधन आसान हो जाता है। सही संरचना व्यक्तिगत और व्यवसायिक वित्त को अलग रखने, स्वामित्व स्पष्ट करने, और साफ़ लेखांकन में सहायता कर सकती है।

LLCs

एक सीमित देयता कंपनी शुरुआती चरण के संस्थापकों के लिए अक्सर एक व्यावहारिक विकल्प होती है। यह लचीलापन, अपेक्षाकृत सरल प्रशासन, और मालिक तथा व्यवसाय के बीच स्पष्ट पृथक्करण प्रदान कर सकती है।

क्राउडफंडिंग के लिए, एक LLC तब उपयोगी हो सकती है जब आप चाहते हैं:

• अभियान से प्राप्त राशि को एक समर्पित व्यवसाय खाते में स्वीकार करना
• खर्चों को अलग से ट्रैक करना
• स्वामित्व और संचालन शर्तों को व्यवस्थित रखना
• भविष्य की कर फाइलिंग और अनुपालन आवश्यकताओं के लिए तैयारी करना

निगम

यदि आपकी दीर्घकालिक योजना में इक्विटी क्राउडफंडिंग या बाहरी निवेशक शामिल हैं, तो निगम बनाना अधिक उपयुक्त हो सकता है। निगम आम तौर पर शेयर जारी करने, निवेशकों को शामिल करने, और एक औपचारिक कैप टेबल बनाए रखने के लिए अधिक परिचित ढांचा प्रदान करते हैं।

इसका मतलब यह नहीं कि हर संस्थापक के लिए निगम सही है, लेकिन जब व्यवसाय संरचना शुरुआत से ही धन जुटाने के मॉडल के साथ मेल खाती है, तो विकास की योजना बनाना अक्सर आसान होता है।

एकल स्वामित्व के जोखिम

कई संस्थापक कानूनी इकाई बनाए बिना अनौपचारिक रूप से शुरुआत करते हैं। बहुत छोटे प्रोजेक्ट्स के लिए यह काम कर सकता है, लेकिन क्राउडफंडिंग के लिए यह आदर्श नहीं है। औपचारिक व्यवसाय संरचना के बिना व्यक्तिगत और व्यवसायिक वित्त को अलग करना, स्वामित्व का दस्तावेज़ीकरण करना, और यह दिखाना कठिन होता है कि अभियान की धनराशि व्यवसाय की है।

यदि आप पर्याप्त पूंजी जुटाने की योजना बना रहे हैं, तो संभव हो तो अभियान शुरू होने से पहले ही कंपनी गठन कर लेना चाहिए।

राज्य और स्थानीय कर मुद्दे

संघीय कर उपचार केवल एक हिस्सा है। क्राउडफंडिंग आपके व्यवसाय के स्थान और आपके समर्थकों के निवास स्थान के आधार पर राज्य या स्थानीय दायित्व भी उत्पन्न कर सकती है।

संभावित मुद्दों में शामिल हैं:

• भेजे गए उत्पादों या भौतिक रिवॉर्ड्स पर बिक्री कर
• उन राज्यों में nexus संबंधी विचार जहाँ आपके ग्राहक या पूर्ति गतिविधियाँ हैं
• स्थानीय व्यवसाय कर या फाइलिंग आवश्यकताएँ
• यदि आप कई राज्यों में बिक्री करते हैं तो पंजीकरण दायित्व

क्योंकि ये नियम क्षेत्राधिकार के अनुसार अलग-अलग होते हैं, संस्थापकों को लॉन्च राज्य और उन राज्यों दोनों की समीक्षा करनी चाहिए जहाँ उत्पाद वितरित किए जाते हैं। जो अभियान संघीय स्तर पर सीधा लगता है, वह राज्य स्तर पर कई फाइलिंग जिम्मेदारियाँ पैदा कर सकता है।

टैक्स सीज़न के लिए तैयारी कैसे करें

एक सफल क्राउडफंडिंग अभियान का अंत व्यवस्थित खातों के साथ होना चाहिए, न कि अस्पष्ट जमा-राशियों के ढेर के साथ। तैयारी के लिए:

1. धन स्वीकार करने से पहले एक समर्पित व्यवसाय बैंक खाता खोलें।
2. अभियान राजस्व को व्यक्तिगत धन से अलग रखें।
3. प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और पूर्ति लागत को होते ही ट्रैक करें।
4. पैकेजिंग, शिपिंग, विज्ञापन, और सॉफ़्टवेयर टूल्स की रसीदें सुरक्षित रखें।
5. हर महीने जमा-राशियों का अभियान रिकॉर्ड से मिलान करें।
6. यदि अभियान कर योग्य आय उत्पन्न करता है, तो अनुमानित करों के लिए धन अलग रखें।
7. यदि आपके अभियान में कई प्रकार के राजस्व शामिल हैं, तो किसी कर पेशेवर के साथ काम करें।

यदि आपका अभियान पर्याप्त बड़ा है, तो त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान आवश्यक हो सकते हैं। वर्ष के अंत तक प्रतीक्षा करना नकदी प्रवाह की समस्या पैदा कर सकता है, विशेषकर जब रिवॉर्ड पूर्ति लागत पहले ही उपलब्ध धन को कम कर चुकी हो।

संस्थापकों द्वारा की जाने वाली सामान्य गलतियाँ

क्राउडफंडिंग विचार के स्तर पर सीधी लग सकती है, लेकिन धन आने के बाद जटिल हो सकती है। सामान्य गलतियों में शामिल हैं:

• यह मान लेना कि सभी क्राउडफंडिंग धन कर-मुक्त है
• दान, बिक्री, और निवेश को अलग न करना
• भेजे गए रिवॉर्ड्स पर बिक्री कर को नज़रअंदाज़ करना
• व्यवसाय खाते के बजाय व्यक्तिगत खाते का उपयोग करना
• यह दस्तावेज़ित न करना कि समर्थकों को क्या मिलता है
• कानूनी इकाई बनाए बिना लॉन्च करना
• करों और पूर्ति लागत के लिए बजट न रखना

ये गलतियाँ टाली जा सकती हैं, लेकिन केवल तभी जब आप शुरुआत से ही कर अनुपालन की योजना बनाएं।

Zenind संस्थापकों को सही ढंग से तैयार होने में कैसे मदद करता है

क्राउडफंडिंग का कर पक्ष संभालना आसान होता है जब अभियान के पीछे की कंपनी ठीक से स्थापित हो। Zenind उद्यमियों को अपनी अमेरिकी कंपनियाँ उस संरचना के साथ बनाने में मदद करता है जिसकी उन्हें लॉन्च से पहले जरूरत होती है, ताकि वे व्यवसायिक वित्त अलग रख सकें, स्वामित्व व्यवस्थित कर सकें, और विकास के लिए तैयारी कर सकें।

चाहे आप रिवॉर्ड-आधारित अभियान के लिए LLC बना रहे हों या भविष्य के निवेशकों के लिए निगम, सही इकाई से शुरुआत करना आपकी क्राउडफंडिंग रणनीति को अधिक व्यावहारिक और कागज़ पर अधिक सुदृढ़ बना सकता है।

अंतिम निष्कर्ष

क्राउडफंडिंग नए व्यवसाय को शुरू करने में मदद कर सकती है, लेकिन कर उपचार आपके द्वारा उपयोग किए गए वित्तपोषण के प्रकार और योगदानकर्ताओं को बदले में क्या मिलता है, इस पर निर्भर करता है। रिवॉर्ड-आधारित अभियान अक्सर दान, ऋण, और इक्विटी निवेशों से अलग तरीके से देखे जाते हैं। इसका अर्थ है कि संस्थापकों को पहले से योजना बनानी चाहिए, प्रत्येक लेन-देन का विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए, और धन स्वीकार करने से पहले सही व्यवसाय संरचना बनानी चाहिए।

यदि आप किसी व्यवसायिक विचार के लिए क्राउडफंडिंग की तैयारी कर रहे हैं, तो तीन प्राथमिकताओं पर ध्यान दें: सही वित्तपोषण मॉडल चुनें, हर लेन-देन का दस्तावेज़ रखें, और लॉन्च से पहले अपनी कंपनी सही तरीके से स्थापित करें।

एक मजबूत आधार कर दायित्वों को समाप्त नहीं करेगा, लेकिन उन्हें समझना और प्रबंधित करना बहुत आसान बना सकता है.