Hogyan számítsuk ki egy kisvállalkozás profitmarginját

A profitmargin az egyik legvilágosabb módja annak, hogy megmérjük, egy vállalkozás valóban pénzt keres-e. A bevétel megmutatja, mennyi pénz érkezik be, de a profitmargin azt mutatja meg, mennyi marad meg a valódi működési költségek levonása után.

Az alapítók számára, különösen azoknak, akik új LLC-t vagy társaságot indítanak, a profitmargin megértése nem pusztán könyvelési gyakorlat. Segít az árak meghatározásában, a költségek kontrolljában, a növekedés értékelésében és a magabiztos döntéshozatalban. Ha ismeri a marginjait, tudja, a vállalkozás mely részei segítik a növekedést, és melyek szívják el csendben a készpénzt.

Ez az útmutató elmagyarázza, mit jelent a profitmargin, hogyan számítható ki a bruttó, az üzemi és a nettó profitmargin, valamint hogyan használhatók ezek az adatok jobb üzleti döntésekhez.

Mi az a profitmargin?

A profitmargin annak a százalékát mutatja, amely a bevételből megmarad, miután bizonyos üzleti költségeket levontunk. Egyszerűen fogalmazva azt mutatja meg, hogy egy vállalkozás mennyi profitot termel minden egyes eladási dollárból.

A magasabb margin általában azt jelenti, hogy a vállalkozás több bevételt tart meg. Az alacsonyabb margin azt jelenti, hogy a bevétel nagyobb része megy el költségekre. A negatív margin azt jelenti, hogy a vállalkozás veszteséges.

A profitmargin azért hasznos, mert segít megválaszolni az alábbi kérdéseket:

• Elég magasak az áraim?
• Ellenőrzés alatt tartom a költségeimet?
• Mely termékek vagy szolgáltatások a legnyereségesebbek?
• Tud a vállalkozás növekedni anélkül, hogy feladná a jövedelmezőséget?
• Hogyan viszonyul ez a hónap a tavalyi negyedévhez vagy az előző évhez?

A profitmargin három fő típusa

Három gyakori profitmargin-mutató létezik.

1. Bruttó profitmargin

A bruttó profitmargin azt méri, mennyi bevétel marad meg a termék vagy szolgáltatás előállításának vagy teljesítésének közvetlen költségei után.

Ezeket a közvetlen költségeket gyakran az eladott áruk költségének, vagyis COGS-nek nevezik. Szolgáltató vállalkozásoknál a COGS tartalmazhat közvetlen munkaerőköltséget, alvállalkozói díjakat, a teljesítéshez kötődő szoftvereket vagy egy adott ügyfélprojekthez felhasznált anyagokat.

A bruttó profitmargin azért hasznos, mert megmutatja, hogy az alapajánlat ára megfelelő-e.

2. Üzemi profitmargin

Az üzemi profitmargin azt méri, mennyi bevétel marad meg a közvetlen költségek és a szokásos működési költségek levonása után.

A működési költségek jellemzően a bérleti díjat, a bérköltséget, a marketinget, a biztosítást, az irodai szoftvereket és a közüzemi díjakat foglalják magukban. Ez a margin azt mutatja meg, mennyire hatékonyan működik a vállalkozás a mindennapokban.

3. Nettó profitmargin

A nettó profitmargin azt mutatja meg, mi marad minden költség levonása után, beleértve a működési költségeket, a kamatot és az adókat is.

Ez gyakran a legteljesebb jövedelmezőségi mutató, mert a vállalkozás valódi eredményét tükrözi.

Profitmargin-formulák

A profitmargin általános képlete:

Profit Margin = (Profit / Revenue) x 100

A profit típusa attól függ, melyik margin kiszámítását szeretné elvégezni.

Bruttó profitmargin képlete

Gross Profit Margin = (Revenue - COGS) / Revenue x 100

Ahol:

• Revenue = teljes értékesítési bevétel
• COGS = a termék előállításának vagy a szolgáltatás teljesítésének közvetlen költsége

Üzemi profitmargin képlete

Operating Profit Margin = (Revenue - COGS - Operating Expenses) / Revenue x 100

Ahol:

• Operating expenses = a vállalkozás működtetésének rendszeres költségei, amelyek nem közvetlenül kapcsolódnak a termeléshez

Nettó profitmargin képlete

Net Profit Margin = (Revenue - Total Expenses) / Revenue x 100

Ahol:

• Total expenses = a COGS, a működési költségek, a kamat, az adók és minden egyéb, a vállalkozás fenntartásához szükséges költség

Hogyan számítsuk ki a profitmarginokat lépésről lépésre

Ha a képletek elvontnak tűnnek, bontsa le a folyamatot négy egyszerű lépésre.

1. lépés: Határozza meg a bevételt

A bevétel az értékesítésből származó teljes pénzösszeg, mielőtt bármilyen költséget levonnánk.

Példa:

• Termékértékesítés: $18,000
• Szolgáltatásértékesítés: $7,000
• Teljes bevétel: $25,000

2. lépés: Azonosítsa a megfelelő költségeket

A legnagyobb hiba, amit a vállalkozók elkövetnek, a költségkategóriák összekeverése.

