Жаңа бизнес бастамалары үшін краудфандинг салықтары: негізін қалаушыға арналған нұсқаулық

Краудфандинг жаңа бизнеске капитал тартудың, сұранысты тексерудің және іске қосылмас бұрын аудитория қалыптастырудың тиімді жолы бола алады. Бірақ онлайн жиналған қаражат салық тұрғысынан автоматты түрде қарапайым болмайды. Сіз таңдаған краудфандинг түрі, компанияны қалай құрылымдайтыныңыз және әрбір жарнаны қалай есепке алатыныңыз салық міндеттемелеріңізге әсер етуі мүмкін.

Негізін қалаушылар үшін ең дұрыс тәсіл краудфандингті кез келген басқа бизнес қаржыландыру стратегиясы сияқты қарастыру: оны мұқият жоспарлау, толық құжаттау және қаражат қабылдамас бұрын салық салдарын түсіну. Сіз LLC құрып жатсаңыз да, корпорация ұйымдастырып жатсаңыз да, не іске қосылмас бұрын өнім идеясын сынап көріп жатсаңыз да, таза құқықтық және салықтық негіз кейінгі тосын жағдайларды азайтуға көмектеседі.

Краудфандинг жаңа бизнес үшін нені білдіреді

Краудфандинг - бұл, әдетте, онлайн платформа арқылы көптеген адамдардан ақша жинау тәжірибесі. Стартап немесе шағын бизнес үшін ол бірнеше мақсатқа қызмет ете алады:

• Өнімді әзірлеуді қаржыландыру
• Қор немесе жабдық сатып алуға төлеу
• Маркетинг және іске қосу шығындарын жабу
• Жаңа тұжырымдамаға қызығушылықты тексеру
• Ерте кезеңдегі тұтынушылар немесе инвесторлар базасын құру

Осы икемділік оның тартымдылығының бір бөлігі болып табылады. Алайда IRS әрбір краудфандинг кампаниясына бірдей қарамайды. Салықтық тәртіп қаражаттың сыйлық, қарыз, сату, инвестиция немесе қайырымдылық ретінде қарастырылуына байланысты.

Краудфандингтің негізгі түрлері

Салықты ойламас бұрын, кампанияңыздың құрылымын анықтаңыз. Ең кең тараған модельдер: сыйақыға негізделген, қайырымдылыққа негізделген, үлестік және қарызға негізделген краудфандинг.

Сыйақыға негізделген краудфандинг

Сыйақыға негізделген краудфандингте қолдаушылар ақша беріп, орнына артықшылық, өнім немесе қызмет алады. Бұл көбіне жасаушылар мен стартаптарға өнімді өндірілгенге дейін алдын ала сатуға көмектесетін платформаларда кездеседі.

Салық тұрғысынан, сыйақыға негізделген краудфандинг әдетте бизнес табысы ретінде қарастырылады, өйткені қаражат сіз жеткізуге уәде еткен тауарлармен немесе қызметтермен байланысты. Егер сіз болашақ өнім үшін ақша жинасаңыз, алынған сома сіздің есеп жүргізу әдісіңізге және кампанияның нақты жағдайларына байланысты, бизнестің оны табыс ретінде танитын сәтінде табыс ретінде есепке алынуы мүмкін.

Сондай-ақ, жіберетін сыйақыларға сату салығын немесе пайдалану салығын ескеру қажет болуы мүмкін, әсіресе кампания материалдық өнімдерді қамтыса. Бұл міндеттеме штатқа және қолдаушыларға нақты не жеткізетініңізге қарай өзгеруі мүмкін.

Қайырымдылыққа негізделген краудфандинг

Қайырымдылыққа негізделген краудфандинг әдетте жеке себептер, қауымдастықты қолдау немесе қайырымдылық мақсаттар үшін қолданылады. Қайырымдылық жасаушылар әдетте ештеңе күтпейді.

