Cara Menghitung Margin Keuntungan untuk Bisnis Kecil

Margin keuntungan adalah salah satu cara paling jelas untuk mengukur apakah sebuah bisnis benar-benar menghasilkan uang. Pendapatan menunjukkan berapa banyak uang yang masuk, tetapi margin keuntungan menunjukkan berapa banyak yang tersisa setelah biaya nyata untuk menjalankan bisnis dibayarkan.

Bagi para pendiri bisnis, terutama yang sedang meluncurkan LLC atau corporation baru, memahami margin keuntungan bukan sekadar latihan akuntansi. Ini membantu Anda menetapkan harga produk dan layanan, mengendalikan biaya, mengevaluasi pertumbuhan, dan mengambil keputusan dengan percaya diri. Jika Anda mengetahui margin Anda, Anda tahu bagian mana dari bisnis yang membantu pertumbuhan dan bagian mana yang diam-diam menguras kas.

Panduan ini menjelaskan apa arti margin keuntungan, cara menghitung gross profit margin, operating profit margin, dan net profit margin, serta bagaimana menggunakan angka-angka tersebut untuk membuat keputusan bisnis yang lebih baik.

Apa itu margin keuntungan?

Margin keuntungan adalah persentase pendapatan yang tersisa setelah biaya bisnis tertentu dikurangkan. Sederhananya, ini menunjukkan berapa banyak laba yang diperoleh bisnis dari setiap dolar penjualan.

Margin yang lebih tinggi umumnya berarti bisnis menyimpan lebih banyak dari yang diperolehnya. Margin yang lebih rendah berarti lebih banyak pendapatan habis untuk biaya. Margin negatif berarti bisnis merugi.

Margin keuntungan berguna karena membantu menjawab pertanyaan seperti:

• Apakah harga saya sudah cukup tinggi?
• Apakah biaya saya terkendali?
• Produk atau layanan mana yang paling menguntungkan?
• Bisakah bisnis tumbuh tanpa mengorbankan profitabilitas?
• Bagaimana hasil bulan ini dibandingkan dengan kuartal lalu atau tahun lalu?

Tiga jenis utama margin keuntungan

Ada tiga ukuran margin keuntungan yang umum digunakan.

1. Gross profit margin

Gross profit margin mengukur berapa banyak pendapatan yang tersisa setelah mengurangkan biaya langsung untuk memproduksi atau menyerahkan produk atau layanan.

Biaya langsung ini sering disebut cost of goods sold, atau COGS. Untuk bisnis jasa, COGS dapat mencakup tenaga kerja langsung, biaya kontraktor, perangkat lunak yang terkait dengan penyerahan layanan, atau bahan yang digunakan pada proyek klien tertentu.

Gross profit margin berguna karena menunjukkan apakah penawaran inti sudah diberi harga secara tepat.

2. Operating profit margin

Operating profit margin mengukur berapa banyak pendapatan yang tersisa setelah biaya langsung dan biaya operasional rutin dikurangkan.

Biaya operasional biasanya mencakup sewa, payroll, pemasaran, asuransi, perangkat lunak kantor, dan utilitas. Margin ini menunjukkan seberapa efisien bisnis dijalankan dari hari ke hari.

3. Net profit margin

Net profit margin mengukur apa yang tersisa setelah semua biaya dikurangkan, termasuk biaya operasional, bunga, dan pajak.

Ini sering kali menjadi ukuran profitabilitas yang paling lengkap karena mencerminkan laba bersih bisnis yang sebenarnya.

Rumus margin keuntungan

Rumus umum untuk margin keuntungan adalah:

Margin Keuntungan = (Laba / Pendapatan) x 100

Jenis laba yang digunakan berubah tergantung margin mana yang ingin Anda hitung.

Rumus gross profit margin

Gross Profit Margin = (Pendapatan - COGS) / Pendapatan x 100

Dengan:

• Pendapatan adalah total penjualan
• COGS adalah biaya langsung untuk memproduksi produk atau menyerahkan layanan

Rumus operating profit margin

Operating Profit Margin = (Pendapatan - COGS - Biaya Operasional) / Pendapatan x 100

Dengan:

• Biaya operasional adalah biaya rutin untuk menjalankan bisnis yang tidak secara langsung terkait dengan produksi

Rumus net profit margin

Net Profit Margin = (Pendapatan - Total Biaya) / Pendapatan x 100

Dengan:

• Total biaya mencakup COGS, biaya operasional, bunga, pajak, dan biaya lain yang diperlukan untuk menjaga bisnis tetap berjalan

Cara menghitung margin keuntungan langkah demi langkah

Jika rumus-rumus di atas terasa abstrak, pecah prosesnya menjadi empat langkah sederhana.

Langkah 1: Tentukan pendapatan Anda

Pendapatan adalah total uang yang diperoleh dari penjualan sebelum biaya apa pun dikurangkan.

Contoh:

• Penjualan produk: $18,000
• Penjualan jasa: $7,000
• Total pendapatan: $25,000

Langkah 2: Identifikasi biaya yang tepat

Kesalahan terbesar yang dibuat pemilik bisnis adalah mencampur kategori biaya.

