Данъци върху краудфъндинга за нови бизнес начинания: Ръководство за основатели

Краудфъндингът може да бъде ефективен начин за набиране на капитал за нов бизнес, потвърждаване на търсенето и изграждане на аудитория преди старта. Но парите, събрани онлайн, не са автоматично лесни за данъчно третиране. Видът краудфъндинг, който избирате, начинът, по който структурирате компанията си, и как отразявате всяко дарение или вноска, могат да повлияят на данъчните ви задължения.

За основателите най-разумният подход е да третират краудфъндинга като всяка друга стратегия за бизнес финансиране: да планират внимателно, да документират подробно и да разбират данъчните последици, преди да приемат средства. Независимо дали изграждате LLC, учредявате корпорация или тествате продуктова идея преди старта, ясната правна и данъчна основа може да намали изненадите по-късно.

Какво означава краудфъндингът за нов бизнес

Краудфъндингът е практика за набиране на средства от много хора, обикновено чрез онлайн платформа. За стартъп или малък бизнес той може да служи за няколко цели:

• Финансиране на разработката на продукт
• Покриване на разходи за инвентар или оборудване
• Подкрепа на маркетинга и разходите по старта
• Валидиране на интерес към нова концепция
• Изграждане на ранна клиентска или инвеститорска база

Тази гъвкавост е част от привлекателността му. Въпреки това IRS не третира всяка краудфъндинг кампания по един и същ начин. Данъчното третиране зависи от това дали парите са подарък, заем, продажба, инвестиция или дарение.

Основните видове краудфъндинг

Преди да мислите за данъци, определете структурата на кампанията си. Най-често срещаните модели са базиран на награди, базиран на дарения, базиран на собствен капитал и базиран на дълг краудфъндинг.

Краудфъндинг, базиран на награди

При краудфъндинг, базиран на награди, поддръжниците предоставят средства в замяна на привилегия, продукт или услуга. Това е често срещано при платформи, които помагат на създатели и стартъпи да продават предварително продукт, преди той да бъде произведен.

От данъчна гледна точка този тип краудфъндинг обикновено се третира като бизнес приход, защото средствата са свързани със стоки или услуги, които обещавате да предоставите. Ако събирате пари за бъдещ продукт, получената сума може да трябва да се отчете като доход, когато бизнесът я признае, в зависимост от метода на счетоводство и фактите по кампанията.

Може също да се наложи да обмислите данък върху продажбите или данък върху използването за наградите, които изпращате, особено ако кампанията включва материални продукти. Това задължение може да варира в зависимост от щата и от това какво точно доставяте на поддръжниците.

Краудфъндинг, базиран на дарения

Краудфъндингът, базиран на дарения, обикновено се използва за лични каузи, обществена подкрепа или благотворителни инициативи. Дарителите по правило не очакват нищо в замяна.

За бизнес начинание този модел е по-сложен. Ако участниците не получават стоки, услуги или дялово участие, средствата могат да бъдат третирани различно от приходи от продажби. Но ако кампанията очевидно е предназначена да подкрепи печеливш бизнес, данъчното третиране все пак може да зависи от детайлите.

Основателите не трябва да предполагат, че наричането на една кампания „дарение“ я прави необлагаема. IRS гледа същността на сделката, а не само етикета.

Краудфъндинг, базиран на собствен капитал

Краудфъндингът, базиран на собствен капитал, включва обмен на пари срещу дял от собствеността в компанията. Този модел често се използва от стартъпи, които търсят ранни инвеститори.

Средствата, събрани чрез краудфъндинг със собствен капитал, обикновено не се третират като облагаем доход, защото представляват инвестиция в бизнеса, а не плащане за продукти или услуги. Въпреки това капиталовите набирания носят свои собствени правни и регулаторни изисквания, включително правила за ценни книжа, записи за капитала и разкриване на информация към инвеститорите.