Бизнес бастамасы үшін бұл модель күрделірек. Егер қатысушылар ешқандай тауар, қызмет немесе меншік үлесі алмаса, қаражаттың салықтық өңделуі сату кірісінен өзгеше болуы мүмкін. Бірақ кампанияның мақсаты ашық түрде пайда табатын бизнесті қолдау болса, салықтық тәртіп бәрібір мәліметтерге байланысты.

Негізін қалаушылар кампанияны “қайырымдылық” деп атау оны салық салынбайтын етеді деп ойламауы керек. IRS тек атауына емес, мәміленің мәніне қарайды.

Үлестік краудфандинг

Үлестік краудфандинг ақшаға айырбас ретінде компаниядағы меншік үлесін беруді білдіреді. Бұл модельді жиі ерте кезеңдегі инвесторларды іздейтін стартаптар қолданады.

Үлестік краудфандинг арқылы жиналған ақша әдетте салық салынатын табыс ретінде қарастырылмайды, өйткені бұл өнім немесе қызмет үшін төлем емес, бизнеске жасалған инвестиция болып табылады. Дегенмен, үлестік қаражат тарту өзіне тән құқықтық және сәйкестік талаптарын қамтиды, соның ішінде бағалы қағаздар ережелері, капитал құрылымын есепке алу және инвесторларға ақпарат беру.

Бұл жерде компанияны құрудың маңызы зор. Егер сіз үлестік қаржыландыруды жоспарласаңыз, бизнесті қалай ұйымдастырғаныңыз меншік үлесін шығаруға, инвестор құқықтарын басқаруға және есептерді таза ұстауға әсер етуі мүмкін.

Қарызға негізделген краудфандинг

Қарызға негізделген краудфандинг қарызға көбірек ұқсайды. Қолдаушылар бизнеске капитал береді және кейін оның қайтарылуын, кейде пайызымен бірге, күтеді.

Қарыздан түскен қаражат әдетте салық салынатын табыс болып саналмайды, өйткені ол қайтару міндеттемесін тудырады. Пайыздар, өтеу кестелері және кез келген кешіру немесе дефолт мәселелері кейінірек салық сұрақтарын туындатуы мүмкін. Егер бизнесіңіз осы модельді қолданса, қарыз шарттарын басынан бастап құжаттаңыз.

Краудфандинг қашан салық салынатын табысқа айналады

Қарапайым ереже мәселені түсінуге көмектеседі: егер бизнесіңіз құнды нәрсе үшін ақша алса, ол қаражат салық салынатын табысқа айналуы ықтималы жоғары.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Өнімді жеткізбей тұрып сату
• Қызмет кредиттерін немесе мүшеліктер ұсыну
• Брендтелген тауарлар немесе артықшылықтар беру
• Тапсырыспен немесе броньмен байланысты төлем алу

Керісінше, инвестиция немесе қарыз екені анық ақша әдетте сатудан түскен табыс сияқты қарастырылмайды. Қиындық мынада: көптеген краудфандинг кампаниялары бірнеше санатты біріктіреді. Бір кампанияда алдын ала сатылымдар, ерікті қайырымдылықтар, жеткізу ақысы және инвесторлардың қатысуы қатар болуы мүмкін.

Сондықтан негізін қалаушылар бухгалтерлік есеп жүйесінде әрбір транзакция түрін бір шотқа араластырмай, бөлек жүргізуі керек.

Сіз сақтауыңыз керек жазбалар

Жақсы жазбалар салық есептілігін жеңілдетеді және кейінгі түсінбеушіліктердің қаупін азайтады. Ең кемінде мыналарды сақтаңыз:

• Жиналған жалпы сома
• Әрбір жарна түскен күн
• Мүмкін болса, әрбір қатысушының аты-жөні және байланыс ақпараты
• Әрбір қатысушының не алғаны, егер бірдеңе алған болса
• Платформа комиссиялары мен төлем өңдеу алымдары
• Жөнелту, орындау және сыйақыға кететін шығындар
• Қайтарулар, төлемді кері қайтарулар немесе бас тартулар
• Шарттар, кампания талаптары және инвестор құжаттары

Сондай-ақ кампания беттерінің скриншоттарын немесе көшірмелерін сақтаңыз, өйткені кампанияны сипаттау үшін қолданған тұжырымдарыңыз салықтық жіктеу немесе орындау міндеттемелері жөнінде сұрақ туындаса маңызды болуы мүмкін.