Untuk menghitung gross profit margin, sertakan hanya biaya langsung yang terkait dengan produksi atau penyerahan produk atau layanan.

Untuk menghitung operating profit margin, tambahkan biaya operasional rutin.

Untuk menghitung net profit margin, sertakan semua biaya bisnis yang tersisa.

Langkah 3: Kurangkan biaya dari pendapatan

Gunakan rumus yang sesuai dengan margin yang ingin Anda ukur.

Misalnya:

• Pendapatan: $25,000
• COGS: $9,000
• Biaya operasional: $10,000
• Bunga dan pajak: $2,000

Laba kotor = $25,000 - $9,000 = $16,000

Laba operasional = $25,000 - $9,000 - $10,000 = $6,000

Laba bersih = $25,000 - $9,000 - $10,000 - $2,000 = $4,000

Langkah 4: Bagi laba dengan pendapatan lalu kalikan 100

Sekarang ubah hasilnya menjadi persentase.

• Gross profit margin = ($16,000 / $25,000) x 100 = 64%
• Operating profit margin = ($6,000 / $25,000) x 100 = 24%
• Net profit margin = ($4,000 / $25,000) x 100 = 16%

Contoh: bisnis berbasis produk

Misalkan sebuah bisnis kecil menjual lilin buatan tangan.

Angka bulanan

Kategori	Jumlah
Pendapatan	$12,000
Lilin, sumbu, stoples, label	$3,600
Bahan pengiriman	$400
Iklan	$1,200
Sewa	$900
Utilitas	$300
Langganan perangkat lunak	$200
Bunga dan pajak	$500

Gross profit margin

Biaya langsung = $3,600 + $400 = $4,000

Laba kotor = $12,000 - $4,000 = $8,000

Gross profit margin = ($8,000 / $12,000) x 100 = 66.7%

Operating profit margin

Biaya operasional = $1,200 + $900 + $300 + $200 = $2,600

Laba operasional = $8,000 - $2,600 = $5,400

Operating profit margin = ($5,400 / $12,000) x 100 = 45%

Net profit margin

Laba bersih = $12,000 - $4,000 - $2,600 - $500 = $4,900

Net profit margin = ($4,900 / $12,000) x 100 = 40.8%

Bisnis ini menguntungkan, tetapi margin tersebut juga menunjukkan ke mana uang digunakan. Jika biaya iklan atau pengiriman naik, pemilik dapat dengan cepat melihat dampaknya pada laba bersih.

Contoh: bisnis jasa

Sekarang pertimbangkan seorang desainer web lepas.

Angka bulanan

Kategori	Jumlah
Pendapatan klien	$10,000
Dukungan kontraktor	$1,500
Aset stok dan alat proyek	$200
Pemasaran	$800
Perangkat lunak kantor	$250
Home office dan telepon	$150
Pajak dan bunga	$900

Gross profit margin

Biaya langsung = $1,500 + $200 = $1,700

Laba kotor = $10,000 - $1,700 = $8,300

Gross profit margin = ($8,300 / $10,000) x 100 = 83%

Operating profit margin

Biaya operasional = $800 + $250 + $150 = $1,200

Laba operasional = $8,300 - $1,200 = $7,100

Operating profit margin = ($7,100 / $10,000) x 100 = 71%

Net profit margin

Laba bersih = $10,000 - $1,700 - $1,200 - $900 = $6,200

Net profit margin = ($6,200 / $10,000) x 100 = 62%

Bisnis jasa sering memiliki margin yang lebih tinggi daripada bisnis produk karena tidak menanggung biaya inventaris atau produksi yang sama. Namun, hasil pastinya bergantung pada harga, penggunaan subcontractor, dan overhead.

Margin keuntungan yang baik itu seperti apa?

Tidak ada satu margin keuntungan yang cocok untuk semua bisnis. Margin yang "baik" bergantung pada industri, struktur harga, model operasi, dan tahap pertumbuhan.

Secara umum:

• Gross margin cenderung lebih tinggi daripada operating margin
• Operating margin cenderung lebih tinggi daripada net margin sebelum pajak dan bunga
• Bisnis baru mungkin memiliki margin rendah atau bahkan negatif pada tahap awal
• Bisnis yang sudah matang biasanya menargetkan margin positif yang stabil dari waktu ke waktu

Bisnis dengan margin lebih rendah tetap bisa sehat jika memiliki volume yang kuat, arus kas yang andal, dan permintaan yang dapat diprediksi. Bisnis dengan margin tinggi tetap bisa kesulitan jika penjualannya tidak stabil atau biayanya tidak dikelola dengan baik.

Mengapa margin keuntungan penting bagi pendiri bisnis

Margin keuntungan adalah salah satu alat paling praktis yang dapat digunakan pendiri bisnis karena membantu strategi sekaligus operasional harian.

Keputusan harga

Jika margin terlalu tipis, harga mungkin perlu dinaikkan. Jika suatu layanan atau produk memiliki margin yang kuat, bisnis mungkin memiliki ruang untuk bersaing pada harga atau berinvestasi lebih banyak dalam pertumbuhan.

