Жеке кәсіпкер ретінде өзіңізге қалай төлеуге болады: жеке алу, салықтар және қашан LLC құру керек

Жеке кәсіпкер ретінде өзіңізге төлеу бір жағынан оңай, бірақ екінші жағынан жиі дұрыс түсінілмейді. Мұнда жалақы төлеу жүйесі де, иесінің еңбекақысы да, бизнес иесіне берілетін W-2 жалақысы да жоқ. Оның орнына сіз өзіңізге бизнестің пайдасынан ақша шығару арқылы төлейсіз, бұл иесінің жеке алуы деп аталады.

Бұл айырмашылық маңызды. Ол бухгалтерияға, салық жоспарлауға, ақша ағынына және бизнес қаражатын жеке шығындардан бөлу тәсіліне әсер етеді. Сонымен қатар, жеке кәсіпкерлік әлі де сізге сәйкес пе, әлде Zenind сияқты бизнес құру қызметі арқылы LLC құратын уақыт келді ме, соны бағалауға көмектеседі.

Жеке кәсіпкерлік деген не

Жеке кәсіпкерлік - жеке тұлға ешқандай бөлек заңды тұлға құрмай-ақ бизнес жүргізетін кезде қолданылатын әдепкі бизнес құрылымы. Егер сіз өз бетіңізше өнім сатып, қызмет көрсетіп немесе фриланс жасай бастасаңыз, арнайы тіркеу құжаттарын тапсырмасаңыз да, сіз қазірдің өзінде жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істеп жүрген болуыңыз мүмкін.

Мұндағы негізгі мәселе - салық тұрғысынан бизнес пен иесі бөлек саналмайды. Бизнес кірісі мен шығыстары сіздің жеке салық декларацияңызға өтеді. Сіз бизнес қызметін тиісті IRS нысандарында көрсетесіз, ал бизнестің пайдасы әдетте сіздің табысыңыз ретінде есептеледі.

Бұл құрылымды икемді әрі бастауы оңай етеді, бірақ сонымен бірге сіз өз бетіңізше дұрыс есеп жүргізіп, салықты жоспарлауға жауапты боласыз.

Жеке кәсіпкерлер өздеріне нақты қалай төлейді

Жеке кәсіпкер ретінде сіз өзіңізді LLC немесе корпорация қызметкері сияқты жалақы тізіміне қоспайсыз. Сондай-ақ өз еңбекақыңызды бизнес шығысы ретінде шегеріп тастай алмайсыз.

Оның орнына сіз өзіңізге иесінің жеке алуы арқылы төлейсіз.

Иесінің жеке алуы - бұл жай ғана бизнес қаражатын жеке шотыңызға аудару. Сіз мынаны жасай аласыз:

• Бизнес банк шотынан жеке шотыңызға ақша аудару
• Өз атыңызға чек жазу
• Қажет кезде қолма-қол ақша алу

Сома мен уақытты өзіңіз белгілейсіз, тек бизнес қаржысын реттеп ұстасаңыз және шығындар мен салықтарға жеткілікті ақша қалдырсаңыз болды.

Жеке алу жалақы төлемі емес. Бұл сіз бизнес шығындарын жаба отырып тапқан ақшаның бір бөлігін бөлу ғана.

Неліктен бизнес пен жеке ақшаны араластырмау керек

Теорияда кейбір өте шағын бизнестер бәріне бір есепшотты қолданудан бастайды. Іс жүзінде бұл тез арада мәселе туғызады.

Бизнес түсімдерін жеке шығындармен араластыру бухгалтерияны қиындатады, салық дайындауды күрделендіреді және тексеру кезінде қолдауды әлсіретеді. Қай сатып алулар шын мәнінде бизнеске қатысты, ал қайсысы жеке екенін анықтау қиын болады.

Ең жақсы тәсіл - бөлек бизнес банк шотын ашып, оны тек бизнес әрекеттері үшін пайдалану. Клиент төлемдерін сол жерге қабылдаңыз, бизнес шоттарын сол жерден төлеңіз және әрбір жеке алуды сол шоттан бастаңыз.

Мұндай әдет қаржыңызды оңай қадағалауға көмектеседі және бизнесіңізге кәсібірек негіз береді.

Дұрыс шоттарды ерте ашыңыз

Таза қаржылық құрылым кейін көп уақыт үнемдейді. Көптеген жеке кәсіпкерлерге мына негізгі құралдар пайдалы болады:

• Бөлек бизнес чектік шоты
• Шығындарға несие қолдансаңыз, бөлек бизнес кредит картасы
• Бухгалтерлік жүргізу жүйесі немесе есеп бағдарламасы
• Түбіртектерді, шот-фактураларды және жүгірісті есепке алу тәртібі

Егер сіз үйден жұмыс істейтін бизнес жүргізсеңіз, арнайы телефон нөмірі немесе бизнес желісі де пайдалы болуы мүмкін. Бұл салық үшін міндетті емес, бірақ ұйымдастыру мен клиентпен байланысқа көмектеседі.

