Cara Membayar Diri Sendiri sebagai Pemilik Tunggal: Penarikan, Pajak, dan Kapan Membentuk LLC

Membayar diri sendiri sebagai pemilik tunggal itu sederhana dalam satu hal, tetapi juga mudah disalahpahami dalam hal lain. Tidak ada payroll, tidak ada gaji pemilik, dan tidak ada upah W-2 yang dibayarkan kepada pemilik bisnis. Sebaliknya, Anda membayar diri sendiri dengan mengambil uang dari laba bisnis melalui penarikan pemilik.

Perbedaan ini penting. Ini memengaruhi pembukuan, perencanaan pajak, arus kas, dan cara Anda memisahkan uang bisnis dari pengeluaran pribadi. Ini juga membantu Anda memutuskan kapan kepemilikan tunggal masih menjadi struktur yang tepat dan kapan mungkin saatnya membentuk LLC melalui layanan pembentukan bisnis seperti Zenind.

Apa itu kepemilikan tunggal

Kepemilikan tunggal adalah struktur bisnis default untuk satu orang yang menjalankan bisnis tanpa membentuk badan hukum terpisah. Jika Anda mulai menjual produk, menawarkan layanan, atau bekerja lepas sendiri, Anda mungkin sudah beroperasi sebagai pemilik tunggal bahkan jika Anda tidak pernah mengajukan dokumen pembentukan khusus.

Poin utamanya adalah bisnis dan pemilik tidak terpisah untuk tujuan pajak. Pendapatan bisnis dan biaya bisnis mengalir ke laporan pajak pribadi Anda. Anda melaporkan aktivitas bisnis pada formulir IRS yang sesuai, dan laba bisnis umumnya diperlakukan sebagai penghasilan Anda.

Hal ini membuat strukturnya fleksibel dan mudah dimulai, tetapi juga berarti Anda bertanggung jawab menjaga catatan yang baik dan merencanakan pajak sendiri.

Bagaimana pemilik tunggal benar-benar membayar diri sendiri

Sebagai pemilik tunggal, Anda tidak memasukkan diri Anda ke payroll seperti ketika Anda menjadi karyawan pada LLC atau korporasi. Anda juga tidak mengurangkan pembayaran untuk diri sendiri sebagai biaya bisnis.

Sebaliknya, Anda membayar diri sendiri melalui penarikan pemilik.

Penarikan pemilik hanyalah uang yang dipindahkan dari bisnis kepada Anda secara pribadi. Anda dapat:

• Mentransfer dana dari rekening bank bisnis ke rekening pribadi
• Menulis cek untuk diri sendiri
• Mencatat penarikan tunai saat diperlukan

Jumlah dan waktunya ada di tangan Anda, selama Anda menjaga keuangan bisnis tetap teratur dan menyisakan cukup uang di bisnis untuk menutup biaya dan pajak.

Penarikan bukan pembayaran upah. Itu adalah distribusi uang yang sudah Anda hasilkan melalui bisnis setelah biaya.

Mengapa Anda tidak boleh mencampur uang bisnis dan pribadi

Secara teknis, beberapa bisnis yang sangat kecil memang mulai menggunakan satu rekening untuk semuanya. Dalam praktiknya, hal itu cepat menimbulkan masalah.

Mencampur setoran bisnis dengan pengeluaran pribadi membuat pembukuan lebih sulit, persiapan pajak lebih rumit, dan dukungan audit lebih lemah. Akan menjadi sulit membedakan pembelian mana yang benar-benar biaya bisnis dan mana yang pribadi.

Pendekatan yang lebih baik adalah membuka rekening bank bisnis terpisah dan menggunakannya hanya untuk aktivitas bisnis. Setorkan pembayaran pelanggan ke sana, bayar tagihan bisnis dari sana, dan gunakan rekening itu sebagai titik awal untuk setiap penarikan yang Anda ambil.

Kebiasaan ini membuat keuangan Anda lebih mudah dilacak dan memberi bisnis Anda fondasi yang lebih profesional.

Siapkan rekening yang tepat sejak awal

Pengaturan keuangan yang rapi menghemat waktu di kemudian hari. Sebagian besar pemilik tunggal akan mendapat manfaat dari alat dasar berikut:

• Rekening giro bisnis terpisah
• Kartu kredit bisnis terpisah, jika Anda menggunakan kredit untuk biaya
• Sistem pembukuan atau perangkat lunak akuntansi
• Proses penyimpanan catatan untuk tanda terima, faktur, dan jarak tempuh

Jika Anda menjalankan bisnis dari rumah, Anda juga mungkin memerlukan nomor telepon khusus atau saluran bisnis. Itu tidak diwajibkan untuk keperluan pajak, tetapi dapat membantu organisasi dan komunikasi dengan pelanggan.

