วิธีคำนวณอัตรากำไรของธุรกิจขนาดเล็ก

อัตรากำไรเป็นหนึ่งในวิธีที่ชัดเจนที่สุดในการวัดว่าธุรกิจทำเงินได้จริงหรือไม่ รายได้บอกให้คุณรู้ว่ามีเงินไหลเข้ามาเท่าไร แต่ อัตรากำไร จะบอกว่าหลังจากจ่ายต้นทุนที่แท้จริงของการดำเนินธุรกิจแล้ว ยังเหลืออยู่เท่าไร

สำหรับผู้ก่อตั้ง โดยเฉพาะผู้ที่กำลังจัดตั้ง LLC หรือ corporation ใหม่ การเข้าใจอัตรากำไรไม่ใช่แค่เรื่องบัญชีเท่านั้น แต่ยังช่วยเรื่องการตั้งราคาสินค้าและบริการ การควบคุมต้นทุน การประเมินการเติบโต และการตัดสินใจอย่างมั่นใจ หากคุณรู้จักอัตรากำไรของตัวเอง คุณจะรู้ว่าช่วงใดของธุรกิจกำลังช่วยให้เติบโต และส่วนใดกำลังดูดเงินสดออกไปอย่างเงียบ ๆ

คู่มือนี้อธิบายว่าอัตรากำไรคืออะไร วิธีคำนวณอัตรากำไรขั้นต้น อัตรากำไรจากการดำเนินงาน และอัตรากำไรสุทธิ รวมถึงวิธีใช้ตัวเลขเหล่านั้นเพื่อการตัดสินใจทางธุรกิจที่ดีขึ้น

อัตรากำไรคืออะไร?

อัตรากำไรคือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่เหลืออยู่หลังหักต้นทุนทางธุรกิจที่กำหนดไว้ กล่าวอย่างง่าย ๆ คือ มันแสดงว่าธุรกิจมีกำไรเท่าไรจากยอดขายทุก 1 ดอลลาร์

โดยทั่วไป อัตรากำไรที่สูงกว่าหมายความว่าธุรกิจเก็บรายได้ไว้ได้มากกว่า อัตรากำไรที่ต่ำกว่าหมายความว่ารายได้ส่วนใหญ่ถูกใช้ไปกับค่าใช้จ่าย ส่วนอัตรากำไรติดลบหมายความว่าธุรกิจกำลังขาดทุน

อัตรากำไรมีประโยชน์เพราะช่วยตอบคำถาม เช่น:

• ราคาสินค้าของฉันสูงพอหรือไม่?
• ต้นทุนของฉันอยู่ในการควบคุมหรือไม่?
• สินค้าหรือบริการใดทำกำไรได้มากที่สุด?
• ธุรกิจสามารถเติบโตได้โดยไม่เสียความสามารถในการทำกำไรหรือไม่?
• เดือนนี้เทียบกับไตรมาสก่อนหรือปีที่แล้วเป็นอย่างไร?

ประเภทหลักของอัตรากำไร 3 แบบ

มีตัววัดอัตรากำไรที่ใช้กันทั่วไป 3 แบบ

1. อัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรขั้นต้นวัดว่ารายได้เหลือเท่าไรหลังจากหักต้นทุนทางตรงในการผลิตหรือส่งมอบสินค้าและบริการ

ต้นทุนทางตรงเหล่านี้มักเรียกว่า cost of goods sold หรือ COGS สำหรับธุรกิจบริการ COGS อาจรวมถึงค่าแรงทางตรง ค่าจ้างผู้รับเหมาช่วง ซอฟต์แวร์ที่ใช้กับการส่งมอบงาน หรือวัสดุที่ใช้กับโปรเจกต์ของลูกค้ารายใดรายหนึ่ง

อัตรากำไรขั้นต้นมีประโยชน์เพราะแสดงให้เห็นว่าข้อเสนอหลักของธุรกิจตั้งราคาได้เหมาะสมหรือไม่

2. อัตรากำไรจากการดำเนินงาน

อัตรากำไรจากการดำเนินงานวัดว่ารายได้เหลือเท่าไรหลังหักต้นทุนทางตรงและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานตามปกติ

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานมักรวมถึงค่าเช่า เงินเดือน การตลาด ประกันภัย ซอฟต์แวร์สำนักงาน และค่าสาธารณูปโภค อัตรานี้สะท้อนว่าธุรกิจถูกบริหารอย่างมีประสิทธิภาพเพียงใดในชีวิตประจำวัน

3. อัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิวัดว่าเหลืออะไรอยู่หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด รวมถึงค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ดอกเบี้ย และภาษี

นี่มักเป็นตัววัดความสามารถในการทำกำไรที่ครบถ้วนที่สุด เพราะสะท้อนผลกำไรสุทธิที่แท้จริงของธุรกิจ

สูตรคำนวณอัตรากำไร

สูตรทั่วไปของอัตรากำไรคือ:

อัตรากำไร = (กำไร / รายได้) x 100

ประเภทของกำไรจะเปลี่ยนไปตามอัตรากำไรที่ต้องการคำนวณ

สูตรอัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรขั้นต้น = (รายได้ - COGS) / รายได้ x 100

โดยที่:

• รายได้ คือยอดขายทั้งหมด
• COGS คือต้นทุนทางตรงในการผลิตสินค้าหรือส่งมอบบริการ

สูตรอัตรากำไรจากการดำเนินงาน

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน = (รายได้ - COGS - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน) / รายได้ x 100

โดยที่:

• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน คือค่าใช้จ่ายประจำในการดำเนินธุรกิจที่ไม่ได้เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิต

สูตรอัตรากำไรสุทธิ

อัตรากำไรสุทธิ = (รายได้ - ค่าใช้จ่ายทั้งหมด) / รายได้ x 100

โดยที่:

• ค่าใช้จ่ายทั้งหมด รวมถึง COGS ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ดอกเบี้ย ภาษี และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่จำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจ

วิธีคำนวณอัตรากำไรทีละขั้นตอน

หากสูตรดูเป็นนามธรรมเกินไป ให้แบ่งกระบวนการออกเป็น 4 ขั้นตอนง่าย ๆ

ขั้นที่ 1: ระบุรายได้ของคุณ

รายได้คือจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้จากการขายก่อนหักค่าใช้จ่ายใด ๆ

ตัวอย่าง:

• ยอดขายสินค้า: $18,000
• ยอดขายบริการ: $7,000
• รายได้รวม: $25,000

ขั้นที่ 2: ระบุค่าใช้จ่ายที่ถูกต้อง

ความผิดพลาดที่เจ้าของธุรกิจมักทำมากที่สุดคือการผสมหมวดค่าใช้จ่ายเข้าด้วยกัน

ในการคำนวณอัตรากำไรขั้นต้น ให้รวมเฉพาะต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการผลิตหรือส่งมอบสินค้าและบริการ

ในการคำนวณอัตรากำไรจากการดำเนินงาน ให้เพิ่มค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานตามปกติ

ในการคำนวณอัตรากำไรสุทธิ ให้รวมค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เหลือทั้งหมด

ขั้นที่ 3: หักค่าใช้จ่ายออกจากรายได้

ใช้สูตรที่เหมาะสมกับอัตรากำไรที่ต้องการวัด

ตัวอย่าง:

• รายได้: $25,000
• COGS: $9,000
• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: $10,000
• ดอกเบี้ยและภาษี: $2,000

กำไรขั้นต้น = $25,000 - $9,000 = $16,000

กำไรจากการดำเนินงาน = $25,000 - $9,000 - $10,000 = $6,000

กำไรสุทธิ = $25,000 - $9,000 - $10,000 - $2,000 = $4,000

ขั้นที่ 4: นำกำไรหารด้วยรายได้แล้วคูณ 100

ตอนนี้เปลี่ยนผลลัพธ์ให้เป็นเปอร์เซ็นต์

• อัตรากำไรขั้นต้น = ($16,000 / $25,000) x 100 = 64%
• อัตรากำไรจากการดำเนินงาน = ($6,000 / $25,000) x 100 = 24%
• อัตรากำไรสุทธิ = ($4,000 / $25,000) x 100 = 16%

