Impozitele pentru crowdfunding în noile afaceri: ghid pentru fondatori

Crowdfundingul poate fi o modalitate eficientă de a strânge capital pentru o afacere nouă, de a valida cererea și de a construi o audiență înainte de lansare. Dar banii strânși online nu sunt automat simpli din perspectiva fiscală. Tipul de crowdfunding pe care îl alegeți, modul în care structurați compania și felul în care înregistrați fiecare contribuție pot influența obligațiile fiscale.

Pentru fondatori, cea mai bună abordare este să trateze crowdfundingul ca pe orice altă strategie de finanțare a afacerii: să îl planifice atent, să îl documenteze temeinic și să înțeleagă consecințele fiscale înainte de a accepta fonduri. Fie că dezvoltați un LLC, constituiți o corporație sau testați o idee de produs înainte de lansare, o bază juridică și fiscală solidă poate reduce surprizele ulterioare.

Ce înseamnă crowdfundingul pentru o afacere nouă

Crowdfundingul este practica de a strânge bani de la numeroase persoane, de obicei printr-o platformă online. Pentru un startup sau o mică afacere, poate servi mai multor scopuri:

• Finanțarea dezvoltării produsului
• Plata stocurilor sau echipamentelor
• Susținerea costurilor de marketing și lansare
• Validarea interesului pentru un concept nou
• Construirea unei baze timpurii de clienți sau investitori

Această flexibilitate face parte din atractivitatea sa. Totuși, IRS nu tratează fiecare campanie de crowdfunding la fel. Tratamentul fiscal depinde de faptul dacă banii reprezintă un cadou, un împrumut, o vânzare, o investiție sau o donație.

Principalele tipuri de crowdfunding

Înainte să vă gândiți la taxe, identificați structura campaniei. Cele mai comune modele sunt crowdfundingul bazat pe recompense, bazat pe donații, bazat pe capital și bazat pe datorie.

Crowdfunding bazat pe recompense

În crowdfundingul bazat pe recompense, susținătorii contribuie cu bani în schimbul unui beneficiu, produs sau serviciu. Acest model este comun pe platformele care ajută creatorii și startupurile să vândă în avans un produs înainte de a fi fabricat.

Din punct de vedere fiscal, crowdfundingul bazat pe recompense este, de regulă, tratat ca venit din afaceri, deoarece fondurile sunt legate de bunuri sau servicii pe care vă angajați să le livrați. Dacă încasați bani pentru un produs viitor, suma primită poate trebui raportată ca venit atunci când afacerea o recunoaște, în funcție de metoda contabilă și de faptele campaniei.

De asemenea, poate fi necesar să luați în calcul taxa pe vânzări sau taxa de utilizare pentru recompensele expediate, mai ales dacă campania implică produse tangibile. Această obligație poate varia în funcție de stat și de ceea ce anume livrați susținătorilor.

Crowdfunding bazat pe donații

Crowdfundingul bazat pe donații este folosit, de obicei, pentru cauze personale, sprijin comunitar sau inițiative caritabile. Donatorii, în general, nu se așteaptă la nimic în schimb.

Pentru o afacere, acest model este mai complicat. Dacă participanții nu primesc bunuri, servicii sau o participație la capital, fondurile pot fi tratate diferit față de veniturile din vânzări. Dar dacă campania este în mod clar destinată susținerii unei afaceri cu scop lucrativ, tratamentul fiscal poate depinde totuși de detalii.

Fondatorii nu ar trebui să presupună că, doar pentru că o campanie este numită „donație”, ea este neimpozabilă. IRS analizează substanța tranzacției, nu doar eticheta.

Crowdfunding bazat pe capital

Crowdfundingul bazat pe capital presupune schimbul de bani pentru o participație în companie. Acest model este folosit adesea de startupurile care caută investitori timpurii.

Sumele strânse prin crowdfunding bazat pe capital nu sunt, în general, tratate ca venit impozabil, deoarece reprezintă o investiție în afacere, nu plata pentru produse sau servicii. Totuși, strângerea de capital vine cu propriile cerințe legale și de conformitate, inclusiv reguli privind valorile mobiliare, evidența capitalizării și informațiile furnizate investitorilor.

