Медициналық сақтандыру жарналары салықтан шегеріле ме? Жеке тұлғалар мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған құрылтайшыларға арналған толық АҚШ нұсқаулығы

Медициналық сақтандыру көптеген адамдар жыл сайын төлейтін ең маңызды шығындардың бірі және салық маусымы келгенде ең жиі қате түсінілетіндерінің бірі. Кейбір жағдайларда медициналық сақтандыру жарналары салық салынатын табысты азайта алады. Басқа жағдайларда олар шегерілмейді. Айырмашылық сақтандырудың қалай алынғанына, жарналардың қалай төленгеніне және салық төлеушінің шегерімдерді жеке-жеке көрсететініне немесе өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған бөлек шегерімге сай келетініне байланысты.

Құрылтайшылар, фрилансерлер және жаңа АҚШ бизнесінің иелері үшін бұл ережелер одан да маңызды. Дұрыс құрылымдалған бизнес пен салық ережелерін нақты түсіну жіберіп алынған шегерімдер мен есеп беру қателерінен сақтануға көмектеседі.

Қысқа жауап

АҚШ-та медициналық сақтандыру жарналары салықтан шегерілуі мүмкін, бірақ бәріне бірдей емес.

Жалпы алғанда, жарналар мына жағдайларда шегерілуі ықтималырақ:

• Сіз өзін-өзі жұмыспен қамтығансыз және өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі бойынша IRS талаптарына сай келесіз
• Сіз медициналық шығындарды жеке-жеке көрсетесіз және жалпы білікті медициналық шығындарыңыз қолданылатын шектен асады
• Сіз жарналарды салық салынғаннан кейінгі қаражатпен төлейсіз және қамту жалақы немесе жұмыс беруші жоспары арқылы салықтық жеңілдікпен бұрыннан қамтылмаған

Жарналар әдетте мына жағдайларда шегерілмейді:

• Олар жұмыс беруші жоспары арқылы жалақыдан салық салынбай тұрып ұсталған қаражатпен төленсе
• Шығындар cafeteria жоспары, HSA немесе FSA арқылы табыстан бұрыннан алып тасталған болса
• Сіз жеке медициналық шығындар шегерімі немесе өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі талаптарына сай келмесеңіз

Медициналық сақтандыру жарналарының шегерілгіштігі қалай жұмыс істейді

IRS медициналық сақтандыру жарналарын салықтық контекстке қарай әртүрлі қарайды. Жарна жеке медициналық шығын, бизнеске қатысты шегерім немесе табыстан бұрыннан шығарылған жалақыға негізделген жеңілдік болуы мүмкін. Сондықтан әрбір салық төлеушіге бірдей қолданылатын бір ғана иә немесе жоқ жауабы жоқ.

Негізгі сұрақ тек қамту үшін төледіңіз бе дегенге ғана тірелмейді. Нақты сұрақ — жарна IRS ережелері бойынша шегерімге жататын жолмен төленді ме дегені.

Медициналық сақтандыру жарналары қашан шегерілуі мүмкін

1. Сіз өзін-өзі жұмыспен қамтығансыз

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар өздері, жұбайы және асырауындағы адамдар үшін медициналық сақтандыру жарналарын, егер IRS талаптарына сай келсе, шегере алуы мүмкін.

Бұл шегерім әсіресе мына тұлғалар үшін маңызды:

• Жеке кәсіпкерлер
• Тәуелсіз мердігерлер
• Қарапайым есепке алынатын салық тәртібіндегі бір мүшелі LLC иелері
• Белгілі бір жағдайларда серіктестік серіктестері
• Белгілі бір жағдайларда S corporation акционерлері

Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі құнды, өйткені ол әдетте жеке шегерім ретінде емес, табысқа түзету ретінде талап етіледі. Бұл оның түзетілген жалпы табысты азайтуына мүмкіндік береді, ал ол өз кезегінде басқа салық есептеулеріне де әсер етуі мүмкін.

Жарамды болу үшін, өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеуші әдетте бизнестен таза пайда алуы керек және басқа жұмыстан немесе жұбайының жұмыс беруші жоспарынан берілген медициналық қамтуға құқығы болмауы тиіс.

2. Сіз медициналық шығындарды жеке-жеке көрсетесіз

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған шегерімге сай келмесеңіз, медициналық сақтандыру жарналары жеке-жеке көрсетілетін медициналық шығындардың бөлігі ретінде шегерілуі мүмкін.

Алайда бұл тек мына жағдайда көмектеседі:

• Сіз стандартты шегерімнің орнына жеке-жеке көрсетуді таңдайсыз
• Жалпы білікті медициналық шығындарыңыз IRS-тің түзетілген жалпы табысқа негізделген шегінен асады
• Жарналар салық салғаннан кейінгі қаражатпен төленген және табыстан басқаша түрде шығарылмаған

Бұл жол көптеген салық төлеушілер үшін сирек қолданылады, өйткені стандартты шегерім көбіне жалпы жеке шегерімдерден жоғары болады. Дегенмен, медициналық шығындары көп салық төлеушілер үшін оны мұқият қарастыруға тұрарлық.

3. Сіз белгілі бір ұзақ мерзімді күтім сақтандыруын төлейсіз

Білікті ұзақ мерзімді күтім сақтандыруының жарналары да ерекше салықтық тәртіпке ие болуы мүмкін. Шегерім жарамдылығы салық төлеушінің жасына, полис түріне және IRS ережелері бойынша қолданылатын жылдық шектеулерге байланысты.

Ережелер нақты және уақыт өте өзгеруі мүмкін болғандықтан, ұзақ мерзімді күтім жарналарын стандартты медициналық сақтандырудан бөлек қарастырған жөн.

Медициналық сақтандыру жарналары қашан шегерілмейді

Жұмыс беруші төлеген қамту

Егер жарналарыңызды жұмыс беруші төлесе, әдетте оларды салық декларациясында қайтадан шегере алмайсыз. Әдетте жалақыдан салық салынбай тұрып ұсталатын жарналарға да бұл қолданылады.

Мұның себебі қарапайым: егер жарна сізге жалақы төленбей тұрып табысты азайтқан болса, сол шығынға екінші рет шегерім берілмейді.

Салықтық жеңілдігі бар жеңілдікті жоспарлар арқылы төленген жарналар

Кейбір салықтық жеңілдігі бар құрылымдар арқылы төленген жарналар немесе медициналық шығындар бұрыннан қолайлы салықтық өңдеуге ие болуы мүмкін. Бұған көптеген cafeteria жоспарлары және кейбір HSA немесе FSA-ға байланысты төлемдер кіреді.

Ондай жағдайда салықтық пайда әдетте жеке декларациядағы бөлек шегерім арқылы емес, жоспардың өзі арқылы алынады.

Субсидиялар немесе салық несиелері өтеген жарналар

Егер салық төлеуші premium tax credit немесе басқа субсидия алса, шегерілетін бөлік азаюы мүмкін. Егер шегерімге рұқсат етілсе, ол әдетте тиісті салықтық жеңілдікті ескергеннен кейін нақты қалтаңыздан төлеген сомаға ғана қолданылады.

Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі: неге маңызды

Көптеген құрылтайшылар мен тәуелсіз жұмыс істейтіндер үшін өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі ең пайдалы ереже болып табылады.

Бұл шегерім стандартты жеке медициналық шегерімнен өзгеше, өйткені ол әдетте жеке-жеке көрсетпей-ақ қолжетімді. Бұл оны Schedule A-ға сүйенгісі келмейтін бизнес иелері үшін өте құнды етеді.

Бұл шегерімді тиімді пайдалану үшін мына жайттарды ескеріңіз:

• Бизнес шегерімді қолдауға жеткілікті таза пайда әкелуі керек
• Қамту өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушіге қатысты IRS талаптарына сай рәсімделуі тиіс
• Талаптар орындалса, салық төлеушінің, жұбайының және асырауындағы адамдардың жарналары жарамды болуы мүмкін
• Шегерім бизнестен алынған табыс көлемімен шектелуі мүмкін

LLC, S corporation немесе жеке кәсіп арқылы бизнес құрып жатқан кәсіпкерлер үшін бұл жеке салық шегерімдерінің ішіндегі ең маңыздыларының бірі болуы мүмкін.

Стандартты шегерім мен жеке шегерім

Көптеген салық төлеушілер стандартты шегерім мен жеке-жеке көрсетуді таңдайды.

Стандартты шегерім — өтініш беру мәртебесіне байланысты белгіленген тұрақты сома, ал жеке шегерімдер ипотекалық пайыздар, штаттық және жергілікті салықтар, қайырымдылық жарналар және білікті медициналық шығындар сияқты нақты шығындарға негізделеді.

Егер сіз медициналық сақтандыру жарналарын медициналық шығын ретінде шегергіңіз келсе, әдетте жеке-жеке көрсету қажет. Бірақ бұл тек жалпы шегерімдеріңіз стандартты шегерімнен асып, медициналық шығындар шегі орындалған кезде ғана мағыналы болады.

Көптеген салық төлеушілер үшін өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі жақсырақ жол болып табылады, өйткені ол жеке-жеке көрсету талап етпей табысты азайта алады.

Қандай шығындар медициналық шығын болып саналады

Медициналық сақтандыру жарналары жалпы суреттің бір бөлігі ғана. Жеке-жеке көрсеткенде IRS мынадай медициналық және стоматологиялық шығындарды мойындауы мүмкін:

• Дәрігер мен маманға бару
• Аурухана күтімі
• Рецептпен берілетін дәрілер
• Белгілі бір медициналық жабдықтар
• Стоматологиялық көмек
• Көруді қорғау қызметтері
• Шектеулер аясындағы ұзақ мерзімді күтім жарналары

Тек білікті шығындар есепке алынады, әрі барлық медициналық шығындар жарамды бола бермейді. Кейін шегерімді дәлелдеу үшін жыл бойы нақты жазбаларды жүргізу маңызды.

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін арнайы ескертулер

Егер сіз бизнес бастап жатсаңыз, медициналық сақтандыру мен салықты жоспарлау бірге қарастырылуы керек. Жаңа кәсіпкерлер көбіне құқықтық құрылымды қамту мен салықтық есеп беру ережелері қалай байланысатынын толық түсінбей таңдайды.

Мысалы:

• Жеке кәсіпкер бизнесінен таза пайда алса, өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімін талап ете алады
• Серіктестік серіктесі қамту қалай төленіп, қалай есепке алынатынын тексеруі керек болуы мүмкін
• S corporation акционері жалақы мен жарналарды өңдеуге ерекше мән беруі тиіс
• LLC иесі бизнестің заңды түрде қалай құрылғанын ғана емес, салық тұрғысынан қалай қаралатынын да түсінуі керек

Сондықтан бизнес құру мен салық жоспарлауы ерте кезеңде үйлесуі тиіс. Дұрыс құрылым жазбаларды жүргізуді жеңілдетіп, шегерімдерді дәлелдеуге және есеп беру қателерін болдырмауға көмектеседі.

Жарна шегерімін қалай құжаттау керек

Жақсы құжаттама маңызды. Егер сіз медициналық сақтандыру жарналарына шегерім талап еткіңіз келсе, мына деректерді сақтаңыз:

• Полис иесінің және қамтылған асырауындағы адамдардың аты-жөні
• Сақтандырушы және полис түрі
• Жарна төлемдерінің күндері мен сомалары
• Жарналардың салыққа дейін бе, әлде салықтан кейін бе төленгені
• Субсидиялар, салық несиелері немесе өтемақылар алынған-алынбағаны
• Қамтудың сіздің бизнесіңізге немесе өзін-өзі жұмыспен қамту табысыңызға байланысы

Қарапайым кесте, айлық есеп-қисаптар және жылдық салық құжаттары есеп беруді айтарлықтай жеңілдетеді.

Жиі жіберілетін қателер

Салық төлеушілер медициналық сақтандыру шегерімдерінде көбіне мына қателерге жол береді:

• Салыққа дейін төленген жарналарды шегеруге тырысады
• Бір шығынды екі рет талап етеді
• Жұмыс беруші қамтуы өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған шегерімге жарамдылықты жоя алатынын ескермейді
• Медициналық шығындарды шегере отырып, шекке жетпейді
• Жеке және бизнеске қатысты салықтық өңдеуді ажыратпайды
• Ескірген салық ақпараттарына сүйеніп, ағымдағы IRS нұсқаулығын тексермейді

Салық заңы өзгеріп отыратындықтан, декларация тапсырар алдында ең соңғы ережелерді растаған дұрыс.

Жиі қойылатын сұрақтар

Егер мен жұмыссыз болсам, медициналық сақтандыру жарналарын шегере аламын ба?

Мүмкін. Егер сіз жұмыс беруші арқылы қамтылмасаңыз және жарналарды өз қалтаңыздан төлесеңіз, оларды жеке-жеке көрсетіп, медициналық шығын шегіне жетсеңіз шегере аласыз. Құқығыңыз декларацияңыздағы жағдайларға байланысты.

Зейнеткерлер медициналық сақтандыру жарналарын шегере ала ма?

Зейнеткерлер кейбір жағдайларда жарналарды шегере алады, әсіресе медициналық шығындарды жеке-жеке көрсетсе және IRS талаптарына сай келсе. Ұзақ мерзімді күтім қамтуы да бөлек ережелер бойынша жарамды болуы мүмкін.

Marketplace арқылы алынған жарналар шегеріле ме?

Marketplace жарналары сіз нақты қанша төлейтініңізге және premium tax credit алатыныңызға байланысты шегерілуі мүмкін. Шегерілетін соманы мұқият есептеу керек.

Жұмыс беруші арқылы төленген жарналарды шегере аламын ба?

Әдетте жоқ. Егер жарналар жалақыдан салық салынбай тұрып ұсталған қаражат немесе жұмыс берушінің жарналары арқылы төленсе, салықтық пайда онсыз да ескерілген болып саналады.

HSA жарналарды шегерілетін етеді ме?

Автоматты түрде емес. HSA жарналары мен сақтандыру жарналарын шегеру — бөлек ережелер, әрі салықтық өңдеу жарналардың қалай жасалғанына және жоспардың қалай құрылғанына байланысты.

Қорытынды

Медициналық сақтандыру жарналары салықтан шегерілуі мүмкін, бірақ жауап сіздің салық жағдайыңызға байланысты. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін шегерім алудың ең айқын жолы бар, ал басқа салық төлеушілерге жеке-жеке көрсету және медициналық шығын шегін орындау қажет болуы мүмкін.

Егер сіз құрылтайшы немесе шағын бизнес иесі болсаңыз, медициналық қамтуды жалпы салық стратегияңыздың бөлігі ретінде қарастырған дұрыс. Дұрыс бизнес құрылымын таңдау, жақсы есеп жүргізу және жарналардың қалай төленетінін түсіну қателерден сақтанып, АҚШ салық ережелері бойынша өзіңізге тиесілі шегерімдерді талап етуге көмектеседі.