Pengendalian biaya

Melacak margin membantu mengidentifikasi pengeluaran yang tidak perlu. Bahkan kenaikan biaya kecil dapat menurunkan profitabilitas seiring waktu.

Perencanaan bisnis

Saat Anda membentuk entitas bisnis baru, seperti LLC atau corporation, analisis margin membantu Anda memperkirakan apakah model bisnis tersebut realistis sebelum Anda mengalokasikan modal yang signifikan.

Komposisi produk dan layanan

Tidak semua penawaran harus diperlakukan sama. Beberapa item mungkin menghasilkan pendapatan lebih besar tetapi laba lebih kecil. Analisis margin membantu Anda fokus pada bagian bisnis yang paling bernilai.

Keputusan pertumbuhan

Bisnis dapat meningkatkan pendapatan tetapi justru menjadi kurang menguntungkan jika biaya tumbuh lebih cepat. Margin membantu mencegah masalah itu.

Kesalahan umum saat menghitung margin keuntungan

Perhitungan margin keuntungan cukup sederhana, tetapi kesalahan kecil dapat menghasilkan angka yang menyesatkan.

Mencampur pendapatan dan laba

Pendapatan tidak sama dengan laba. Laba adalah sisa setelah biaya dikurangkan.

Menggunakan kategori biaya yang salah

Biaya langsung termasuk dalam perhitungan gross profit. Biaya operasional termasuk dalam perhitungan operating profit. Pajak dan bunga termasuk dalam perhitungan net profit.

Melupakan biaya sekali pakai

Biaya tak terduga dapat mendistorsi margin pada bulan tertentu. Pertimbangkan untuk meninjau margin selama beberapa periode agar mendapatkan gambaran yang lebih besar.

Membandingkan bisnis yang tidak sejenis

Margin berbeda antarindustri. Bisnis ritel dan firma konsultan biasanya memiliki struktur yang sangat berbeda.

Mengabaikan arus kas

Laba dan arus kas saling terkait tetapi tidak sama. Bisnis yang untung tetap bisa kekurangan kas jika tagihan belum dibayar atau inventaris mengikat uang.

Cara meningkatkan margin keuntungan

Jika margin Anda lebih rendah dari yang diinginkan, ada beberapa cara untuk meningkatkannya.

Naikkan harga dengan hati-hati

Kenaikan harga yang kecil sekalipun dapat meningkatkan margin, terutama jika permintaan stabil.

Kurangi biaya langsung

Negosiasikan dengan pemasok, bandingkan vendor, dan kurangi pemborosan bila memungkinkan.

Tekan overhead

Tinjau perangkat lunak berlangganan, sewa, asuransi, dan biaya administratif yang berulang.

Tingkatkan efisiensi operasional

Proses yang lebih cepat, lebih sedikit kesalahan, dan sistem yang lebih baik dapat mengurangi biaya tenaga kerja dan pengerjaan ulang.

Fokus pada penawaran dengan margin tinggi

Alihkan waktu dan sumber daya ke produk atau layanan yang menghasilkan pengembalian terkuat.

Gunakan pembukuan yang lebih baik

Catatan yang akurat memudahkan Anda menemukan kebocoran laba lebih awal.

Bagaimana Zenind mendukung pemilik bisnis baru

Saat Anda membangun bisnis di Amerika Serikat, fondasi keuangan yang kuat dimulai dari struktur yang tepat dan pencatatan yang baik. Zenind membantu para entrepreneur membentuk LLC dan corporation, tetap terorganisasi, dan menjaga kepatuhan bisnis tetap pada jalurnya.

Hal ini penting karena bisnis yang terstruktur dengan baik lebih mudah dikelola, lebih mudah dipisahkan dari keuangan pribadi, dan lebih mudah dievaluasi secara finansial. Setelah perusahaan Anda dibentuk, pelacakan margin keuntungan menjadi jauh lebih berguna karena Anda dapat mengukur kinerja nyata dari bisnis itu sendiri.

Poin penting

• Margin keuntungan menunjukkan berapa banyak pendapatan yang tersisa setelah biaya
• Gross profit margin mengukur biaya produksi atau penyerahan langsung
• Operating profit margin mengukur efisiensi bisnis sehari-hari
• Net profit margin menunjukkan laba bersih yang sebenarnya setelah semua biaya
• Target margin yang tepat bergantung pada industri dan model bisnis Anda
• Pembukuan yang baik sangat penting jika Anda ingin perhitungan margin yang andal

Jika Anda memahami margin Anda, Anda memahami bisnis Anda dengan lebih jelas. Wawasan itu membantu Anda menetapkan harga dengan lebih baik, membelanjakan dengan lebih cerdas, dan membangun dengan lebih percaya diri.

Disclaimer: Artikel ini hanya untuk tujuan informasi dan bukan merupakan nasihat hukum, pajak, atau akuntansi. Untuk nasihat terkait situasi spesifik Anda, konsultasikan dengan profesional yang berkualifikasi.