Acesta este unul dintre motivele pentru care constituirea companiei contează. Dacă intenționați să strângeți capital, modul în care vă organizați afacerea poate influența felul în care emiteți participații, gestionați drepturile investitorilor și păstrați evidențe clare.

Crowdfunding bazat pe datorie

Crowdfundingul bazat pe datorie funcționează mai mult ca un împrumut. Contribuitorii oferă capital cu așteptarea că afacerea îl va rambursa, uneori cu dobândă.

Sumele obținute prin împrumut nu sunt, de obicei, venit impozabil, deoarece creează o obligație de rambursare. Dobânda, termenele de rambursare și eventualele probleme legate de anulare sau neplată pot ridica ulterior întrebări fiscale. Dacă afacerea dvs. folosește acest model, păstrați termenii împrumutului documentați încă de la început.

Când crowdfundingul devine venit impozabil

O regulă simplă ajută la înțelegerea problemei: dacă afacerea primește bani în schimbul a ceva de valoare, fondurile sunt mai probabil venit impozabil.

Exemple frecvente includ:

• Vânzarea unui produs înainte de expediere
• Oferirea de credite pentru servicii sau abonamente
• Furnizarea de produse promoționale sau beneficii de brand
• Primirea unei plăți legate de o comandă sau rezervare

În schimb, banii care sunt în mod clar o investiție sau un împrumut nu sunt, de obicei, tratați la fel ca veniturile din vânzări. Provocarea este că multe campanii de crowdfunding combină mai multe categorii. O singură campanie poate include precomenzi, donații opționale, costuri de transport și participarea investitorilor.

De aceea, fondatorii ar trebui să separe fiecare tip de tranzacție în sistemul lor contabil, în loc să le grupeze pe toate într-un singur cont.

Ce înregistrări ar trebui să păstrați

Înregistrările bune fac raportarea fiscală mai ușoară și reduc riscul de confuzie ulterior. Cel puțin, păstrați:

• Suma totală strânsă
• Data la care a fost primită fiecare contribuție
• Numele și datele de contact ale fiecărui contribuitor, atunci când sunt disponibile
• Ce a primit fiecare contribuitor, dacă a primit ceva
• Taxele platformei și taxele de procesare a plăților
• Costurile de transport, onorare și recompense
• Rambursări, chargeback-uri sau anulări
• Contracte, termenii campaniei și documentele investitorilor

Ar trebui să păstrați și capturi de ecran sau copii ale paginilor campaniei, deoarece formularea folosită pentru a descrie campania poate conta dacă apar întrebări despre clasificarea fiscală sau obligațiile de onorare.

De ce contează constituirea companiei înainte de lansare

Crowdfundingul este mai ușor de gestionat atunci când afacerea este constituită corespunzător înainte de începerea campaniei. Structura potrivită poate ajuta la separarea finanțelor personale de cele ale afacerii, la clarificarea proprietății și la susținerea unei contabilități mai curate.

LLC-uri

O societate cu răspundere limitată poate fi o alegere practică pentru fondatorii aflați la început de drum. Poate oferi flexibilitate, administrare relativ simplă și o separare clară între proprietar și afacere.

Pentru crowdfunding, un LLC poate fi util atunci când doriți să:

• Primiți fondurile campaniei printr-un cont bancar dedicat afacerii
• Urmăriți separat cheltuielile
• Păstrați organizate drepturile de proprietate și termenii operaționali
• Vă pregătiți pentru obligații viitoare de raportare fiscală și conformitate

Corporații

Dacă planul dvs. pe termen lung include crowdfunding bazat pe capital sau investitori externi, constituirea unei corporații poate fi mai potrivită. Corporațiile oferă, în general, un cadru mai familiar pentru emiterea de acțiuni, admiterea investitorilor și menținerea unui tabel de capitalizare formal.

Asta nu înseamnă că o corporație este potrivită pentru fiecare fondator, dar de multe ori este mai ușor să planificați creșterea atunci când structura afacerii se aliniază cu modelul de finanțare încă de la început.

Riscurile unei întreprinderi individuale

Mulți fondatori încep informal înainte de a constitui o entitate juridică. Acest lucru poate funcționa pentru proiecte foarte mici, dar nu este ideal pentru crowdfunding. Fără o structură formală a afacerii, este mai greu să separați finanțele personale, să documentați proprietatea și să demonstrați că fondurile campaniei aparțin afacerii.