A bruttó profitmargin kiszámításához csak a termék előállításához vagy a szolgáltatás teljesítéséhez közvetlenül kapcsolódó költségeket vegye figyelembe.

Az üzemi profitmargin kiszámításához adja hozzá a szokásos működési költségeket.

A nettó profitmargin kiszámításához számoljon bele minden fennmaradó üzleti költséget.

3. lépés: Vonja le a költségeket a bevételből

Használja azt a képletet, amelyik megfelel az adott margin típusának.

Például:

• Bevétel: $25,000
• COGS: $9,000
• Működési költségek: $10,000
• Kamat és adók: $2,000

Bruttó profit = $25,000 - $9,000 = $16,000

Üzemi profit = $25,000 - $9,000 - $10,000 = $6,000

Nettó profit = $25,000 - $9,000 - $10,000 - $2,000 = $4,000

4. lépés: Ossza el a profitot a bevétellel, majd szorozza meg 100-zal

Most alakítsa az eredményt százalékká.

• Bruttó profitmargin = ($16,000 / $25,000) x 100 = 64%
• Üzemi profitmargin = ($6,000 / $25,000) x 100 = 24%
• Nettó profitmargin = ($4,000 / $25,000) x 100 = 16%

Példa: termékalapú vállalkozás

Tegyük fel, hogy egy kisvállalkozás kézzel készített gyertyákat árul.

Havi adatok

Kategória	Összeg
Bevétel	$12,000
Viasz, kanócok, üvegek, címkék	$3,600
Szállítási anyagok	$400
Hirdetés	$1,200
Bérleti díj	$900
Közüzemi díjak	$300
Szoftver-előfizetések	$200
Kamat és adók	$500

Bruttó profitmargin

Közvetlen költségek = $3,600 + $400 = $4,000

Bruttó profit = $12,000 - $4,000 = $8,000

Bruttó profitmargin = ($8,000 / $12,000) x 100 = 66.7%

Üzemi profitmargin

Működési költségek = $1,200 + $900 + $300 + $200 = $2,600

Üzemi profit = $8,000 - $2,600 = $5,400

Üzemi profitmargin = ($5,400 / $12,000) x 100 = 45%

Nettó profitmargin

Nettó profit = $12,000 - $4,000 - $2,600 - $500 = $4,900

Nettó profitmargin = ($4,900 / $12,000) x 100 = 40.8%

Ez a vállalkozás nyereséges, de a marginok azt is megmutatják, hova kerül a pénz. Ha a hirdetési vagy szállítási költségek emelkednek, a tulajdonos gyorsan láthatja a hatást az eredményen.

Példa: szolgáltató vállalkozás

Nézzünk most egy szabadúszó webdesignert.

Havi adatok

Kategória	Összeg
Ügyfélbevétel	$10,000
Alvállalkozói támogatás	$1,500
Stock anyagok és projekteszközök	$200
Marketing	$800
Irodai szoftverek	$250
Otthoni iroda és telefon	$150
Adók és kamat	$900

Bruttó profitmargin

Közvetlen költségek = $1,500 + $200 = $1,700

Bruttó profit = $10,000 - $1,700 = $8,300

Bruttó profitmargin = ($8,300 / $10,000) x 100 = 83%

Üzemi profitmargin

Működési költségek = $800 + $250 + $150 = $1,200

Üzemi profit = $8,300 - $1,200 = $7,100

Üzemi profitmargin = ($7,100 / $10,000) x 100 = 71%

Nettó profitmargin

Nettó profit = $10,000 - $1,700 - $1,200 - $900 = $6,200

Nettó profitmargin = ($6,200 / $10,000) x 100 = 62%

A szolgáltató vállalkozásoknak gyakran magasabb a marginjuk, mint a termékalapú cégeknek, mert nincs készletük vagy ugyanakkora gyártási költségük. A pontos eredmény azonban az árazástól, az alvállalkozói munkától és az általános költségektől függ.

Mi számít jó profitmarginnek?

Nincs egyetlen olyan profitmargin, amely minden vállalkozás számára megfelelő lenne. A „jó” margin az iparágtól, az árazási struktúrától, a működési modelltől és a növekedési szakasztól függ.

Általánosságban:

• A bruttó marginok általában magasabbak, mint az üzemi marginok
• Az üzemi marginok általában magasabbak, mint a nettó marginok adó és kamat előtt
• Az új vállalkozásoknak kezdetben alacsony vagy akár negatív marginjuk is lehet
• Az érettebb vállalkozások általában stabil, pozitív marginra törekednek idővel

Egy alacsonyabb marginú vállalkozás is lehet egészséges, ha erős a forgalma, kiszámítható a pénzáramlása és megbízható a kereslet. Egy magas marginú vállalkozás is küzdhet, ha az értékesítés ingadozó vagy a költségeket rosszul kezelik.

Miért fontos a profitmargin az alapítók számára?

A profitmargin az egyik leggyakorlatiasabb eszköz, amelyet egy alapító használhat, mert egyszerre segíti a stratégiát és a napi működést.