Jika Anda menggunakan kartu kredit untuk biaya bisnis, gunakan kartu itu hanya untuk pembelian bisnis. Aturan yang sama berlaku untuk kartu debit. Semakin bersih jejak pengeluarannya, semakin mudah untuk mencocokkan buku Anda dan mempersiapkan pelaporan.

Bagaimana pajak bekerja untuk pemilik tunggal

Salah satu kesalahan paling umum yang dilakukan pemilik baru adalah menganggap mereka hanya membayar pajak saat memindahkan uang ke rekening pribadi. Itulah bukan cara perpajakan kepemilikan tunggal bekerja.

Anda dikenai pajak atas laba bisnis, bukan atas berapa banyak uang yang Anda tarik.

Laba umumnya adalah jumlah yang tersisa setelah biaya bisnis dikurangkan dari pendapatan bisnis. Bahkan jika uang itu tetap berada di rekening bisnis, uang tersebut masih dapat dihitung sebagai penghasilan kena pajak bagi Anda.

Tergantung situasi Anda, Anda mungkin harus membayar:

• Pajak penghasilan federal
• Pajak penghasilan negara bagian
• Pajak penghasilan lokal
• Pajak wirausaha

Pajak wirausaha umumnya mencakup kontribusi Social Security dan Medicare bagi orang yang bekerja untuk diri sendiri. Karena tidak ada pemberi kerja yang memotong jumlah ini untuk Anda, Anda perlu merencanakannya sendiri.

Banyak pemilik tunggal melakukan pembayaran pajak estimasi selama tahun berjalan. Itu membantu mengurangi kemungkinan Anda berutang jumlah besar saat mengajukan laporan.

Kapan Anda dapat mengambil uang

Tidak ada jadwal gaji tetap untuk pemilik tunggal. Anda dapat mengambil penarikan mingguan, bulanan, atau kapan pun arus kas memungkinkan.

Fleksibilitas ini bermanfaat, tetapi jangan disalahartikan sebagai akses tak terbatas ke rekening bisnis. Sebelum mengambil penarikan, tanyakan apakah bisnis masih memiliki cukup kas untuk:

• Biaya operasional
• Inventaris atau perlengkapan
• Pemasaran dan perangkat lunak
• Pembayaran kontraktor atau karyawan
• Cadangan pajak
• Dana darurat

Irama yang konsisten lebih baik daripada penarikan acak. Banyak pemilik usaha kecil menetapkan jadwal penarikan rutin agar arus kas pribadi dapat diprediksi dan rekening bisnis tetap sehat.

Cara praktis menentukan jumlah penarikan

Tidak ada rumus universal, tetapi kerangka sederhana dapat membantu.

Pertama, tinjau rata-rata pendapatan dan biaya bulanan Anda. Lalu perkirakan kewajiban pajak Anda dan sisihkan jumlah itu sebelum memutuskan berapa banyak yang akan ditarik. Setelah itu, lihat sisa laba dan pilih jumlah penarikan yang tidak membebani bisnis.

Jumlah penarikan yang bijak biasanya bergantung pada:

• Laba bisnis bulanan Anda
• Cadangan pajak Anda
• Fluktuasi musiman pendapatan
• Investasi bisnis yang akan datang
• Kebutuhan pendapatan pribadi Anda

Jika bisnis masih tidak stabil, penarikan yang lebih kecil mungkin lebih aman sampai pendapatan menjadi lebih konsisten.

Catatan pembukuan yang harus Anda simpan

Catatan yang baik sangat penting bagi pemilik tunggal. Setidaknya, simpan dokumentasi untuk:

• Semua pembayaran dari pelanggan
• Semua biaya bisnis
• Laporan bank dan kartu kredit
• Tanda terima untuk pembelian yang dapat dikurangkan
• Catatan jarak tempuh atau perjalanan, jika berlaku
• Catatan penarikan pemilik
• Pembayaran pajak dan pelaporan pajak estimasi

Anda tidak memerlukan sistem yang rumit, tetapi Anda memerlukan sistem yang konsisten. Perangkat lunak pembukuan dapat membantu Anda mengategorikan pendapatan dan biaya sepanjang tahun sehingga Anda tidak perlu memilah semuanya saat musim pajak.

Itu juga memudahkan Anda memahami apakah bisnis benar-benar menguntungkan atau hanya memindahkan uang.

Kesalahan umum yang dilakukan pemilik tunggal saat membayar diri sendiri

Masalah terbesar biasanya berasal dari pemisahan yang buruk dan perencanaan pajak yang lemah.

Hindari kesalahan berikut:

• Menganggap setiap setoran sebagai pendapatan pribadi yang dapat dibelanjakan
• Lupa menyisihkan uang untuk pajak
• Menggunakan satu rekening untuk pengeluaran bisnis dan rumah tangga
• Mencatat penarikan pemilik sebagai biaya bisnis
• Tidak menyimpan tanda terima dan laporan
• Menunggu sampai musim pajak untuk mengatur catatan

Kesalahan ini dapat menyebabkan pembukuan membingungkan, potongan pajak yang terlewat, dan kejutan pajak.

Kapan kepemilikan tunggal mungkin tidak lagi cukup

Kepemilikan tunggal dapat bekerja dengan baik untuk freelancer, konsultan, bisnis sampingan, dan pengusaha tahap awal. Namun, seiring pertumbuhan bisnis, pemilik mungkin menginginkan struktur yang menawarkan pemisahan lebih jelas dan pengaturan yang lebih formal.

Di situlah LLC sering menjadi pilihan yang menarik.

Membentuk LLC dapat membantu pemilik bisnis menciptakan identitas yang lebih terstruktur untuk perbankan, kontrak, dan organisasi operasional. Ini juga dapat mendukung pendekatan yang lebih disiplin terhadap pembukuan dan pembentukan bisnis, terutama ketika bisnis bergerak dari usaha sampingan menjadi operasi penuh waktu.

Jika Anda berada pada tahap itu, Zenind dapat membantu Anda membentuk LLC dan mulai membangun fondasi bisnis yang lebih formal.

Pemilik tunggal vs. LLC: mengapa perbedaannya penting

Kepemilikan tunggal bukan badan hukum terpisah. LLC adalah badan hukum terpisah.

Perbedaan itu mengubah cara Anda memikirkan uang, tanggung jawab, dan operasional. Bahkan jika sebuah LLC dikenai pajak dengan cara yang serupa seperti kepemilikan tunggal dalam beberapa situasi, struktur hukumnya tetap berbeda.

Banyak pemilik bisnis memilih beralih ke LLC ketika mereka menginginkan:

• Struktur bisnis yang lebih formal
• Pemisahan yang lebih jelas antara aktivitas pribadi dan bisnis
• Citra profesional di mata bank dan pelanggan
• Fondasi yang lebih kuat untuk pertumbuhan

Jika bisnis Anda semakin serius, ada baiknya mengevaluasi apakah tetap menjadi pemilik tunggal masih sesuai dengan tujuan Anda.

Rutinitas pembayaran bulanan yang sederhana untuk pemilik tunggal

Jika Anda menginginkan sistem yang praktis, gunakan ritme bulanan:

1. Setorkan semua pendapatan bisnis ke rekening bisnis.
2. Bayar semua biaya bisnis dari rekening itu.
3. Sisihkan sebagian laba untuk pajak.
4. Tinjau saldo kas yang tersisa.
5. Transfer penarikan pemilik yang telah direncanakan ke rekening pribadi Anda.
6. Perbarui catatan pembukuan segera.

Ini menjaga bisnis Anda tetap teratur dan mencegah kebiasaan umum membayar diri sendiri terlebih dahulu tanpa memeriksa kebutuhan pajak dan biaya.

Apakah Anda harus membayar diri sendiri dengan jumlah yang sama setiap kali?

Tidak selalu. Penarikan tetap dapat membantu penganggaran, tetapi bisnis Anda mungkin tidak selalu mampu mendukung jumlah penarikan yang sama.

Jika pendapatan berfluktuasi, pertimbangkan untuk menyesuaikan penarikan dengan laba aktual dan kas yang tersedia. Tujuannya bukan membuat rekening bisnis terlihat seperti rekening gaji pribadi. Tujuannya adalah menjaga bisnis tetap stabil sambil memastikan Anda dapat mengakses penghasilan Anda secara andal.

Apa yang harus dilakukan jika bisnis Anda belum menguntungkan

Jika bisnis masih baru atau sementara merugi, hindari memaksakan penarikan rutin.

Pada tahap itu, Anda mungkin perlu membiarkan uang tetap berada di dalam bisnis untuk menutup pertumbuhan, biaya operasional, dan pajak. Mengambil uang terlalu cepat dapat menyebabkan kekurangan kas dan membuat bisnis lebih sulit dipertahankan.

Lebih baik membangun cadangan terlebih dahulu daripada memperlakukan bisnis seperti rekening giro pribadi.

Pemikiran akhir

Membayar diri sendiri sebagai pemilik tunggal cukup sederhana setelah Anda memahami aturannya. Anda tidak menjalankan payroll untuk diri sendiri. Anda mengambil penarikan pemilik dari laba bisnis, menjaga uang bisnis dan pribadi tetap terpisah, dan merencanakan pajak dengan cermat.

Selama Anda menjaga catatan yang rapi dan mengelola arus kas dengan bertanggung jawab, kepemilikan tunggal bisa menjadi cara yang praktis untuk memulai dan menjalankan bisnis. Ketika perusahaan Anda berkembang dan Anda menginginkan struktur yang lebih formal, membentuk LLC bisa menjadi langkah logis berikutnya. Zenind membantu para pengusaha melakukan transisi itu dengan proses pembentukan perusahaan yang andal untuk bisnis di AS.