Apakah Premi Asuransi Kesehatan Dapat Dikurangkan Pajak? Panduan Lengkap untuk Individu dan Pendiri Usaha yang Mandiri di Amerika Serikat

Asuransi kesehatan adalah salah satu pengeluaran terpenting yang dibayar banyak orang setiap tahun, dan juga salah satu yang paling sering disalahpahami saat musim pajak tiba. Dalam situasi tertentu, premi asuransi kesehatan dapat mengurangi penghasilan kena pajak. Dalam situasi lain, premi tersebut tidak dapat dikurangkan. Perbedaannya bergantung pada bagaimana pertanggungan diperoleh, bagaimana premi dibayar, dan apakah wajib pajak merinci potongan atau memenuhi syarat untuk potongan terpisah bagi wiraswasta.

Bagi pendiri usaha, pekerja lepas, dan pemilik bisnis baru di AS, aturannya menjadi lebih penting lagi. Struktur bisnis yang tepat dan pemahaman yang jelas tentang aturan pajak dapat membantu Anda menghindari potongan yang terlewat dan kesalahan pelaporan.

Jawaban Singkat

Premi asuransi kesehatan mungkin dapat dikurangkan pajak di Amerika Serikat, tetapi tidak untuk semua orang.

Secara umum, premi lebih mungkin dapat dikurangkan ketika:

• Anda bekerja secara mandiri dan memenuhi persyaratan IRS untuk potongan asuransi kesehatan wiraswasta
• Anda merinci biaya medis dan total biaya medis yang memenuhi syarat melebihi ambang batas yang berlaku
• Anda membayar premi dengan dana setelah pajak dan pertanggungannya belum mendapatkan keuntungan pajak melalui penggajian atau rencana pemberi kerja

Premi biasanya tidak dapat dikurangkan ketika:

• Dibayar dengan dana gaji sebelum pajak melalui rencana pemberi kerja
• Biayanya sudah dikecualikan dari penghasilan melalui pengaturan cafeteria plan, HSA, atau FSA
• Anda tidak memenuhi aturan untuk potongan medis terinci atau potongan asuransi kesehatan wiraswasta

Cara Kerja Pengurangan Premi Asuransi Kesehatan

IRS memperlakukan premi asuransi kesehatan secara berbeda tergantung pada konteks pajaknya. Premi dapat menjadi biaya medis pribadi, potongan yang terkait dengan bisnis, atau tunjangan berbasis penggajian yang sudah dikecualikan dari penghasilan. Itulah sebabnya tidak ada jawaban tunggal ya atau tidak yang berlaku untuk setiap wajib pajak.

Pertanyaan utamanya bukan hanya apakah Anda membayar pertanggungan. Pertanyaan sebenarnya adalah apakah premi dibayar dengan cara yang membuatnya dapat dikurangkan menurut aturan IRS.

Kapan Premi Asuransi Kesehatan Mungkin Dapat Dikurangkan

1. Anda bekerja secara mandiri

Orang yang bekerja secara mandiri mungkin dapat mengurangkan premi asuransi kesehatan untuk diri mereka sendiri, pasangan, dan tanggungan jika memenuhi persyaratan IRS.

Potongan ini sangat relevan bagi:

• Pemilik usaha perseorangan
• Kontraktor independen
• Pemilik LLC tunggal yang dikenakan pajak sebagai entitas yang diabaikan
• Mitra dalam kemitraan pada kondisi tertentu
• Pemegang saham S corporation dalam keadaan tertentu

Potongan asuransi kesehatan wiraswasta dapat sangat bernilai karena umumnya diklaim sebagai penyesuaian penghasilan, bukan sebagai potongan terinci. Artinya, potongan ini dapat menurunkan adjusted gross income, yang juga dapat membantu perhitungan pajak lainnya.

Untuk memenuhi syarat, wajib pajak wiraswasta umumnya harus memiliki laba bersih dari bisnis dan tidak boleh memenuhi syarat untuk pertanggungan kesehatan yang disponsori pemberi kerja melalui pekerjaan lain atau melalui rencana pemberi kerja pasangan.

2. Anda merinci biaya medis

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk potongan wiraswasta, premi asuransi kesehatan masih mungkin dapat dikurangkan sebagai bagian dari biaya medis terinci.

Namun, ini hanya bermanfaat jika:

• Anda memilih merinci daripada mengambil potongan standar
• Total biaya medis yang memenuhi syarat melebihi ambang batas IRS berdasarkan adjusted gross income
• Premi dibayar dengan dana setelah pajak dan tidak dikecualikan dari penghasilan dengan cara lain

Jalur ini kurang umum bagi banyak wajib pajak karena potongan standar sering kali lebih tinggi daripada total potongan terinci. Meski begitu, bagi wajib pajak dengan biaya medis besar, jalur ini tetap layak ditinjau dengan cermat.

3. Anda membayar jenis pertanggungan perawatan jangka panjang tertentu

Premi untuk asuransi perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat juga dapat menerima perlakuan pajak khusus. Dapat tidaknya dikurangkan bergantung pada usia wajib pajak, jenis polis, dan batas tahunan yang berlaku menurut aturan IRS.

Karena aturannya spesifik dan dapat berubah dari waktu ke waktu, premi perawatan jangka panjang harus ditinjau secara terpisah dari pertanggungan asuransi kesehatan standar.

Kapan Premi Asuransi Kesehatan Tidak Dapat Dikurangkan

Pertanggungan yang dibayar pemberi kerja

Jika pemberi kerja membayar premi Anda, umumnya Anda tidak dapat mengurangkan premi tersebut lagi pada laporan pajak Anda. Hal yang sama biasanya berlaku ketika premi dibayar melalui potongan gaji sebelum pajak.

Alasannya sederhana: jika premi sudah mengurangi penghasilan kena pajak sebelum Anda dibayar, tidak ada potongan kedua untuk pengeluaran yang sama.

Premi yang dibayar melalui rencana tunjangan yang diuntungkan pajak

Premi atau biaya kesehatan terkait yang dibayar melalui pengaturan tertentu yang diuntungkan pajak mungkin sudah mendapat perlakuan yang menguntungkan. Ini mencakup banyak pengaturan cafeteria plan dan beberapa pembayaran terkait HSA atau FSA.

Dalam kasus tersebut, manfaat pajak biasanya diperoleh melalui rencana itu sendiri, bukan sebagai potongan terpisah pada laporan pajak individu.

Premi yang ditanggung subsidi atau kredit

Jika wajib pajak menerima premium tax credit atau subsidi lainnya, bagian yang dapat dikurangkan mungkin berkurang. Potongan, jika tersedia, biasanya hanya berlaku untuk jumlah yang benar-benar dibayar sendiri setelah memperhitungkan manfaat pajak yang relevan.

Potongan Asuransi Kesehatan Wiraswasta: Mengapa Ini Penting

Bagi banyak pendiri dan pekerja independen, potongan asuransi kesehatan wiraswasta adalah aturan paling berguna untuk dipahami.

Potongan ini berbeda dari potongan medis terinci biasa karena umumnya tersedia bahkan jika Anda tidak merinci. Hal ini membuatnya sangat bernilai bagi pemilik usaha yang ingin menurunkan penghasilan kena pajak tanpa bergantung pada Schedule A.

Untuk menggunakan potongan ini secara efektif, perhatikan hal-hal berikut:

• Bisnis harus menghasilkan laba bersih yang cukup untuk mendukung potongan
• Pertanggungan harus diatur dengan cara yang memenuhi aturan IRS untuk wajib pajak wiraswasta
• Premi untuk wajib pajak, pasangan, dan tanggungan mungkin memenuhi syarat jika persyaratan terpenuhi
• Potongan dapat dibatasi oleh jumlah penghasilan yang diperoleh dari bisnis

Bagi wirausahawan yang membangun bisnis melalui LLC, S corporation, atau usaha perseorangan, ini dapat menjadi salah satu potongan pajak pribadi terpenting yang perlu dilacak.

Potongan Standar vs. Potongan Terinci

Sebagian besar wajib pajak memilih antara potongan standar dan merinci.

Potongan standar adalah jumlah tetap yang ditetapkan berdasarkan status pelaporan, sedangkan potongan terinci didasarkan pada pengeluaran tertentu seperti bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal, sumbangan amal, dan biaya medis yang memenuhi syarat.

Jika Anda ingin mengurangkan premi asuransi kesehatan sebagai biaya medis, merinci biasanya diperlukan. Namun, merinci hanya masuk akal ketika total potongan Anda melebihi potongan standar dan ambang batas biaya medis terpenuhi.

Bagi banyak wajib pajak, potongan asuransi kesehatan wiraswasta adalah jalur yang lebih baik karena dapat menurunkan penghasilan tanpa mengharuskan merinci.

Biaya Apa Saja yang Termasuk Biaya Medis

Premi asuransi kesehatan hanyalah satu bagian dari keseluruhan gambar. Saat merinci, IRS dapat mengizinkan berbagai biaya medis dan gigi, seperti:

• Kunjungan dokter dan spesialis
• Perawatan rumah sakit
• Obat resep
• Peralatan medis tertentu
• Perawatan gigi
• Perawatan penglihatan
• Premi perawatan jangka panjang, dalam batas tertentu

Hanya biaya yang memenuhi syarat yang dihitung, dan tidak semua biaya terkait medis memenuhi syarat. Menyimpan catatan yang jelas sepanjang tahun penting jika Anda ingin mendukung potongan nanti.

Pertimbangan Khusus untuk Pendiri dan Pemilik Usaha Kecil

Jika Anda memulai bisnis, asuransi kesehatan dan perencanaan pajak harus dipertimbangkan bersama. Banyak wirausahawan baru memilih struktur entitas sebelum benar-benar memahami bagaimana pertanggungan kesehatan dan aturan pelaporan pajak saling berinteraksi.

Misalnya:

• Pemilik usaha perseorangan mungkin dapat mengklaim potongan asuransi kesehatan wiraswasta jika bisnis memiliki laba bersih
• Mitra dalam kemitraan mungkin perlu meninjau bagaimana pertanggungan dibayar dan dilaporkan
• Pemegang saham S corporation harus memberi perhatian khusus pada penggajian dan perlakuan premi
• Pemilik LLC harus memahami bagaimana bisnis dikenakan pajak, bukan hanya bagaimana bisnis itu dibentuk secara hukum

Itulah sebabnya pembentukan bisnis dan perencanaan pajak harus diselaraskan sejak awal. Struktur yang tepat dapat memudahkan pencatatan, mendukung potongan, dan menghindari kesalahan pelaporan.

Cara Mendokumentasikan Potongan Premi

Dokumentasi yang baik itu penting. Jika Anda bermaksud mengklaim potongan premi asuransi kesehatan, simpan catatan yang menunjukkan:

• Nama pemegang polis dan tanggungan yang ditanggung
• Nama perusahaan asuransi dan jenis polis
• Tanggal dan jumlah pembayaran premi
• Apakah premi dibayar sebelum pajak atau setelah pajak
• Apakah ada subsidi, kredit, atau penggantian biaya yang diterima
• Bagaimana pertanggungan tersebut berhubungan dengan bisnis atau penghasilan wiraswasta Anda

Spreadsheet sederhana, laporan bulanan, dan dokumen pajak tahunan dapat membuat pelaporan jauh lebih mudah.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Wajib pajak sering mengalami masalah dengan potongan asuransi kesehatan karena mereka:

• Mencoba mengurangkan premi sebelum pajak
• Mengklaim biaya yang sama dua kali
• Lupa bahwa pertanggungan dari pemberi kerja dapat menghilangkan kelayakan untuk potongan wiraswasta
• Merinci biaya medis tanpa memenuhi ambang batas
• Gagal memisahkan perlakuan pajak pribadi dan yang terkait bisnis
• Mengandalkan informasi pajak yang sudah usang tanpa memeriksa panduan IRS terbaru

Karena undang-undang pajak berubah, sebaiknya konfirmasi aturan terbaru sebelum mengajukan pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah saya bisa mengurangkan premi asuransi kesehatan jika saya menganggur?

Mungkin bisa. Jika Anda tidak ditanggung melalui pemberi kerja dan membayar premi sendiri, Anda mungkin dapat mengurangkannya jika merinci dan memenuhi ambang batas biaya medis. Kelayakan Anda bergantung pada fakta dalam laporan pajak Anda.

Apakah pensiunan bisa mengurangkan premi asuransi kesehatan?

Pensiunan mungkin dapat mengurangkan premi dalam keadaan tertentu, terutama jika mereka merinci biaya medis dan memenuhi persyaratan IRS. Pertanggungan perawatan jangka panjang juga dapat memenuhi syarat berdasarkan aturan terpisah.

Apakah premi marketplace dapat dikurangkan?

Premi marketplace mungkin dapat dikurangkan tergantung pada seberapa banyak yang benar-benar Anda bayar dan apakah Anda menerima premium tax credit. Jumlah yang dapat dikurangkan harus dihitung dengan cermat.

Apakah saya bisa mengurangkan premi yang dibayar melalui pemberi kerja?

Biasanya tidak. Jika premi dibayar melalui potongan gaji sebelum pajak atau kontribusi pemberi kerja, manfaat pajaknya sudah tertanam di dalamnya.

Apakah HSA membuat premi dapat dikurangkan?

Tidak otomatis. Kontribusi HSA dan potongan premi adalah aturan yang terpisah, dan perlakuan pajaknya bergantung pada bagaimana kontribusi dibuat dan bagaimana rencana tersebut disusun.

Kesimpulan Akhir

Premi asuransi kesehatan dapat dikurangkan pajak, tetapi jawabannya bergantung pada situasi pelaporan Anda. Orang yang bekerja secara mandiri sering memiliki jalur paling jelas untuk mendapatkan potongan, sedangkan wajib pajak lain mungkin perlu merinci dan memenuhi ambang batas biaya medis.

Jika Anda adalah pendiri usaha atau pemilik bisnis kecil, pendekatan terbaik adalah menganggap pertanggungan kesehatan sebagai bagian dari strategi pajak yang lebih luas. Memilih struktur bisnis yang tepat, menyimpan catatan yang baik, dan memahami bagaimana premi dibayar dapat membantu Anda menghindari kesalahan dan mengklaim potongan yang memang berhak Anda dapatkan menurut aturan pajak AS.