Árazási döntések

Ha a marginok túl alacsonyak, emelni kellhet az árakon. Ha egy termék vagy szolgáltatás erős marginokat hoz, a vállalkozásnak lehet tere az árversenyre vagy a növekedésbe való nagyobb befektetésre.

Költségkontroll

A marginok nyomon követése segít azonosítani a felesleges kiadásokat. Még a kisebb költségnövekedés is csökkentheti a nyereségességet idővel.

Üzleti tervezés

Amikor új üzleti szervezetet alapít, például LLC-t vagy társaságot, a margin elemzése segít felmérni, hogy az üzleti modell reális-e, mielőtt jelentős tőkét kötne le.

Termék- és szolgáltatásmix

Nem minden ajánlatot kell egyformán kezelni. Egyes tételek több bevételt hozhatnak, de kevesebb profitot. A margin elemzés segít a legértékesebb üzleti elemekre összpontosítani.

Növekedési döntések

Egy vállalkozás növelheti a bevételét úgy is, hogy közben kevésbé lesz nyereséges, ha a költségek gyorsabban nőnek. A marginok segítenek megelőzni ezt a problémát.

Gyakori hibák a profitmargin számításakor

A profitmargin számítása egyszerű, de apró hibák félrevezető eredményhez vezethetnek.

A bevétel és a profit összekeverése

A bevétel nem azonos a profittal. A profit az, ami a költségek levonása után megmarad.

Rossz költségkategória használata

A közvetlen költségek a bruttó profit számításába tartoznak. A működési költségek az üzemi profit számításába tartoznak. Az adók és a kamatok a nettó profit számításába tartoznak.

Egyszeri költségek elfelejtése

A váratlan kiadások egy adott hónap marginját torzíthatják. Érdemes több időszakot vizsgálni, hogy a teljesebb képet lássa.

Nem összehasonlítható vállalkozások összevetése

A marginok iparágonként eltérnek. Egy kiskereskedelmi vállalkozás és egy tanácsadó cég általában nagyon eltérő szerkezettel rendelkezik.

A cash flow figyelmen kívül hagyása

A profit és a cash flow összefügg, de nem azonos. Egy nyereséges vállalkozásnak is lehet pénzhiánya, ha a számlákat nem fizetik ki időben, vagy a készlet leköti a pénzt.

Hogyan javíthatók a profitmarginok?

Ha a marginjai alacsonyabbak a kívántnál, több módszer is van a javításukra.

Áremelés óvatosan

Még a mérsékelt áremelés is javíthatja a marginokat, különösen ha a kereslet stabil.

Közvetlen költségek csökkentése

Tárgyaljon a beszállítókkal, hasonlítsa össze a szolgáltatókat, és ahol lehet, csökkentse a pazarlást.

A rezsiköltségek szigorítása

Vizsgálja felül az ismétlődő szoftvereket, a bérleti díjat, a biztosítást és az adminisztratív költségeket.

Működési hatékonyság javítása

A gyorsabb folyamatok, a kevesebb hiba és a jobb rendszerek csökkenthetik a munkaerő- és az utánmunkaköltségeket.

Fókusz a magas marginú ajánlatokra

Irányítsa az időt és az erőforrásokat azokra a termékekre vagy szolgáltatásokra, amelyek a legerősebb hozamot hozzák.

Jobb könyvelés használata

A pontos nyilvántartások megkönnyítik a profit szivárgásainak korai felismerését.

Hogyan támogatja a Zenind az új vállalkozások tulajdonosait?

Amikor vállalkozást épít az Egyesült Államokban, az erős pénzügyi alap a megfelelő szerkezettel és a jó nyilvántartásokkal kezdődik. A Zenind segít a vállalkozóknak LLC-ket és társaságokat alapítani, rendszerezettnek maradni, és a megfelelőségi kötelezettségeket kézben tartani.

Ez azért fontos, mert egy megfelelően felépített vállalkozás könnyebben kezelhető, könnyebben elválasztható a személyes pénzügyektől, és pénzügyileg is könnyebben értékelhető. Ha a cége már fel van építve, a profitmargin-követés sokkal hasznosabb lesz, mert a vállalkozás valós teljesítményét tudja mérni.

Fő tanulságok

• A profitmargin megmutatja, hogy a bevételekből mennyi marad meg a költségek után
• A bruttó profitmargin a közvetlen termelési vagy teljesítési költségeket méri
• Az üzemi profitmargin a napi működés hatékonyságát méri
• A nettó profitmargin minden költség levonása után mutatja a valódi eredményt
• A megfelelő margincél az iparágtól és az üzleti modelltől függ
• A megbízható margin-számításhoz elengedhetetlen a pontos könyvelés

Ha érti a marginjait, tisztábban látja a vállalkozását. Ez az ismeret segít jobb árazásban, okosabb költekezésben és magabiztosabb építkezésben.

Felelősségkizárás: Ez a cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és nem minősül jogi, adózási vagy könyvelési tanácsnak. Az Ön konkrét helyzetére vonatkozó tanácsért forduljon szakképzett szakemberhez.