Това е една от причините учредяването на компанията да е важно. Ако планирате да набирате капитал срещу дялово участие, начинът, по който организирате бизнеса си, може да повлияе на това как издавате собственост, управлявате правата на инвеститорите и поддържате чиста документация.

Краудфъндинг, базиран на дълг

Краудфъндингът, базиран на дълг, работи по-скоро като заем. Участниците предоставят капитал с очакването бизнесът да го върне, понякога с лихва.

Постъпленията от заеми обикновено не са облагаем доход, защото създават задължение за връщане. Лихвите, графиците за погасяване и всякакви въпроси, свързани с опрощаване или неизпълнение, могат да породят по-късни данъчни въпроси. Ако бизнесът ви използва този модел, документирайте условията на заема от самото начало.

Кога краудфъндингът се превръща в облагаем доход

Едно просто правило помага да се ориентирате: ако бизнесът ви получава пари в замяна на нещо с стойност, средствата по-вероятно ще бъдат облагаем доход.

Чести примери включват:

• Продажба на продукт преди неговата доставка
• Предлагане на сервизни кредити или членства
• Осигуряване на брандирана стока или бонуси
• Получаване на плащане, свързано с поръчка или резервация

Обратно, парите, които ясно представляват инвестиция или заем, обикновено не се третират по същия начин като приход от продажби. Предизвикателството е, че много краудфъндинг кампании съчетават няколко категории. Една кампания може да включва предварителни продажби, доброволни дарения, такси за доставка и участие на инвеститори.

Затова основателите трябва да разделят всеки тип транзакция в счетоводната си система, вместо да обединяват всичко в една сметка.

Какви записи трябва да пазите

Добрите записи улесняват данъчното отчитане и намаляват риска от бъдещо объркване. Поне пазете:

• Общо събраната сума
• Датата, на която е получена всяка вноска
• Името и контактната информация на всеки участник, когато са налични
• Какво е получил всеки участник, ако е получил нещо
• Такси на платформата и такси за обработка на плащанията
• Разходи за доставка, изпълнение и награди
• Възстановявания, сторнирания или анулирания
• Договори, условия на кампанията и документи за инвеститорите

Също така трябва да запазите екранни снимки или копия на страниците на кампанията, защото формулировката, която сте използвали, за да я опишете, може да има значение, ако възникнат въпроси относно данъчната класификация или задълженията по изпълнение.

Защо учредяването на бизнес е важно преди старта

Краудфъндингът е по-лесен за управление, когато бизнесът е правилно учреден преди началото на кампанията. Подходящата структура може да помогне за отделяне на личните и бизнес финанси, да изясни собствеността и да подпомогне по-чисто счетоводство.

LLC

Дружеството с ограничена отговорност често е практичен избор за основатели в ранен етап. То може да осигури гъвкавост, сравнително проста администрация и ясно разделение между собственика и бизнеса.

При краудфъндинг LLC може да бъде полезно, когато искате да:

• Приемате приходите от кампанията през отделна бизнес сметка
• Следите разходите отделно
• Организирате собствеността и условията на управление
• Подготвите бъдещи данъчни декларации и изисквания за съответствие

Корпорации

Ако дългосрочният ви план включва краудфъндинг срещу собствен капитал или външни инвеститори, създаването на корпорация може да е по-подходящо. Корпорациите обикновено предлагат по-позната рамка за издаване на акции, приемане на инвеститори и поддържане на официална таблица на капитала.

Това не означава, че корпорацията е правилният избор за всеки основател, но често е по-лесно да планирате растеж, когато структурата на компанията съответства на модела на финансиране от самото начало.

Рискове при едноличен търговец

Много основатели започват неформално, преди да учредят юридическо лице. Това може да работи за много малки проекти, но не е идеално за краудфъндинг. Без официална бизнес структура е по-трудно да се отделят личните финанси, да се документира собствеността и да се покаже, че средствата от кампанията принадлежат на бизнеса.

Ако планирате да наберете значителен капитал, учредяването на компанията трябва да стане преди началото на кампанията, когато е възможно.

Данъчни въпроси на щатско и местно ниво

Федералното данъчно третиране е само част от картината. Краудфъндингът може също да породи щатски или местни задължения в зависимост от това къде оперира бизнесът ви и къде живеят поддръжниците ви.

Възможните въпроси включват:

• Данък върху продажбите за изпратени продукти или материални награди
• Въпроси, свързани с nexus, в щати, където имате клиенти или изпълнение на поръчки
• Местни бизнес данъци или изисквания за подаване на декларации
• Регистрационни задължения, ако продавате в няколко щата

Тъй като тези правила се различават по юрисдикции, основателите трябва да прегледат както щата на старта, така и щатите, до които се доставят продуктите. Кампания, която изглежда ясна на федерално ниво, може да създаде няколко задължения за подаване на декларации на щатско ниво.

Как да се подготвите за данъчния сезон

Успешната краудфъндинг кампания трябва да приключи с организирани книги, а не с куп неясни постъпления. За подготовка:

1. Отворете отделна бизнес банкова сметка, преди да приемете средства.
2. Дръжте приходите от кампанията отделно от личните пари.
3. Отчитайте таксите на платформата и разходите за изпълнение, когато възникнат.
4. Пазете касови бележки за опаковки, доставка, реклама и софтуерни инструменти.
5. Сверявайте постъпленията с записите от кампанията всеки месец.
6. Заделяйте средства за прогнозни данъци, ако кампанията генерира облагаем доход.
7. Работете с данъчен специалист, ако кампанията ви включва няколко вида приходи.

Ако кампанията ви е достатъчно голяма, може да са необходими тримесечни авансови данъчни плащания. Изчакването до края на годината може да създаде проблем с паричния поток, особено когато разходите за изпълнение на наградите вече са намалили наличните средства.

Често срещани грешки на основателите

Краудфъндингът може да изглежда прост на етапа на идеята и да се усложни, след като парите започнат да се движат. Чести грешки са:

• Да се предполага, че всички краудфъндинг средства не се облагат с данък
• Да не се разграничават дарения, продажби и инвестиции
• Да се пренебрегва данъкът върху продажбите за изпратени награди
• Да се използва лична сметка вместо бизнес сметка
• Да не се документира какво получават поддръжниците
• Да се стартира преди учредяване на бизнес структурата
• Да се забрави да се предвидят средства за данъци и разходи по изпълнение

Тези грешки са избежими, но само ако планирате данъчното съответствие от самото начало.

Как Zenind помага на основателите да се подготвят правилно

Данъчната страна на краудфъндинга е по-лесна за управление, когато компанията зад кампанията е правилно учредена. Zenind помага на предприемачите да създават американски бизнеси със структурата, от която се нуждаят преди старта, така че да могат да отделят бизнес финансите, да организират собствеността и да се подготвят за растеж.

Независимо дали изграждате LLC за кампания, базирана на награди, или учредявате корпорация за бъдещи инвеститори, започването с правилното юридическо лице може да направи стратегията ви за краудфъндинг по-практична и по-защитима на хартия.

Основни изводи

Краудфъндингът може да помогне за старта на нов бизнес, но данъчното третиране зависи от вида финансиране, който използвате, и от това какво получават участниците в замяна. Кампаниите, базирани на награди, често се третират различно от даренията, заемите и инвестициите в собствен капитал. Това означава, че основателите трябва да планират предварително, да водят подробни записи и да учредят правилната бизнес структура, преди да приемат пари.

Ако се подготвяте да набирате средства чрез краудфъндинг за бизнес идея, се фокусирайте върху три приоритета: изберете правилния модел на финансиране, документирайте всяка транзакция и създайте правилно компанията си преди старта.

Силната основа няма да премахне данъчните задължения, но може да ги направи много по-лесни за разбиране и управление.