Как да изчислите печалбените маржове за малък бизнес

Печалбените маржове са един от най-ясните начини да се измери дали един бизнес наистина печели пари. Приходите показват колко пари постъпват, но печалбеният марж показва колко остава след като бъдат платени реалните разходи за водене на дейността.

За основателите, особено за тези, които стартират ново LLC или корпорация, разбирането на печалбените маржове не е просто счетоводно упражнение. То помага да определяте цените на продуктите и услугите, да контролирате разходите, да оценявате растежа и да вземате решения с увереност. Ако познавате маржовете си, знаете кои части от бизнеса помагат за растежа и кои тихо източват парични средства.

Това ръководство обяснява какво означава печалбен марж, как да изчислявате брутния, оперативния и нетния печалбен марж и как да използвате тези числа за по-добри бизнес решения.

Какво е печалбен марж?

Печалбеният марж е процентът от приходите, който остава след приспадане на определени бизнес разходи. Казано просто, той показва колко печалба носи бизнесът от всеки долар продажби.

По-високият марж обикновено означава, че бизнесът задържа по-голяма част от това, което печели. По-нисък марж означава, че по-голяма част от приходите се поглъща от разходи. Отрицателният марж означава, че бизнесът е на загуба.

Печалбените маржове са полезни, защото помагат да се отговори на въпроси като:

• Достатъчно високи ли са цените ми?
• Разходите ми под контрол ли са?
• Кои продукти или услуги са най-печеливши?
• Може ли бизнесът да расте, без да жертва рентабилността?
• Как се представя този месец спрямо миналото тримесечие или миналата година?

Трите основни вида печалбен марж

Има три често използвани показателя за печалбен марж.

1. Брутен печалбен марж

Брутният печалбен марж измерва колко от приходите остава след приспадане на преките разходи за производство или доставка на продукт или услуга.

Тези преки разходи често се наричат себестойност на продадените стоки, или COGS. При услугите COGS може да включва директен труд, хонорари на външни изпълнители, софтуер, свързан с доставката, или материали, използвани по конкретен клиентски проект.

Брутният печалбен марж е полезен, защото показва дали основното предложение е правилно ценообразувано.

2. Оперативен печалбен марж

Оперативният печалбен марж измерва колко от приходите остава след приспадане на преките разходи и обичайните оперативни разходи.

Оперативните разходи обикновено включват наем, заплати, маркетинг, застраховки, офис софтуер и комунални услуги. Този марж показва колко ефективно се управлява бизнесът в ежедневната работа.

3. Нетен печалбен марж

Нетният печалбен марж измерва какво остава след приспадане на всички разходи, включително оперативни разходи, лихви и данъци.

Това често е най-пълният показател за рентабилност, защото отразява истинската крайна печалба на бизнеса.

Формули за печалбен марж

Общата формула за печалбен марж е:

Печалбен марж = (Печалба / Приходи) x 100

Видът на печалбата се променя в зависимост от това кой марж искате да изчислите.

Формула за брутен печалбен марж

Брутен печалбен марж = (Приходи - COGS) / Приходи x 100

Където:

• Приходи са общите продажби
• COGS е пряк разход за производство на продукта или доставка на услугата

Формула за оперативен печалбен марж

Оперативен печалбен марж = (Приходи - COGS - Оперативни разходи) / Приходи x 100

Където:

• Оперативните разходи са редовните разходи за управление на бизнеса, които не са пряко свързани с производството

Формула за нетен печалбен марж

Нетен печалбен марж = (Приходи - Общи разходи) / Приходи x 100

Където:

• Общите разходи включват COGS, оперативни разходи, лихви, данъци и всички други разходи, необходими за поддържане на бизнеса

Как да изчислявате печалбените маржове стъпка по стъпка

Ако формулите ви се струват абстрактни, разделете процеса на четири прости стъпки.

Стъпка 1: Определете приходите си

Приходите са общата сума пари, спечелена от продажби, преди да бъдат приспаднати разходите.

Пример:

• Продажби на продукти: $18,000
• Продажби на услуги: $7,000
• Общо приходи: $25,000

Стъпка 2: Определете правилните разходи

Най-честата грешка на собствениците на бизнес е смесването на категориите разходи.

За да изчислите брутния печалбен марж, включете само преките разходи, свързани с производството или доставката на продукта или услугата.

За да изчислите оперативния печалбен марж, добавете обичайните оперативни разходи.

За да изчислите нетния печалбен марж, включете всички останали бизнес разходи.

Стъпка 3: Приспаднете разходите от приходите

Използвайте правилната формула за маржа, който искате да измерите.

Например:

• Приходи: $25,000
• COGS: $9,000
• Оперативни разходи: $10,000
• Лихви и данъци: $2,000

Брутна печалба = $25,000 - $9,000 = $16,000

Оперативна печалба = $25,000 - $9,000 - $10,000 = $6,000

Нетна печалба = $25,000 - $9,000 - $10,000 - $2,000 = $4,000

Стъпка 4: Разделете печалбата на приходите и умножете по 100

Сега превърнете резултата в процент.

• Брутен печалбен марж = ($16,000 / $25,000) x 100 = 64%
• Оперативен печалбен марж = ($6,000 / $25,000) x 100 = 24%
• Нетен печалбен марж = ($4,000 / $25,000) x 100 = 16%

Пример: бизнес с продукти

Да предположим, че малък бизнес продава ръчно изработени свещи.

Месечни данни

Категория	Сума
Приходи	$12,000
Восък, фитили, буркани, етикети	$3,600
Опаковъчни и транспортни материали	$400
Реклама	$1,200
Наем	$900
Комунални услуги	$300
Софтуерни абонаменти	$200
Лихви и данъци	$500

Брутен печалбен марж

Преките разходи = $3,600 + $400 = $4,000

Брутна печалба = $12,000 - $4,000 = $8,000

Брутен печалбен марж = ($8,000 / $12,000) x 100 = 66.7%

Оперативен печалбен марж

Оперативни разходи = $1,200 + $900 + $300 + $200 = $2,600

Оперативна печалба = $8,000 - $2,600 = $5,400

Оперативен печалбен марж = ($5,400 / $12,000) x 100 = 45%

Нетен печалбен марж

Нетна печалба = $12,000 - $4,000 - $2,600 - $500 = $4,900

Нетен печалбен марж = ($4,900 / $12,000) x 100 = 40.8%

Този бизнес е печеливш, но маржовете също показват къде се използват парите. Ако разходите за реклама или транспорт се увеличат, собственикът може бързо да види ефекта върху крайната печалба.

Пример: услужен бизнес

Сега нека разгледаме фрийланс уеб дизайнер.

Месечни данни

Категория	Сума
Приходи от клиенти	$10,000
Подкрепа от външни изпълнители	$1,500
Стокови активи и инструменти за проекти	$200
Маркетинг	$800
Софтуер за офиса	$250
Домашен офис и телефон	$150
Данъци и лихви	$900

Брутен печалбен марж

Преките разходи = $1,500 + $200 = $1,700

Брутна печалба = $10,000 - $1,700 = $8,300

Брутен печалбен марж = ($8,300 / $10,000) x 100 = 83%

Оперативен печалбен марж

Оперативни разходи = $800 + $250 + $150 = $1,200

Оперативна печалба = $8,300 - $1,200 = $7,100

Оперативен печалбен марж = ($7,100 / $10,000) x 100 = 71%

Нетен печалбен марж

Нетна печалба = $10,000 - $1,700 - $1,200 - $900 = $6,200

Нетен печалбен марж = ($6,200 / $10,000) x 100 = 62%

Услугите често имат по-високи маржове от продуктите, защото не носят същите разходи за складови наличности или производство. Но точният резултат зависи от ценообразуването, работата с подизпълнители и общите разходи.

Какъв е добрият печалбен марж?

Няма един-единствен печалбен марж, който да е правилен за всеки бизнес. „Добър“ марж зависи от индустрията, ценовата структура, оперативния модел и етапа на развитие.

Като цяло:

• Брутните маржове обикновено са по-високи от оперативните маржове
• Оперативните маржове обикновено са по-високи от нетните маржове преди данъци и лихви
• Новите бизнеси могат да имат ниски или дори отрицателни маржове в началото
• Утвърдените бизнеси обикновено целят стабилни, положителни маржове във времето

Бизнес с по-нисък марж все пак може да е здрав, ако има голям обем, стабилен паричен поток и предвидимо търсене. Бизнес с висок марж също може да изпитва затруднения, ако продажбите са непостоянни или разходите са лошо управлявани.

Защо печалбените маржове са важни за основателите

Печалбеният марж е един от най-практичните инструменти, които основателят може да използва, защото влияе както на стратегията, така и на ежедневните операции.

Решения за ценообразуване

Ако маржовете са твърде ниски, цените може да трябва да се повишат. Ако даден продукт или услуга има силни маржове, бизнесът може да има пространство да се конкурира с цените или да инвестира повече в растеж.

Контрол на разходите

Проследяването на маржовете помага да се открият ненужни разходи. Дори малки увеличения на разходите могат да намалят рентабилността с течение на времето.

Бизнес планиране

Когато създавате нов бизнес субект, като LLC или корпорация, анализът на маржа помага да оцените дали бизнес моделът е реалистичен, преди да вложите значителен капитал.

Комбинация от продукти и услуги

Не всяко предложение трябва да се третира еднакво. Някои позиции може да носят повече приходи, но по-малка печалба. Анализът на маржовете помага да се насочите към най-ценните части на бизнеса.

Решения за растеж

Бизнесът може да увеличава приходите и въпреки това да стане по-малко печеливш, ако разходите растат по-бързо. Маржовете помагат да се предотврати този проблем.

Чести грешки при изчисляване на печалбените маржове

Изчисленията на печалбения марж са прости, но малки грешки могат да доведат до подвеждащи резултати.

Смесване на приходи и печалба

Приходите не са същото като печалбата. Печалбата е това, което остава след разходите.

Използване на грешна категория разходи

Преките разходи влизат в изчисленията на брутната печалба. Оперативните разходи влизат в изчисленията на оперативната печалба. Данъците и лихвите влизат в изчисленията на нетната печалба.

Пропускане на еднократни разходи

Неочакваните разходи могат да изкривят маржовете за конкретен месец. Помислете за преглед на маржовете в рамките на няколко периода, за да видите по-голямата картина.

Сравняване на несравними бизнеси

Маржовете се различават по индустрии. Търговският бизнес и консултантската фирма обикновено имат много различни структури.

Пренебрегване на паричния поток

Печалбата и паричният поток са свързани, но не са едно и също нещо. Един печеливш бизнес все пак може да остане без пари, ако фактурите не са платени или наличностите блокират средства.

Как да подобрите печалбените маржове

Ако маржовете ви са по-ниски, отколкото желаете, има няколко начина да ги подобрите.

Повишавайте цените внимателно

Дори умерено увеличение на цените може да подобри маржовете, особено ако търсенето е стабилно.

Намалете преките разходи

Преговаряйте с доставчици, сравнявайте оферти и намалявайте отпадъците, когато е възможно.

Ограничете общите разходи

Прегледайте абонаментите за софтуер, наема, застраховките и административните разходи.

Подобрете оперативната ефективност

По-бързите процеси, по-малко грешки и по-добри системи могат да намалят разходите за труд и повторна работа.

Фокусирайте се върху предложения с висок марж

Насочвайте времето и ресурсите към продуктите или услугите, които носят най-силна възвръщаемост.

Използвайте по-добро счетоводство

Точните записи улесняват откриването на изтичане на печалба в ранен етап.

Как Zenind подкрепя новите собственици на бизнес

Когато изграждате бизнес в Съединените щати, стабилната финансова основа започва с правилната структура и добри записи. Zenind помага на предприемачите да учредяват LLC и корпорации, да останат организирани и да поддържат бизнес съответствието си на ниво.

Това е важно, защото правилно структуриран бизнес е по-лесен за управление, по-лесен за отделяне от личните финанси и по-лесен за финансов анализ. След като компанията ви е създадена, проследяването на печалбения марж става много по-полезно, защото можете да измервате реалното представяне на самия бизнес.

Основни изводи

• Печалбеният марж показва колко от приходите ви остава след разходите
• Брутният печалбен марж измерва преките разходи за производство или доставка
• Оперативният печалбен марж измерва ефективността на ежедневната дейност
• Нетният печалбен марж показва истинската крайна печалба след всички разходи
• Правилната цел за марж зависи от вашата индустрия и бизнес модел
• Доброто счетоводство е от съществено значение, ако искате надеждни изчисления на маржовете

Ако разбирате маржовете си, разбирате бизнеса си по-ясно. Това ви помага да ценообразувате по-добре, да харчите по-разумно и да изграждате с повече увереност.

Отказ от отговорност: Тази статия е само с информационна цел и не представлява правен, данъчен или счетоводен съвет. За съвет относно вашата конкретна ситуация се консултирайте с квалифициран специалист.