Kuinka laskea pienen yrityksen voittomarginaali

Voittomarginaalit ovat yksi selkeimmistä tavoista arvioida, tekeekö yritys todella rahaa. Liikevaihto kertoo, kuinka paljon rahaa tulee sisään, mutta voittomarginaali näyttää, kuinka paljon jää jäljelle sen jälkeen, kun liiketoiminnan todelliset kulut on maksettu.

Perustajille, erityisesti niille, jotka käynnistävät uuden LLC-yhtiön tai corporationin, voittomarginaalien ymmärtäminen ei ole vain kirjanpidollinen harjoitus. Se auttaa hinnoittelemaan tuotteita ja palveluita, hallitsemaan kustannuksia, arvioimaan kasvua ja tekemään päätöksiä varmemmin. Kun tiedät marginaalisi, tiedät, mitkä osat liiketoiminnasta auttavat sinua kasvamaan ja mitkä kuluttavat rahaa huomaamatta.

Tässä oppaassa kerrotaan, mitä voittomarginaali tarkoittaa, miten lasket bruttokatteen, liiketulosmarginaalin ja nettomarginaalin sekä miten käytät näitä lukuja parempien liiketoimintapäätösten tekemiseen.

Mitä voittomarginaali tarkoittaa?

Voittomarginaali on se prosenttiosuus liikevaihdosta, joka jää jäljelle tiettyjen liiketoiminnan kulujen vähentämisen jälkeen. Yksinkertaisesti sanottuna se osoittaa, kuinka paljon voittoa yritys ansaitsee jokaisesta myyntieurosta.

Korkeampi marginaali tarkoittaa yleensä, että yritys pitää suuremman osan ansaitsemastaan rahasta. Matalampi marginaali tarkoittaa, että kulut vievät suuremman osan liikevaihdosta. Negatiivinen marginaali tarkoittaa, että yritys tekee tappiota.

Voittomarginaalit ovat hyödyllisiä, რადგან ne auttavat vastaamaan kysymyksiin kuten:

• Onko hinnoitteluni riittävän korkea?
• Ovatko kuluni hallinnassa?
• Mitkä tuotteet tai palvelut ovat kannattavimpia?
• Voiko yritys kasvaa ilman, että kannattavuus heikkenee?
• Miten tämä kuukausi vertautuu viime neljännekseen tai viime vuoteen?

Kolme tärkeintä voittomarginaalin tyyppiä

Voittomarginaalia mitataan yleensä kolmella tavalla.

1. Bruttokatemarginaali

Bruttokatemarginaali mittaa, kuinka paljon liikevaihtoa jää jäljelle sen jälkeen, kun tuotteen tai palvelun tuottamisen tai toimittamisen suorat kustannukset on vähennetty.

Näitä suoria kustannuksia kutsutaan usein myytyjen tuotteiden hankintamenoksi eli COGSiksi. Palveluyrityksissä COGS voi sisältää suoran työvoiman, alihankkijapalkkiot, toimitukseen sidotut ohjelmistot tai materiaalit, joita käytetään tiettyyn asiakasprojektiin.

Bruttokatemarginaali on hyödyllinen, koska se osoittaa, onko ydinpalvelu tai -tuote hinnoiteltu oikein.

2. Liiketulosmarginaali

Liiketulosmarginaali mittaa, kuinka paljon liikevaihtoa jää jäljelle sen jälkeen, kun suorat kustannukset ja tavanomaiset liiketoiminnan kulut on vähennetty.

Liiketoiminnan kuluihin kuuluvat yleensä vuokra, palkat, markkinointi, vakuutukset, toimisto-ohjelmistot ja sähkö- ja muut käyttökulut. Tämä marginaali paljastaa, kuinka tehokkaasti yritystä pyöritetään päivittäisessä toiminnassa.

3. Nettomarginaali

Nettomarginaali mittaa sen, mitä jää jäljelle sen jälkeen, kun kaikki kulut on vähennetty, mukaan lukien liiketoiminnan kulut, korot ja verot.

Tämä on usein kattavin kannattavuuden mittari, koska se kuvastaa yrityksen todellista tulosta.

Voittomarginaalin kaavat

Voittomarginaalin yleinen kaava on:

Voittomarginaali = (Voitto / Liikevaihto) x 100

Voiton tyyppi muuttuu sen mukaan, minkä marginaalin haluat laskea.