Егер бизнес шығындары үшін кредит картасын қолдансаңыз, оны тек бизнес сатып алуларына пайдаланыңыз. Дәл осы қағида дебеттік картаға да қатысты. Шығын ізі неғұрлым таза болса, кітаптарды салыстыру және есеп тапсыру оңайырақ болады.

Жеке кәсіпкерлерге салық қалай салынады

Жаңадан бастаған иелердің ең жиі жіберетін қателіктерінің бірі - салықты тек жеке шотына ақша аударғанда ғана төлеймін деп ойлау. Жеке кәсіпкерлік салық салу тәртібі бұлай жұмыс істемейді.

Сізге салық бизнестен алған ақшаға емес, бизнестің пайдасына салынады.

Пайда дегеніміз әдетте бизнес кірісінен бизнес шығындарын алып тастағаннан кейін қалған сома. Ақшаны бизнес шотында қалдырсаңыз да, ол сіз үшін салық салынатын табыс болуы мүмкін.

Жағдайыңызға қарай сізге мыналар төленуі мүмкін:

• Федералдық табыс салығы
• Штаттық табыс салығы
• Жергілікті табыс салығы
• Self-employment tax

Self-employment tax әдетте өз бетімен жұмыс істейтін адамдар үшін Social Security және Medicare жарналарын қамтиды. Бұл сомалар сіз үшін жұмыс беруші тарапынан ұсталып қалмайтындықтан, оларды алдын ала жоспарлау қажет.

Көптеген жеке кәсіпкерлер жыл ішінде болжамды салық төлемдерін жасайды. Бұл декларация тапсырған кезде үлкен қарыз болып шықпауына көмектеседі.

Қашан ақша ала аласыз

Жеке кәсіпкер үшін тұрақты жалақы кестесі жоқ. Сіз аптасына, айына немесе ақша ағыны мүмкіндік берген кезде жеке ала аласыз.

Бұл икемділік пайдалы, бірақ оны бизнес шотына шектеусіз қол жеткізу деп түсінбеу керек. Жеке алу алдында бизнесте төмендегілерге жеткілікті қаражат бар-жоғын тексеріңіз:

• Операциялық шығындар
• Қор немесе материалдар
• Маркетинг және бағдарламалық құралдар
• Мердігерлер мен қызметкерлерге төлемдер
• Салыққа арналған резерв
• Төтенше жағдай қоры

Тұрақты ырғақ кездейсоқ ақша алудан жақсы. Көптеген шағын бизнес иелері жеке қаражаты болжамды болуы және бизнес шоты сау күйде қалуы үшін тұрақты жеке алу кестесін белгілейді.

Жеке алу мөлшерін қалай дұрыс таңдауға болады

Әмбебап формула жоқ, бірақ қарапайым тәсіл көмектеседі.

Алдымен орташа айлық кіріс пен шығынды қарап шығыңыз. Содан кейін салық міндеттемеңізді есептеп, жеке алу туралы шешім қабылдамай тұрып сол соманы бөліп қойыңыз. Одан кейін қалған пайданы қарап, бизнесті қыспайтын жеке алу мөлшерін таңдаңыз.

Жауапты жеке алу мөлшері әдетте мыналарға тәуелді:

• Айлық бизнес пайдасына
• Салық қорыңызға
• Табыстың маусымдық ауытқуына
• Алдағы бизнес инвестицияларына
• Жеке табыс қажеттілігіңізге

Егер бизнес әлі тұрақсыз болса, табыс неғұрлым біркелкі болғанға дейін шағын жеке алу қауіпсізірек болуы мүмкін.

Сіз сақтауы тиіс бухгалтерлік жазбалар

Жеке кәсіпкер үшін жақсы есеп өте маңызды. Ең аз дегенде төмендегілерді құжаттап жүріңіз:

• Клиент төлемдерінің бәрі
• Бизнес шығындарының бәрі
• Банк және кредит карта үзінді көшірмелері
• Шегерілетін сатып алулардың түбіртектері
• Қажет болса жүгіріс немесе жол жүру журналдары
• Иесінің жеке алулары туралы жазбалар
• Салық төлемдері мен болжамды салық тапсырулары

Күрделі жүйе міндетті емес, бірақ тұрақты жүйе қажет. Бухгалтерлік бағдарламалар жыл бойы кіріс пен шығынды санаттауға көмектеседі, сондықтан салық уақытында бәрін қайта сұрыптап отырмайсыз.

Бұл сондай-ақ бизнес шынымен пайда әкеліп жатыр ма, әлде тек ақша айналдырып отыр ма, соны түсінуді жеңілдетеді.

Жеке кәсіпкерлер өздеріне төлегенде жіберетін жиі қателіктер

Ең үлкен мәселелер әдетте нашар бөлу мен әлсіз салық жоспарлаудан туындайды.

Мына қателіктерден сақ болыңыз:

• Әрбір түсімді жеке жұмсай беруге болатын табыс деп қабылдау
• Салыққа ақша қалдыруды ұмыту
• Бір шотты бизнес пен үй шаруашылығы үшін бірге пайдалану
• Иесінің жеке алуларын бизнес шығысы ретінде көрсету
• Түбіртектер мен үзінді көшірмелерді сақтамау
• Құжаттарды салық маусымы келгенде ғана реттеу

Бұл қателіктер шатасқан есепке, жіберілген шегерімдерге және салықтық тосынсыйларға әкелуі мүмкін.

