Hogyan fizessen magának egy egyéni vállalkozó: tulajdonosi kivét, adók és mikor érdemes LLC-t alapítani

Az egyéni vállalkozóként önmagának fizetni egyszerűnek tűnhet, de könnyű félreérteni. Nincs bérszámfejtés, nincs tulajdonosi fizetés, és nincs W-2 bér kifizetve az üzlettulajdonosnak. Ehelyett a vállalkozás nyereségéből, tulajdonosi kivét formájában vesz ki pénzt magának.

Ez a különbség fontos. Hatással van a könyvelésre, az adótervezésre, a cash flow-ra, és arra is, hogyan választja el az üzleti pénzt a személyes kiadásoktól. Abban is segít eldönteni, mikor marad még megfelelő az egyéni vállalkozói forma, és mikor jött el az ideje, hogy egy olyan üzleti alapítási szolgáltatással, mint a Zenind, LLC-t alapítson.

Mi az egyéni vállalkozás?

Az egyéni vállalkozás az alapértelmezett üzleti forma annak, aki egyedül működtet vállalkozást anélkül, hogy külön jogi személyt hozna létre. Ha Ön termékeket értékesít, szolgáltatást nyújt, vagy szabadúszóként dolgozik, előfordulhat, hogy már most is egyéni vállalkozóként működik, még akkor is, ha soha nem nyújtott be külön alapítási dokumentumokat.

A lényeg, hogy adózási szempontból a vállalkozás és a tulajdonos nem különül el egymástól. Az üzleti bevétel és az üzleti kiadás a személyes adóbevallásába kerül át. A vállalkozási tevékenységet a megfelelő IRS-űrlapokon kell jelenteni, és a vállalkozás nyereségét általában az Ön jövedelmének tekintik.

Ez a forma rugalmas és könnyen indítható, ugyanakkor azt is jelenti, hogy Ön felel a pontos nyilvántartásért és az adók saját maga általi megtervezéséért.

Hogyan fizeti ki magát valójában az egyéni vállalkozó?

Egy egyéni vállalkozóként nem kerül bérszámfejtésre úgy, mint egy LLC vagy részvénytársaság alkalmazottja. A saját fizetését sem vonhatja le üzleti költségként.

Ehelyett tulajdonosi kivét formájában fizet magának.

A tulajdonosi kivét egyszerűen azt jelenti, hogy pénzt utal át a vállalkozásból saját magának személyesen. Ezt megteheti úgy, hogy:

• átutalja az összeget az üzleti bankszámláról a személyes számlájára
• csekket ír saját magának
• készpénzt vesz fel, amikor szükséges

Az összeg és az időzítés az Ön döntése, amíg rendben tartja az üzleti pénzügyeket, és elegendő pénzt hagy a vállalkozásban a kiadások és adók fedezésére.

A kivét nem bérfizetés. Ez annak a pénznek a kifizetése, amelyet a vállalkozással már megkeresett, a költségek levonása után.

Miért nem szabad keverni az üzleti és a személyes pénzt?

Technikailag néhány nagyon kicsi vállalkozás eleinte egyetlen számlát használ mindenre. A gyakorlatban ez gyorsan problémákat okoz.

Az üzleti befizetések és a személyes költések keverése megnehezíti a könyvelést, bonyolultabbá teszi az adóelőkészítést, és gyengíti az ellenőrzéshez szükséges dokumentációt. Nehézzé válik megállapítani, mely vásárlások voltak valódi üzleti költségek, és melyek személyes kiadások.

Jobb megoldás egy külön üzleti bankszámla nyitása, és annak kizárólag üzleti célú használata. Ide érkezzenek az ügyfélbefizetések, innen menjenek ki az üzleti számlák, és minden kivétet is ebből a számlából érdemes indítani.

Ez a szokás könnyebbé teszi a pénzügyek követését, és professzionálisabb alapot ad a vállalkozásnak.

Állítsa be időben a megfelelő számlákat

Az átlátható pénzügyi rendszer később időt takarít meg. A legtöbb egyéni vállalkozó számára hasznosak az alábbi alapvető eszközök:

• külön üzleti folyószámla
• külön üzleti hitelkártya, ha hitelt használ kiadásokra
• könyvelési rendszer vagy számviteli szoftver
• nyilvántartási folyamat a bizonylatokhoz, számlákhoz és kilométeradatokhoz

Ha otthonról működteti a vállalkozását, külön telefonszámot vagy üzleti vonalat is érdemes lehet használni. Ez adózási szempontból nem kötelező, de segítheti a szervezettséget és az ügyfélkommunikációt.

Ha üzleti kiadásokra hitelkártyát használ, tartsa azt kizárólag üzleti vásárlásokra. Ugyanez igaz a bankkártyára is. Minél tisztább a költések nyoma, annál könnyebb egyeztetni a könyvelést és felkészülni a bevallásra.

Hogyan működik az adózás az egyéni vállalkozóknál?

Az egyik leggyakoribb hiba az, hogy az új tulajdonosok azt hiszik, csak akkor adóznak, amikor pénzt utalnak át a személyes számlájukra. Ez nem így működik.

Ön az üzleti nyereség után adózik, nem pedig az alapján, hogy mennyi pénzt vesz ki.

A nyereség általában az az összeg, amely az üzleti bevételből az üzleti kiadások levonása után marad. Még ha a pénz bent is marad az üzleti számlán, akkor is adóköteles jövedelemnek számíthat az Ön számára.

Az Ön helyzetétől függően fizethet:

• szövetségi jövedelemadót
• állami jövedelemadót
• helyi jövedelemadót
• önfoglalkoztatási adót

Az önfoglalkoztatási adó általában a Social Security és a Medicare járulékait fedezi azok számára, akik maguknak dolgoznak. Mivel ezeket az összegeket nem munkáltató vonja le Ön helyett, saját magának kell előre terveznie velük.

Sok egyéni vállalkozó negyedéves becsült adófizetést teljesít az év során. Ez segít elkerülni, hogy a bevalláskor nagy összeggel tartozzon.

Mikor vehet ki pénzt?

Egy egyéni vállalkozónál nincs fix fizetési ütemezés. Hetente, havonta vagy a cash flow függvényében bármikor vehet ki kivétet.

Ez a rugalmasság hasznos, de nem szabad összekeverni a korlátlan hozzáféréssel az üzleti számlához. Kivét előtt érdemes megvizsgálni, hogy a vállalkozásban marad-e elegendő pénz az alábbiakra:

• működési költségek
• készlet vagy kellékek
• marketing és szoftverek
• alvállalkozói vagy alkalmazotti kifizetések
• adófélretevés
• tartalékok váratlan helyzetekre

A kiszámítható ritmus jobb, mint a véletlenszerű pénzfelvételek. Sok kisvállalkozó rendszeres kivétütemezést alakít ki, hogy a személyes cash flow tervezhető legyen, és az üzleti számla egészséges maradjon.

Gyakorlati módszer a kivét összegének meghatározására

Nincs univerzális képlet, de egy egyszerű keret segíthet.

Először nézze át az átlagos havi bevételt és kiadásokat. Ezután becsülje meg az adófizetési kötelezettségét, és ezt az összeget különítse el, mielőtt eldöntené, mennyit vesz ki. Ezután tekintse át a fennmaradó nyereséget, és olyan kivétet válasszon, amely nem terheli túl a vállalkozást.

A felelős kivétösszeg általában az alábbiaktól függ:

• a havi üzleti nyereségtől
• az adófélretételtől
• a bevétel szezonális ingadozásaitól
• a közelgő üzleti befektetésektől
• az Ön személyes jövedelmi igényétől

Ha a vállalkozás még ingadozó, biztonságosabb lehet kisebb kivétet venni, amíg a bevétel egyenletesebbé nem válik.

Milyen nyilvántartásokat érdemes megőrizni?

Egy egyéni vállalkozónál a jó nyilvántartás elengedhetetlen. Legalább az alábbiakat tartsa meg:

• minden ügyfélbefizetésről szóló dokumentumot
• minden üzleti kiadásról szóló dokumentumot
• bankszámla- és hitelkártya-kivonatokat
• a levonható vásárlások bizonylatait
• kilométer- vagy utazási naplót, ha releváns
• a tulajdonosi kivétek nyilvántartását
• az adófizetéseket és a becsült adóbevallásokat

Nem kell bonyolult rendszert használnia, de olyat igen, amely következetes. A könyvelőszoftver segíthet az év során kategorizálni a bevételeket és kiadásokat, így nem kell mindent az adóidőszakban rendeznie.

Ez azt is megkönnyíti, hogy megértse, a vállalkozás valóban nyereséges-e, vagy csak pénzmozgás történik.

Gyakori hibák, amelyeket az egyéni vállalkozók elkövetnek a saját kifizetésük során

A legnagyobb problémák általában a gyenge elkülönítésből és a hiányos adótervezésből erednek.

Kerülje el az alábbi hibákat:

• minden befizetést azonnal személyes költhető pénznek tekinteni
• megfeledkezni az adókra szánt tartalékról
• egyetlen számlát használni üzleti és háztartási költésekre is
• a tulajdonosi kivétet üzleti költségként könyvelni
• elmulasztani a bizonylatok és kivonatok megőrzését
• az adószezonig várni a nyilvántartások rendezésével

Ezek a hibák zavaros könyveléshez, elmaradt levonásokhoz és adózási meglepetésekhez vezethetnek.

Mikor lehet már kevés az egyéni vállalkozás?

Az egyéni vállalkozás jól működhet szabadúszóknak, tanácsadóknak, mellékállású vállalkozásoknak és korai fázisú vállalkozóknak. De ahogy a vállalkozás növekszik, a tulajdonos olyan formát választhat, amely tisztább elkülönítést és formálisabb működést biztosít.

Ilyenkor válik vonzóvá az LLC.

Az LLC alapítása segíthet a vállalkozás tulajdonosának strukturáltabb identitást kialakítani banki ügyintézéshez, szerződésekhez és a működés szervezéséhez. Emellett fegyelmezettebb megközelítést támogathat a nyilvántartásban és az üzletalapításban, különösen akkor, amikor a vállalkozás mellékes tevékenységből főállású működés felé halad.

Ha Ön ebben a szakaszban van, a Zenind segíthet az LLC megalapításában, és egy formálisabb üzleti alapra helyezheti a működését.

Egyéni vállalkozás vs. LLC: miért fontos a különbség?

Az egyéni vállalkozás nem külön jogi személy. Az LLC igen.

Ez a különbség megváltoztatja, hogyan gondolkodik a pénzről, a felelősségről és a működésről. Még ha az LLC bizonyos helyzetekben adózási szempontból hasonlóan is kezelhető, maga a jogi struktúra eltérő.

Sok vállalkozó akkor dönt az LLC mellett, amikor az alábbiakat szeretné:

• formálisabb üzleti struktúrát
• tisztább elkülönítést a személyes és az üzleti tevékenység között
• professzionálisabb megítélést bankok és ügyfelek szemében
• erősebb alapot a növekedéshez

Ha a vállalkozása egyre komolyabbá válik, érdemes megvizsgálni, hogy az egyéni vállalkozói forma még mindig megfelel-e a céljainak.

Egyszerű havi kifizetési rutin egyéni vállalkozóknak

Ha gyakorlati rendszert szeretne, kövesse a havi ritmust:

1. Minden üzleti bevételt helyezzen az üzleti számlára.
2. Az összes üzleti kiadást erről a számláról fizesse.
3. Tegyen félre a nyereség egy részét adókra.
4. Tekintse át a fennmaradó pénzegyenleget.
5. Utaljon át egy tervezett tulajdonosi kivétet a személyes számlájára.
6. Azonnal frissítse a könyvelési nyilvántartásokat.

Ez rendezetten tartja a vállalkozást, és megakadályozza azt a gyakori hibát, hogy előbb fizet magának, mint hogy ellenőrizné az adó- és kiadási igényeket.

Ugyanannyit vegyen ki minden alkalommal?

Nem feltétlenül. A fix kivét segíthet a költségvetésben, de a vállalkozás nem mindig bírja ugyanazt a kifizetést.

Ha a bevétel ingadozik, érdemes a kivétet a tényleges nyereséghez és a rendelkezésre álló készpénzhez igazítani. A cél nem az, hogy az üzleti számla személyes fizetési számlának tűnjön. A cél az, hogy a vállalkozás stabil maradjon, miközben Ön megbízhatóan hozzáfér a megkeresett pénzéhez.

Mit tegyen, ha a vállalkozás még nem nyereséges?

Ha a vállalkozás még új, vagy ideiglenesen veszteséges, kerülje a rendszeres kivétek erőltetését.

Ilyenkor lehet, hogy a pénzt bent kell hagyni a vállalkozásban a növekedés, a működési költségek és az adók fedezésére. Ha túl korán vesz ki pénzt, az likviditási hiányt okozhat, és megnehezítheti a vállalkozás fenntartását.

Jobb először tartalékot építeni, mint a vállalkozást személyes folyószámlaként kezelni.

Záró gondolatok

Egy egyéni vállalkozóként önmagának fizetni egyszerű, ha érti a szabályokat. Nem futtat saját magának bérszámfejtést. Tulajdonosi kivétet vesz ki a vállalkozás nyereségéből, elkülöníti az üzleti és a személyes pénzt, és tudatosan tervez az adókkal.

Amíg rendben tartja a nyilvántartásokat és felelősen kezeli a cash flow-t, az egyéni vállalkozás praktikus módja lehet egy vállalkozás elindításának és működtetésének. Amikor a cége növekszik, és formálisabb struktúrát szeretne, az LLC alapítása lehet a következő logikus lépés. A Zenind megbízható, az amerikai vállalkozások számára kialakított cégalapítási folyamattal segíti a vállalkozókat ebben az átmenetben.