Bruttokatemarginaalin kaava

Bruttokatemarginaali = (Liikevaihto - COGS) / Liikevaihto x 100

Missä:

• Liikevaihto on kokonaismyynti
• COGS on tuotteen valmistamisen tai palvelun toimittamisen suora kustannus

Liiketulosmarginaalin kaava

Liiketulosmarginaali = (Liikevaihto - COGS - Liiketoiminnan kulut) / Liikevaihto x 100

Missä:

• Liiketoiminnan kulut ovat yrityksen pyörittämisen säännöllisiä kustannuksia, jotka eivät liity suoraan tuotantoon

Nettomarginaalin kaava

Nettomarginaali = (Liikevaihto - Kokonaiskulut) / Liikevaihto x 100

Missä:

• Kokonaiskulut sisältävät COGSin, liiketoiminnan kulut, korot, verot ja muut liiketoiminnan ylläpitämiseen tarvittavat kustannukset

Näin lasket voittomarginaalit vaihe vaiheelta

Jos kaavat tuntuvat abstrakteilta, pilko prosessi neljään yksinkertaiseen vaiheeseen.

Vaihe 1: Määritä liikevaihtosi

Liikevaihto on myynnistä ansaitun rahan kokonaismäärä ennen kuin mitään kuluja vähennetään.

Esimerkki:

• Tuotemyynti: 18 000 $
• Palvelumyynti: 7 000 $
• Kokonaisliikevaihto: 25 000 $

Vaihe 2: Tunnista oikeat kulut

Suurin virhe, jonka yrittäjät tekevät, on kululuokkien sekoittaminen.

Bruttokatemarginaalia laskettaessa mukaan otetaan vain suorat kustannukset, jotka liittyvät tuotteen tai palvelun tuottamiseen tai toimittamiseen.

Liiketulosmarginaalia laskettaessa mukaan lisätään tavanomaiset liiketoiminnan kulut.

Nettomarginaalia laskettaessa mukaan otetaan kaikki jäljellä olevat liiketoiminnan kulut.

Vaihe 3: Vähennä kulut liikevaihdosta

Käytä sitä kaavaa, joka vastaa mittaamaasi marginaalia.

Esimerkiksi:

• Liikevaihto: 25 000 $
• COGS: 9 000 $
• Liiketoiminnan kulut: 10 000 $
• Korot ja verot: 2 000 $

Bruttovoitto = 25 000 $ - 9 000 $ = 16 000 $

Liiketulos = 25 000 $ - 9 000 $ - 10 000 $ = 6 000 $

Nettovoitto = 25 000 $ - 9 000 $ - 10 000 $ - 2 000 $ = 4 000 $

Vaihe 4: Jaa voitto liikevaihdolla ja kerro sadalla

Muunna tulos nyt prosentiksi.

• Bruttokatemarginaali = (16 000 $ / 25 000 $) x 100 = 64 %
• Liiketulosmarginaali = (6 000 $ / 25 000 $) x 100 = 24 %
• Nettomarginaali = (4 000 $ / 25 000 $) x 100 = 16 %

Esimerkki: tuotepohjainen yritys

Oletetaan, että pieni yritys myy käsintehtyjä kynttilöitä.

Kuukausiluvut

Luokka	Summa
Liikevaihto	12 000 $
Vaha, sydänlangat, purkit, etiketit	3 600 $
Lähetyspakkaukset	400 $
Mainonta	1 200 $
Vuokra	900 $
Sähkö ja muut kulut	300 $
Ohjelmistotilaukset	200 $
Korot ja verot	500 $

Bruttokatemarginaali

Suorat kustannukset = 3 600 $ + 400 $ = 4 000 $

Bruttovoitto = 12 000 $ - 4 000 $ = 8 000 $

Bruttokatemarginaali = (8 000 $ / 12 000 $) x 100 = 66,7 %

Liiketulosmarginaali

Liiketoiminnan kulut = 1 200 $ + 900 $ + 300 $ + 200 $ = 2 600 $

Liiketulos = 8 000 $ - 2 600 $ = 5 400 $

Liiketulosmarginaali = (5 400 $ / 12 000 $) x 100 = 45 %

Nettomarginaali

Nettovoitto = 12 000 $ - 4 000 $ - 2 600 $ - 500 $ = 4 900 $

Nettomarginaali = (4 900 $ / 12 000 $) x 100 = 40,8 %

Tämä yritys on kannattava, mutta marginaalit näyttävät myös, mihin rahaa käytetään. Jos mainonta tai lähetyskulut kasvavat, omistaja näkee nopeasti vaikutuksen lopputulokseen.

Esimerkki: palveluyritys

Tarkastellaan seuraavaksi freelance-verkkosuunnittelijaa.

Kuukausiluvut

Luokka	Summa
Asiakasliikevaihto	10 000 $
Alihankkijatuki	1 500 $
Kuvapankkikuvat ja projektityökalut	200 $
Markkinointi	800 $
Toimisto-ohjelmistot	250 $
Kotitoimisto ja puhelin	150 $
Verot ja korot	900 $

Bruttokatemarginaali

Suorat kustannukset = 1 500 $ + 200 $ = 1 700 $

Bruttovoitto = 10 000 $ - 1 700 $ = 8 300 $

Bruttokatemarginaali = (8 300 $ / 10 000 $) x 100 = 83 %

Liiketulosmarginaali

Liiketoiminnan kulut = 800 $ + 250 $ + 150 $ = 1 200 $

Liiketulos = 8 300 $ - 1 200 $ = 7 100 $

Liiketulosmarginaali = (7 100 $ / 10 000 $) x 100 = 71 %

Nettomarginaali

Nettovoitto = 10 000 $ - 1 700 $ - 1 200 $ - 900 $ = 6 200 $

Nettomarginaali = (6 200 $ / 10 000 $) x 100 = 62 %

Palveluyrityksillä on usein korkeammat marginaalit kuin tuoteyrityksillä, koska niillä ei ole samanlaista varasto- tai tuotantokustannusten taakkaa. Tarkka lopputulos riippuu kuitenkin hinnoittelusta, alihankinnasta ja yleiskuluista.

Mikä on hyvä voittomarginaali?

Yhtä oikeaa voittomarginaalia ei ole olemassa kaikille yrityksille. "Hyvä" marginaali riippuu toimialasta, hinnoittelurakenteesta, liiketoimintamallista ja kasvuvaiheesta.

Yleisesti:

• Bruttomarginaalit ovat yleensä korkeampia kuin liiketulosmarginaalit
• Liiketulosmarginaalit ovat yleensä korkeampia kuin nettomarginaalit ennen veroja ja korkoja
• Uusilla yrityksillä marginaalit voivat olla aluksi matalia tai jopa negatiivisia
• Vakiintuneet yritykset tavoittelevat yleensä vakaita, positiivisia marginaaleja ajan mittaan

Matalamman marginaalin yritys voi silti olla terve, jos sillä on vahva volyymi, tasainen kassavirta ja ennustettava kysyntä. Korkean marginaalin yritys voi silti kamppailla, jos myynti vaihtelee tai kulut ovat huonosti hallinnassa.

Miksi voittomarginaalit ovat tärkeitä perustajille?

Voittomarginaali on yksi käytännöllisimmistä työkaluista, joita perustaja voi käyttää, koska se vaikuttaa sekä strategiaan että päivittäiseen toimintaan.

Hinnoittelupäätökset

Jos marginaalit ovat liian pienet, hintoja voi olla tarpeen nostaa. Jos palvelulla tai tuotteella on vahvat marginaalit, yrityksellä voi olla varaa kilpailla hinnalla tai sijoittaa enemmän kasvuun.

Kustannusten hallinta

Marginaalien seuraaminen auttaa tunnistamaan tarpeettomia kuluja. Pienetkin kustannusten nousut voivat heikentää kannattavuutta ajan mittaan.

Liiketoiminnan suunnittelu

Kun perustat uutta yritysmuotoa, kuten LLC-yhtiötä tai corporationia, marginaalianalyysi auttaa arvioimaan, onko liiketoimintamalli realistinen ennen kuin sitoutat siihen merkittävästi pääomaa.

Tuote- ja palveluvalikoima

Kaikkia tarjouksia ei pidä käsitellä samalla tavalla. Jotkin tuotteet voivat tuottaa enemmän liikevaihtoa mutta vähemmän voittoa. Marginaalianalyysi auttaa keskittämään huomion liiketoiminnan arvokkaimpiin osiin.

Kasvupäätökset

Yritys voi kasvattaa liikevaihtoa ja silti muuttua vähemmän kannattavaksi, jos kulut kasvavat nopeammin. Marginaalit auttavat ehkäisemään tämän ongelman.

Yleiset virheet voittomarginaalia laskettaessa

Voittomarginaalin laskeminen on suoraviivaista, mutta pienet virheet voivat johtaa harhaanjohtaviin tuloksiin.

Liikevaihdon ja voiton sekoittaminen

Liikevaihto ei ole sama asia kuin voitto. Voitto on se, mikä jää jäljelle kulujen jälkeen.

Väärän kululuokan käyttäminen

Suorat kustannukset kuuluvat bruttovoiton laskentaan. Liiketoiminnan kulut kuuluvat liiketuloksen laskentaan. Verot ja korot kuuluvat nettotuloksen laskentaan.

Yhden kerran syntyneiden kulujen unohtaminen

Odottamattomat kulut voivat vääristää tietyn kuukauden marginaaleja. Marginaaleja kannattaa tarkastella useilta jaksoilta kokonaiskuvan saamiseksi.

Eri tyyppisten yritysten vertailu

Marginaalit vaihtelevat toimialoittain. Vähittäiskaupan yrityksellä ja konsultointiyrityksellä on yleensä hyvin erilaiset rakenteet.

Kassavirran sivuuttaminen

Voitto ja kassavirta liittyvät toisiinsa, mutta ne eivät ole sama asia. Kannattavakin yritys voi joutua kassavajeeseen, jos laskuja ei makseta tai varasto sitoo rahaa.

Näin parannat voittomarginaalia

Jos marginaalisi ovat alhaisemmat kuin haluaisit, niitä voi parantaa useilla tavoilla.

Nosta hintoja harkiten

Jopa maltilliset hinnankorotukset voivat parantaa marginaaleja, etenkin jos kysyntä on vakaata.

Vähennä suoria kustannuksia

Neuvottele toimittajien kanssa, vertaile palveluntarjoajia ja vähennä hukkaa aina kun mahdollista.

Tiivistä yleiskuluja

Tarkista toistuvat ohjelmistot, vuokra, vakuutukset ja hallinnolliset kulut.

Paranna toiminnan tehokkuutta

Nopeammat prosessit, vähemmän virheitä ja paremmat järjestelmät voivat vähentää työ- ja korjauskustannuksia.

Keskity korkeakatteisiin tarjouksiin

Siirrä aikaa ja resursseja tuotteisiin tai palveluihin, jotka tuottavat parhaat tulokset.

Käytä parempaa kirjanpitoa

Tarkat tiedot auttavat havaitsemaan kannattavuuden vuotokohdat ajoissa.

Miten Zenind tukee uusia yrittäjiä

Kun rakennat liiketoimintaa Yhdysvalloissa, vahva taloudellinen perusta alkaa oikeasta yritysrakenteesta ja hyvistä kirjauksista. Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan LLC-yhtiöitä ja corporationeja, pysymään järjestyksessä ja pitämään yrityksen vaatimustenmukaisuuden hallinnassa.

Tämä on tärkeää, koska oikein rakennettu yritys on helpompi hallita, helpompi erottaa henkilökohtaisesta taloudesta ja helpompi arvioida taloudellisesti. Kun yrityksesi on perustettu, voittomarginaalien seuraaminen on paljon hyödyllisempää, koska voit mitata itse liiketoiminnan todellista suorituskykyä.

Keskeiset opit

• Voittomarginaali näyttää, kuinka suuri osa liikevaihdosta jää jäljelle kulujen jälkeen
• Bruttokatemarginaali mittaa suoria tuotanto- tai toimituskuluja
• Liiketulosmarginaali mittaa päivittäisen liiketoiminnan tehokkuutta
• Nettomarginaali näyttää todellisen lopputuloksen kaikkien kulujen jälkeen
• Sopiva marginaalitavoite riippuu toimialasta ja liiketoimintamallista
• Hyvä kirjanpito on välttämätöntä luotettavien marginaalilaskelmien tekemiseksi

Kun ymmärrät marginaalisi, ymmärrät liiketoimintaasi selkeämmin. Tämä tieto auttaa hinnoittelemaan paremmin, käyttämään rahaa viisaammin ja rakentamaan yritystä varmemmin.

Disclaimer: Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi eikä se ole juridista, verotuksellista tai kirjanpidollista neuvontaa. Omaan tilanteeseesi liittyvissä kysymyksissä ota yhteys pätevään ammattilaiseen.