Неліктен іске қоспас бұрын бизнесті құру маңызды

Краудфандингті кампания басталмай тұрып бизнесіңіз дұрыс құрылған болса, оны басқару жеңілірек болады. Дұрыс құрылым жеке және бизнес қаржысын бөлуге, меншік құрылымын нақтылауға және есеп жүргізуді таза етуге көмектеседі.

LLC

Жауапкершілігі шектеулі компания ерте кезеңдегі негізін қалаушылар үшін жиі қолайлы таңдау болады. Ол икемділік, салыстырмалы түрде жеңіл басқару және иесі мен бизнес арасындағы айқын бөлініс бере алады.

Краудфандинг үшін LLC мына жағдайларда пайдалы болуы мүмкін:

• Кампаниядан түскен қаражатты бөлек бизнес шоты арқылы қабылдау
• Шығындарды бөлек қадағалау
• Меншік және операциялық шарттарды ретке келтіру
• Болашақ салық есептілігі мен сәйкестік талаптарына дайындалу

Корпорациялар

Егер ұзақ мерзімді жоспарыңыз үлестік краудфандингті немесе сыртқы инвесторларды қамтыса, корпорация құру анағұрлым орынды болуы мүмкін. Корпорациялар әдетте акция шығару, инвесторларды қосу және ресми капитал кестесін жүргізу үшін таныс негіз ұсынады.

Бұл корпорацияны әрбір негізін қалаушы үшін дұрыс етеді дегенді білдірмейді, бірақ қаржыландыру моделі басынан бастап бизнес құрылымымен үйлессе, өсуге жоспарлау жиі оңайырақ болады.

Жеке кәсіпкерліктің тәуекелдері

Көптеген негізін қалаушылар заңды тұлға құрмай тұрып, бейресми түрде бастайды. Бұл өте шағын жобалар үшін жұмыс істеуі мүмкін, бірақ краудфандинг үшін қолайлы емес. Ресми бизнес құрылымы болмаса, жеке және бизнес қаржысын бөлу, меншік құжаттарын жүргізу және кампания қаражатының бизнеске тиесілі екенін дәлелдеу қиынырақ.

Егер сіз елеулі капитал жинауды жоспарласаңыз, мүмкіндігінше кампания басталар алдында компанияны құру қажет.

Штаттық және жергілікті салық мәселелері

Федералдық салық тәртібі - мәселенің бір бөлігі ғана. Краудфандинг бизнесіңіздің орналасқан жеріне және қолдаушыларыңыздың қай жерде екеніне байланысты штаттық немесе жергілікті міндеттемелерді де туындатуы мүмкін.

Мүмкін болатын мәселелер:

• Жіберілетін өнімдерге немесе материалдық сыйақыларға салынатын сату салығы
• Тұтынушылар немесе орындау қызметі бар штаттардағы nexus мәселелері
• Жергілікті бизнес салығы немесе есеп беру талаптары
• Өнімдерді бірнеше штатқа сатсаңыз, тіркелу міндеттемелері

Бұл ережелер юрисдикцияға қарай өзгеретіндіктен, негізін қалаушылар іске қосу штатымен қатар өнімдер жеткізілетін штаттарды да қарастыруы керек. Федералдық деңгейде қарапайым көрінетін кампания штат деңгейінде бірнеше есеп беру міндеттемесін тудыруы мүмкін.

Салық маусымына қалай дайындалу керек

Сәтті краудфандинг кампаниясы түсініксіз депозиттер үйіндісіне емес, реттелген бухгалтерияға аяқталуы тиіс. Дайындалу үшін:

1. Қаражат қабылдамас бұрын бөлек бизнес банктік шот ашыңыз.
2. Кампания табысын жеке ақшадан бөлек ұстаңыз.
3. Платформа комиссиялары мен орындау шығындарын туындаған сәтте қадағалаңыз.
4. Қаптама, жеткізу, жарнама және бағдарламалық құралдарға арналған түбіртектерді сақтаңыз.
5. Әр ай сайын депозиттерді кампания жазбаларымен салыстырып отырыңыз.
6. Егер кампания салық салынатын табыс әкелсе, болжамды салықтар үшін қаражат бөліп қойыңыз.
7. Егер кампанияңыз бірнеше табыс түрін қамтыса, салық маманымен жұмыс істеңіз.

Егер кампанияңыз жеткілікті ауқымды болса, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдері қажет болуы мүмкін. Жыл соңына дейін күтсеңіз, әсіресе сыйақыны орындау шығындары қолдағы қаражатты азайтып қойған жағдайда, ақша ағыны мәселесі туындауы мүмкін.

Негізін қалаушылар жиі жіберетін қателер

Краудфандинг идея деңгейінде қарапайым көрінуі мүмкін, бірақ ақша қозғала бастағанда күрделене түседі. Жиі кездесетін қателер:

• Барлық краудфандинг ақшасы салық салынбайды деп ойлау
• Қайырымдылықты, сатылымды және инвестицияны бөлек жүргізбеу
• Жіберілген сыйақыларға салынатын сату салығын елемеу
• Жеке шотты бизнес шотының орнына пайдалану
• Қолдаушылардың не алатынын құжаттамау
• Заңды тұлға құрмай тұрып іске қосу
• Салықтар мен орындау шығындарына бюджет бөлмеу

Бұл қателердің бәрін алдын ала жоспарлау арқылы болдырмауға болады.

Zenind негізін қалаушыларға дұрыс іске қосылуға қалай көмектеседі

Кампанияның салықтық жағын басқару компанияның өзі дұрыс құрылған кезде әлдеқайда жеңіл болады. Zenind кәсіпкерлерге іске қоспас бұрын қажетті құрылымы бар АҚШ бизнесін құруға көмектеседі, осылайша олар бизнес қаржысын бөле алады, меншік құрылымын реттей алады және өсуге дайындала алады.

Сіз сыйақыға негізделген кампания үшін LLC құрып жатсаңыз да, болашақ инвесторлар үшін корпорация ұйымдастырып жатсаңыз да, дұрыс заңды тұлғадан бастау краудфандинг стратегияңызды практикалық әрі қағаз жүзінде негізделген етеді.

Қорытынды ойлар

Краудфандинг жаңа бизнесті іске қосуға көмектесе алады, бірақ салықтық тәртіп сіз қолданатын қаржыландыру түріне және қатысушылардың орнына не алатынына байланысты. Сыйақыға негізделген кампаниялар қайырымдылық, қарыз және үлестік инвестициялардан өзгеше қарастырылуы мүмкін. Сондықтан негізін қалаушылар алдын ала жоспарлауы, әр транзакцияны мұқият есепке алуы және ақша қабылдамас бұрын дұрыс бизнес құрылымын қалыптастыруы керек.

Егер сіз бизнес идеясын краудфандинг арқылы қаржыландыруға дайындалып жатсаңыз, үш басымдыққа көңіл бөліңіз: дұрыс қаржыландыру моделін таңдаңыз, әр транзакцияны құжаттаңыз және қаражат жинамас бұрын компанияңызды дұрыс құрыңыз.

Мықты негіз салық міндеттемелерін жоймайды, бірақ оларды түсіну мен басқаруды әлдеқайда жеңілдетеді.