ตัวอย่าง: ธุรกิจที่ขายสินค้า

สมมติว่าธุรกิจขนาดเล็กขายเทียนหอมทำมือ

ตัวเลขรายเดือน

หมวดหมู่	จำนวนเงิน
รายได้	$12,000
ขี้ผึ้ง ไส้เทียน ขวด แก้ว และฉลาก	$3,600
วัสดุสำหรับจัดส่ง	$400
โฆษณา	$1,200
ค่าเช่า	$900
ค่าสาธารณูปโภค	$300
ค่าสมัครใช้ซอฟต์แวร์	$200
ดอกเบี้ยและภาษี	$500

อัตรากำไรขั้นต้น

ต้นทุนทางตรง = $3,600 + $400 = $4,000

กำไรขั้นต้น = $12,000 - $4,000 = $8,000

อัตรากำไรขั้นต้น = ($8,000 / $12,000) x 100 = 66.7%

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน = $1,200 + $900 + $300 + $200 = $2,600

กำไรจากการดำเนินงาน = $8,000 - $2,600 = $5,400

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน = ($5,400 / $12,000) x 100 = 45%

อัตรากำไรสุทธิ

กำไรสุทธิ = $12,000 - $4,000 - $2,600 - $500 = $4,900

อัตรากำไรสุทธิ = ($4,900 / $12,000) x 100 = 40.8%

ธุรกิจนี้มีกำไร แต่ตัวเลขอัตรากำไรยังบอกได้ว่ามีการใช้เงินไปกับส่วนใดบ้าง หากค่าโฆษณาหรือค่าจัดส่งเพิ่มขึ้น เจ้าของธุรกิจก็จะเห็นผลกระทบต่อผลกำไรสุทธิได้อย่างรวดเร็ว

ตัวอย่าง: ธุรกิจบริการ

ต่อไปมาดูตัวอย่างของนักออกแบบเว็บไซต์อิสระ

ตัวเลขรายเดือน

หมวดหมู่	จำนวนเงิน
รายได้จากลูกค้า	$10,000
ค่าผู้รับเหมาช่วง	$1,500
สต็อกแอสเซ็ตและเครื่องมือสำหรับงาน	$200
การตลาด	$800
ซอฟต์แวร์สำนักงาน	$250
โฮมออฟฟิศและโทรศัพท์	$150
ภาษีและดอกเบี้ย	$900

อัตรากำไรขั้นต้น

ต้นทุนทางตรง = $1,500 + $200 = $1,700

กำไรขั้นต้น = $10,000 - $1,700 = $8,300

อัตรากำไรขั้นต้น = ($8,300 / $10,000) x 100 = 83%

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน = $800 + $250 + $150 = $1,200

กำไรจากการดำเนินงาน = $8,300 - $1,200 = $7,100

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน = ($7,100 / $10,000) x 100 = 71%

อัตรากำไรสุทธิ

กำไรสุทธิ = $10,000 - $1,700 - $1,200 - $900 = $6,200

อัตรากำไรสุทธิ = ($6,200 / $10,000) x 100 = 62%

ธุรกิจบริการมักมีอัตรากำไรสูงกว่าธุรกิจสินค้า เพราะไม่ได้มีต้นทุนด้านสินค้าคงคลังหรือการผลิตในระดับเดียวกัน แต่ผลลัพธ์ที่แท้จริงขึ้นอยู่กับการตั้งราคา การจ้างงานผู้รับเหมาช่วง และค่าใช้จ่ายส่วนกลาง

อัตรากำไรที่ดีคือเท่าไร?

ไม่มีอัตรากำไรเดียวที่เหมาะกับทุกธุรกิจ คำว่า "ดี" ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรม โครงสร้างราคา รูปแบบการดำเนินงาน และช่วงอายุของธุรกิจ

โดยทั่วไป:

• อัตรากำไรขั้นต้นมักสูงกว่าอัตรากำไรจากการดำเนินงาน
• อัตรากำไรจากการดำเนินงานมักสูงกว่าอัตรากำไรสุทธิก่อนภาษีและดอกเบี้ย
• ธุรกิจใหม่อาจมีอัตรากำไรต่ำหรือเป็นลบในช่วงเริ่มต้น
• ธุรกิจที่เติบโตเต็มที่มักตั้งเป้าให้อัตรากำไรเป็นบวกและคงที่ในระยะยาว