Жеке кәсіпкерлік қашан жеткіліксіз болуы мүмкін

Жеке кәсіпкерлік фрилансерлерге, кеңесшілерге, қосымша табыс бизнесіне және бастапқы кезеңдегі кәсіпкерлерге жақсы сәйкес келуі мүмкін. Бірақ бизнес өскен сайын иесі неғұрлым нақты бөлуі бар және ресми құрылымы бар форматты қалауы мүмкін.

Осындай кезде LLC жиі тартымды болады.

LLC құру бизнес иесіне банк ісі, келісімшарттар және операциялық ұйымдастыру үшін анағұрлым құрылымды болмысты қалыптастыруға көмектеседі. Сондай-ақ бизнес қосымша табыстан толық жұмысқа өткен кезде есеп жүргізу мен компания құрудың неғұрлым тәртіпті тәсілін қолдауы мүмкін.

Егер сіз осы кезеңге жетсеңіз, Zenind LLC құруға және неғұрлым ресми бизнес негізін қалауға көмектесе алады.

Жеке кәсіпкер мен LLC: неге айырмашылық маңызды

Жеке кәсіпкерлік бөлек заңды тұлға емес. LLC - бөлек.

Бұл айырмашылық ақша, жауапкершілік және операцияларды қалай түсінетініңізді өзгертеді. Кейбір жағдайларда LLC салық жағынан жеке кәсіпкерлікке ұқсас қарастырылуы мүмкін, бірақ заңды құрылымның өзі бөлек.

Көптеген бизнес иелері мыналар қажет болғанда LLC-ге көшуді таңдайды:

• Неғұрлым ресми бизнес құрылымы
• Жеке және бизнес әрекеттерінің арасын айқынырақ бөлу
• Банк пен клиенттер алдында кәсіби бедел
• Өсуге берік негіз

Егер бизнесіңіз маңыздырақ бола бастаса, жеке кәсіпкер болып қалу әлі де мақсаттарыңызға сай ма, соны бағалаған жөн.

Жеке кәсіпкерлерге арналған қарапайым айлық төлем тәртібі

Егер практикалық жүйе керек болса, айлық ырғақты қолданыңыз:

1. Барлық бизнес кірісін бизнес шотына салыңыз.
2. Барлық бизнес шығындарын сол шоттан төлеңіз.
3. Пайданың бір бөлігін салыққа бөліп қойыңыз.
4. Қалған қолма-қол қаражатты қарап шығыңыз.
5. Жоспарланған иесінің жеке алуын жеке шотыңызға аударыңыз.
6. Бухгалтерлік жазбаларды дереу жаңартыңыз.

Бұл бизнесіңізді реттелген күйде ұстайды және алдымен өзіңізге төлеп алып, салық пен шығындарды кейін ойлайтын әдеттің алдын алады.

Әр жолы бірдей сомада төлеу керек пе

Міндетті емес. Тұрақты жеке алу бюджет құруға көмектеседі, бірақ бизнесіңіз әрдайым бірдей соманы көтере бермеуі мүмкін.

Түсім құбылып тұрса, жеке алуды нақты пайда мен қолдағы қаражатқа сәйкестендіріп реттеуді қарастырыңыз. Мақсат - бизнес шотын жеке жалақы шотындай көрсету емес. Мақсат - бизнесті тұрақты ұстай отырып, табысыңызды сенімді түрде пайдалана алу.

Егер бизнесіңіз әлі пайда әкелмесе не істеу керек

Егер бизнес жаңа болса немесе уақытша шығынмен жұмыс істеп жатса, тұрақты жеке алуға мәжбүрлемеңіз.

Бұл кезеңде сізге өсуді, операциялық шығындарды және салықтарды жабу үшін ақшаны бизнестің ішінде қалдыру қажет болуы мүмкін. Ақшаны тым ерте шығару кассалық тапшылыққа әкеліп, бизнесті ұстап тұруды қиындатуы мүмкін.

Алдымен резерв қалыптастырған дұрыс, бизнесті жеке чектік шот сияқты пайдаланғаннан гөрі.

Қорытынды ойлар

Жеке кәсіпкер ретінде өзіңізге төлеу ережелерді түсінген кезде қарапайым болады. Сіз өзіңізге жалақы төлемейсіз. Сіз бизнестің пайдасынан иесінің жеке алуын жасайсыз, бизнес пен жеке ақшаны бөлек ұстайсыз және салыққа мұқият жоспарлайсыз.

Егер есепті таза жүргізіп, ақша ағынын жауапкершілікпен басқарсаңыз, жеке кәсіпкерлік бизнесті бастаудың және жүргізудің практикалық жолы бола алады. Бизнесіңіз өсіп, неғұрлым ресми құрылым қажет болғанда, LLC құру келесі қисынды қадам болуы мүмкін. Zenind АҚШ-тағы бизнеске арналған сенімді компания құру үдерісі арқылы кәсіпкерлерге сол өтпелі кезеңді жеңілдетеді.