Dacă intenționați să strângeți capital semnificativ, constituirea companiei ar trebui să aibă loc înainte de lansarea campaniei, ori de câte ori este posibil.

Probleme de impozitare la nivel de stat și local

Tratamentul fiscal federal este doar o parte a imaginii. Crowdfundingul poate declanșa și obligații la nivel de stat sau local, în funcție de locul în care operează afacerea și de locul în care se află susținătorii.

Probleme posibile includ:

• Taxa pe vânzări pentru produsele livrate sau recompensele tangibile
• Considerații privind nexusul în statele în care aveți clienți sau activitate de onorare
• Taxe locale de afaceri sau cerințe de raportare
• Obligații de înregistrare dacă vindeți în mai multe state

Deoarece aceste reguli diferă în funcție de jurisdicție, fondatorii ar trebui să analizeze atât statul în care lansează, cât și statele în care sunt livrate produsele. O campanie care pare simplă la nivel federal poate crea mai multe obligații de depunere la nivel de stat.

Cum să vă pregătiți pentru sezonul fiscal

O campanie de crowdfunding de succes ar trebui să se încheie cu evidențe organizate, nu cu un teanc de depuneri neclare. Pentru a vă pregăti:

1. Deschideți un cont bancar dedicat afacerii înainte de a accepta fonduri.
2. Separați veniturile campaniei de banii personali.
3. Urmăriți taxele platformei și costurile de onorare pe măsură ce apar.
4. Păstrați chitanțele pentru ambalare, transport, publicitate și instrumente software.
5. Reconciliați lunar depunerile cu evidențele campaniei.
6. Puneți deoparte fonduri pentru taxele estimate dacă campania generează venit impozabil.
7. Lucrați cu un profesionist fiscal dacă campania include mai multe tipuri de venit.

Dacă campania este suficient de mare, pot fi necesare plăți trimestriale de impozite estimate. Așteptarea până la sfârșitul anului poate crea o problemă de flux de numerar, mai ales atunci când costurile de onorare a recompenselor au redus deja fondurile disponibile.

Greșeli frecvente ale fondatorilor

Crowdfundingul poate părea simplu la nivel de idee și complicat după ce încep să se miște banii. Greșelile frecvente includ:

• Presupunerea că toți banii din crowdfunding sunt neimpozabili
• Nesepararea donațiilor, vânzărilor și investițiilor
• Ignorarea taxei pe vânzări pentru recompensele livrate
• Folosirea unui cont personal în locul unuia de afaceri
• Neluarea în evidență a ceea ce primesc susținătorii
• Lansarea înainte de constituirea entității de afaceri
• Uitarea de a bugeta pentru taxe și costuri de onorare

Aceste greșeli pot fi evitate, dar numai dacă planificați conformitatea fiscală încă de la început.

Cum ajută Zenind fondatorii să se organizeze corect

Partea de taxe a crowdfundingului este mai ușor de gestionat atunci când compania din spatele campaniei este constituită corespunzător. Zenind ajută antreprenorii să își constituie afacerile din SUA cu structura de care au nevoie înainte de lansare, astfel încât să poată separa finanțele afacerii, să organizeze drepturile de proprietate și să se pregătească pentru creștere.

Fie că dezvoltați un LLC pentru o campanie bazată pe recompense sau constituiți o corporație pentru investitori viitori, pornirea cu entitatea potrivită poate face strategia de crowdfunding mai practică și mai solidă pe hârtie.

Concluzii finale

Crowdfundingul poate ajuta la lansarea unei afaceri noi, dar tratamentul fiscal depinde de tipul de finanțare folosit și de ceea ce primesc contribuabilii în schimb. Campaniile bazate pe recompense sunt adesea tratate diferit de donații, împrumuturi și investiții de capital. Asta înseamnă că fondatorii trebuie să planifice din timp, să țină evidențe detaliate și să își constituie corect structura afacerii înainte de a accepta bani.

Dacă vă pregătiți să finanțați prin crowdfunding o idee de afaceri, concentrați-vă pe trei priorități: alegeți modelul de finanțare potrivit, documentați fiecare tranzacție și organizați corect compania înainte de lansare.

O bază solidă nu va elimina obligațiile fiscale, dar le poate face mult mai ușor de înțeles și de gestionat.