ธุรกิจที่มีอัตรากำไรต่ำกว่ายังอาจแข็งแรงได้ หากมีปริมาณขายสูง กระแสเงินสดสม่ำเสมอ และความต้องการที่คาดการณ์ได้ ในทางกลับกัน ธุรกิจที่มีอัตรากำไรสูงก็ยังอาจประสบปัญหาได้ หากยอดขายไม่สม่ำเสมอหรือควบคุมค่าใช้จ่ายได้ไม่ดี

ทำไมอัตรากำไรจึงสำคัญต่อผู้ก่อตั้ง

อัตรากำไรเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่นำไปใช้ได้จริงที่สุดสำหรับผู้ก่อตั้ง เพราะช่วยทั้งด้านกลยุทธ์และการดำเนินงานประจำวัน

การตัดสินใจเรื่องราคา

หากอัตรากำไรบางเกินไป อาจต้องปรับราคาขึ้น หากสินค้า илиบริการมีอัตรากำไรสูง ธุรกิจอาจมีพื้นที่มากพอที่จะแข่งขันด้านราคา หรือทุ่มลงทุนเพื่อการเติบโตได้มากขึ้น

การควบคุมต้นทุน

การติดตามอัตรากำไรช่วยระบุรายจ่ายที่ไม่จำเป็น แม้ต้นทุนจะเพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อยก็สามารถลดความสามารถในการทำกำไรได้เมื่อเวลาผ่านไป

การวางแผนธุรกิจ

เมื่อคุณกำลังก่อตั้งนิติบุคคลใหม่ เช่น LLC หรือ corporation การวิเคราะห์อัตรากำไรช่วยประเมินได้ว่ารูปแบบธุรกิจมีความเป็นจริงหรือไม่ก่อนที่คุณจะทุ่มเงินทุนจำนวนมาก

การจัดส่วนผสมสินค้าและบริการ

ไม่ใช่ทุกข้อเสนอที่ควรได้รับการให้ความสำคัญเท่ากัน บางรายการอาจสร้างรายได้มากกว่าแต่ทำกำไรน้อยกว่า การวิเคราะห์อัตรากำไรช่วยให้คุณมุ่งไปที่ส่วนที่มีคุณค่าที่สุดของธุรกิจ

การตัดสินใจเรื่องการเติบโต

ธุรกิจอาจมีรายได้เพิ่มขึ้นแต่กลับมีกำไรลดลง หากค่าใช้จ่ายเติบโตเร็วกว่ารายได้ อัตรากำไรจะช่วยป้องกันปัญหานี้

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการคำนวณอัตรากำไร

การคำนวณอัตรากำไรไม่ซับซ้อน แต่ความผิดพลาดเล็ก ๆ น้อย ๆ ก็ทำให้ผลลัพธ์คลาดเคลื่อนได้

สับสนระหว่างรายได้กับกำไร

รายได้ไม่ใช่กำไร กำไรคือสิ่งที่เหลืออยู่หลังหักค่าใช้จ่ายแล้ว

ใช้หมวดต้นทุนผิด

ต้นทุนทางตรงต้องอยู่ในการคำนวณกำไรขั้นต้น ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต้องอยู่ในการคำนวณกำไรจากการดำเนินงาน และภาษีและดอกเบี้ยต้องอยู่ในการคำนวณกำไรสุทธิ

ลืมใส่ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นครั้งเดียว

ต้นทุนที่ไม่คาดคิดอาจทำให้อัตรากำไรของเดือนใดเดือนหนึ่งผิดเพี้ยนได้ ควรพิจารณาอัตรากำไรหลายช่วงเวลาเพื่อดูภาพรวมที่แท้จริง

เอาธุรกิจที่ไม่เหมือนกันมาเปรียบเทียบ

อัตรากำไรแตกต่างกันไปตามอุตสาหกรรม ธุรกิจค้าปลีกกับบริษัทที่ปรึกษามักมีโครงสร้างที่ต่างกันมาก

มองข้ามกระแสเงินสด

กำไรและกระแสเงินสดเกี่ยวข้องกัน แต่ไม่เหมือนกัน ธุรกิจที่มีกำไรก็ยังอาจขาดเงินสดได้ หากลูกหนี้ยังไม่ชำระเงินหรือสินค้าคงคลังผูกเงินไว้มาก

วิธีปรับปรุงอัตรากำไร

หากอัตรากำไรของคุณต่ำกว่าที่ต้องการ มีหลายวิธีในการปรับปรุง

ปรับขึ้นราคาอย่างระมัดระวัง

แม้การขึ้นราคาเพียงเล็กน้อยก็ช่วยเพิ่มอัตรากำไรได้ โดยเฉพาะเมื่อความต้องการยังคงมั่นคง

ลดต้นทุนทางตรง

ต่อรองกับผู้จัดจำหน่าย เปรียบเทียบผู้ขายหลายราย และลดของเสียให้มากที่สุด

ควบคุมค่าใช้จ่ายส่วนกลางให้รัดกุม

ตรวจสอบซอฟต์แวร์แบบรายเดือน ค่าเช่า ประกันภัย และต้นทุนด้านการบริหาร

เพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงาน

กระบวนการที่เร็วขึ้น ความผิดพลาดที่น้อยลง และระบบที่ดีกว่าช่วยลดต้นทุนแรงงานและงานแก้ไขซ้ำ

มุ่งเน้นข้อเสนอที่มีอัตรากำไรสูง

ย้ายเวลาและทรัพยากรไปยังสินค้าและบริการที่ให้ผลตอบแทนดีที่สุด

ใช้การทำบัญชีที่ดีกว่า

บันทึกที่ถูกต้องช่วยให้มองเห็นจุดรั่วไหลของกำไรได้ตั้งแต่เนิ่น ๆ

Zenind ช่วยเจ้าของธุรกิจใหม่ได้อย่างไร

เมื่อคุณกำลังสร้างธุรกิจในสหรัฐอเมริกา รากฐานทางการเงินที่แข็งแรงเริ่มจากโครงสร้างที่เหมาะสมและการจัดเก็บบันทึกที่ดี Zenind ช่วยผู้ประกอบการจัดตั้ง LLC และ corporation จัดระเบียบงาน และรักษาการปฏิบัติตามข้อกำหนดของธุรกิจให้เป็นไปตามแผน

สิ่งนี้สำคัญเพราะธุรกิจที่มีโครงสร้างเหมาะสมจะบริหารจัดการได้ง่ายกว่า แยกจากการเงินส่วนตัวได้ชัดกว่า และประเมินผลทางการเงินได้ง่ายกว่า เมื่อบริษัทของคุณตั้งขึ้นแล้ว การติดตามอัตรากำไรจะมีประโยชน์มากขึ้น เพราะคุณสามารถวัดผลการดำเนินงานที่แท้จริงของธุรกิจได้โดยตรง

สรุปประเด็นสำคัญ

• อัตรากำไรแสดงว่ารายได้ของคุณเหลืออยู่เท่าไรหลังหักค่าใช้จ่าย
• อัตรากำไรขั้นต้นวัดต้นทุนทางตรงในการผลิตหรือส่งมอบ
• อัตรากำไรจากการดำเนินงานวัดประสิทธิภาพของธุรกิจในแต่ละวัน
• อัตรากำไรสุทธิแสดงผลกำไรสุทธิที่แท้จริงหลังหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด
• เป้าหมายอัตรากำไรที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและรูปแบบธุรกิจของคุณ
• การทำบัญชีที่ดีเป็นสิ่งจำเป็นหากคุณต้องการคำนวณอัตรากำไรที่เชื่อถือได้

หากคุณเข้าใจอัตรากำไร คุณจะเข้าใจธุรกิจของคุณได้ชัดเจนขึ้น ความเข้าใจนี้ช่วยให้คุณตั้งราคาดีขึ้น ใช้จ่ายอย่างชาญฉลาดขึ้น และสร้างธุรกิจด้วยความมั่นใจมากขึ้น

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมาย ภาษี หรือบัญชี สำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสม