Cara Membayar Diri Anda sebagai Pemilik Tunggal: Pengeluaran, Cukai, dan Bila Perlu Menubuhkan LLC

Membayar diri anda sebagai pemilik tunggal adalah mudah dalam satu erti kata dan mudah disalah faham dalam erti kata yang lain. Tiada senarai gaji, tiada gaji pemilik, dan tiada upah W-2 dibayar kepada pemilik perniagaan. Sebaliknya, anda membayar diri anda dengan mengeluarkan wang daripada keuntungan perniagaan melalui pengeluaran pemilik.

Perbezaan ini penting. Ia mempengaruhi pembukuan, perancangan cukai, aliran tunai, dan cara anda memisahkan wang perniagaan daripada perbelanjaan peribadi. Ia juga membantu anda menentukan bila perniagaan milikan tunggal masih merupakan struktur yang sesuai dan bila mungkin tiba masanya untuk menubuhkan LLC melalui perkhidmatan penubuhan perniagaan seperti Zenind.

Apakah itu perniagaan milikan tunggal

Perniagaan milikan tunggal ialah struktur perniagaan lalai bagi seorang individu yang menjalankan perniagaan tanpa menubuhkan entiti undang-undang yang berasingan. Jika anda mula menjual produk, menawarkan perkhidmatan, atau bekerja bebas sendiri, anda mungkin sudah beroperasi sebagai pemilik tunggal walaupun anda tidak pernah memfailkan dokumen penubuhan khas.

Perkara utama ialah perniagaan dan pemilik tidak berasingan bagi tujuan cukai. Pendapatan perniagaan dan perbelanjaan perniagaan mengalir ke dalam penyata cukai peribadi anda. Anda melaporkan aktiviti perniagaan pada borang IRS yang sesuai, dan keuntungan perniagaan secara umum dianggap sebagai pendapatan anda.

Ini menjadikan struktur ini fleksibel dan mudah dimulakan, tetapi ia juga bermakna anda bertanggungjawab untuk menyimpan rekod yang baik dan merancang cukai sendiri.

Bagaimana pemilik tunggal sebenarnya membayar diri mereka

Sebagai pemilik tunggal, anda tidak meletakkan diri anda dalam senarai gaji seperti anda seorang pekerja bagi LLC atau syarikat. Anda juga tidak menolak bayaran untuk diri sendiri sebagai perbelanjaan perniagaan.

Sebaliknya, anda membayar diri anda melalui pengeluaran pemilik.

Pengeluaran pemilik hanyalah pemindahan wang daripada perniagaan kepada anda secara peribadi. Anda mungkin:

• Memindahkan dana daripada akaun bank perniagaan ke akaun peribadi anda
• Menulis cek kepada diri sendiri
• Merekod pengeluaran tunai apabila diperlukan

Jumlah dan masa adalah mengikut pilihan anda, asalkan anda mengekalkan kewangan perniagaan dengan teratur dan meninggalkan dana yang mencukupi dalam perniagaan untuk menampung perbelanjaan dan cukai.

Pengeluaran bukan bayaran upah. Ia ialah pengagihan wang yang telah anda peroleh melalui perniagaan selepas perbelanjaan.

Mengapa anda tidak harus mencampurkan wang perniagaan dan peribadi

Secara teknikal, sesetengah perniagaan yang sangat kecil bermula dengan menggunakan satu akaun untuk semuanya. Dalam amalan, itu cepat menimbulkan masalah.

Mencampurkan deposit perniagaan dengan perbelanjaan peribadi menjadikan pembukuan lebih sukar, penyediaan cukai lebih rumit, dan sokongan audit lebih lemah. Ia menjadi sukar untuk menentukan pembelian mana yang benar-benar perbelanjaan perniagaan dan mana yang peribadi.

Pendekatan yang lebih baik ialah membuka akaun bank perniagaan yang berasingan dan menggunakannya hanya untuk aktiviti perniagaan. Masukkan bayaran pelanggan ke dalam akaun itu, bayar bil perniagaan daripadanya, dan gunakan akaun itu sebagai titik permulaan bagi setiap pengeluaran yang anda ambil.

Tabiat ini menjadikan kewangan anda lebih mudah dijejaki dan memberikan asas yang lebih profesional kepada perniagaan anda.

Sediakan akaun yang betul lebih awal

Persediaan kewangan yang kemas menjimatkan masa kemudian. Kebanyakan pemilik tunggal mendapat manfaat daripada alat asas ini:

• Akaun semakan perniagaan yang berasingan
• Kad kredit perniagaan yang berasingan, jika anda menggunakan kredit untuk perbelanjaan
• Sistem pembukuan atau perisian perakaunan
• Proses penyimpanan rekod untuk resit, invois, dan jarak perjalanan

Jika anda menjalankan perniagaan dari rumah, anda juga mungkin mahu nombor telefon khusus atau talian perniagaan. Itu tidak diwajibkan untuk tujuan cukai, tetapi ia boleh membantu dengan organisasi dan komunikasi pelanggan.

Jika anda menggunakan kad kredit untuk perbelanjaan perniagaan, pastikan ia digunakan hanya untuk pembelian perniagaan. Peraturan yang sama terpakai untuk kad debit. Semakin jelas jejak perbelanjaan, semakin mudah untuk menyelaraskan buku anda dan bersiap sedia untuk pemfailan.

Bagaimana cukai berfungsi untuk pemilik tunggal

Salah satu kesilapan paling biasa yang dilakukan pemilik baharu ialah menganggap mereka hanya membayar cukai apabila mereka memindahkan wang ke dalam akaun peribadi mereka. Itulah bukan cara percukaian perniagaan milikan tunggal berfungsi.

Anda dikenakan cukai berdasarkan keuntungan perniagaan, bukan berdasarkan berapa banyak wang yang anda keluarkan.

Keuntungan secara umum ialah jumlah yang tinggal selepas perbelanjaan perniagaan ditolak daripada hasil perniagaan. Walaupun anda meninggalkan wang itu dalam akaun perniagaan, ia mungkin masih dikira sebagai pendapatan bercukai kepada anda.

Bergantung pada situasi anda, anda mungkin perlu membayar:

• Cukai pendapatan persekutuan
• Cukai pendapatan negeri
• Cukai pendapatan tempatan
• Cukai pekerjaan sendiri

Cukai pekerjaan sendiri secara umum meliputi sumbangan Social Security dan Medicare untuk individu yang bekerja untuk diri sendiri. Oleh sebab tiada majikan yang menahan jumlah ini untuk anda, anda perlu merancangnya sendiri.

Ramai pemilik tunggal membuat bayaran cukai anggaran sepanjang tahun. Itu membantu mengurangkan kemungkinan anda berhutang jumlah yang besar semasa memfailkan penyata.

Bila anda boleh mengeluarkan wang

Tiada jadual gaji tetap bagi pemilik tunggal. Anda boleh membuat pengeluaran setiap minggu, setiap bulan, atau apabila aliran tunai mengizinkan.

Fleksibiliti ini membantu, tetapi ia tidak boleh disalah anggap sebagai akses tanpa had kepada akaun perniagaan. Sebelum membuat pengeluaran, tanya sama ada perniagaan masih mempunyai wang yang mencukupi untuk:

• Perbelanjaan operasi
• Inventori atau bekalan
• Pemasaran dan perisian
• Pembayaran kontraktor atau pekerja
• Simpanan cukai
• Rizab kecemasan

Irama yang tetap lebih baik daripada pengeluaran rawak. Ramai pemilik perniagaan kecil menetapkan jadual pengeluaran yang tetap supaya aliran tunai peribadi dapat diramal dan akaun perniagaan kekal sihat.

Cara praktikal untuk menentukan jumlah pengeluaran anda

Tiada formula universal, tetapi rangka kerja mudah boleh membantu.

Mula-mula, semak purata hasil dan perbelanjaan bulanan anda. Kemudian anggarkan liabiliti cukai anda dan asingkan jumlah itu sebelum memutuskan berapa banyak yang hendak dikeluarkan. Selepas itu, lihat baki keuntungan dan pilih pengeluaran yang tidak membebankan perniagaan.

Jumlah pengeluaran yang bertanggungjawab biasanya bergantung pada:

• Keuntungan bulanan perniagaan anda
• Rizab cukai anda
• Turun naik bermusim dalam hasil
• Pelaburan perniagaan yang akan datang
• Keperluan pendapatan peribadi anda

Jika perniagaan masih tidak stabil, pengeluaran yang lebih kecil mungkin lebih selamat sehingga hasil menjadi lebih konsisten.

Rekod pembukuan yang harus anda simpan

Rekod yang baik adalah penting bagi pemilik tunggal. Sekurang-kurangnya, simpan dokumentasi untuk:

• Semua bayaran pelanggan
• Semua perbelanjaan perniagaan
• Penyata bank dan kad kredit
• Resit untuk pembelian yang boleh ditolak cukai
• Log jarak perjalanan atau perjalanan, jika berkenaan
• Rekod pengeluaran pemilik
• Bayaran cukai dan pemfailan cukai anggaran

Anda tidak memerlukan sistem yang rumit, tetapi anda memerlukan satu sistem yang konsisten. Perisian pembukuan boleh membantu anda mengkategorikan pendapatan dan perbelanjaan sepanjang tahun supaya anda tidak perlu menyusun semuanya pada masa cukai.

Itu juga memudahkan anda memahami sama ada perniagaan benar-benar menguntungkan atau sekadar memindahkan wang.

Kesilapan biasa yang dilakukan pemilik tunggal ketika membayar diri sendiri

Masalah terbesar biasanya datang daripada pemisahan yang lemah dan perancangan cukai yang tidak mencukupi.

Elakkan kesilapan ini:

• Menganggap setiap deposit sebagai pendapatan peribadi yang boleh dibelanjakan
• Lupa menyimpan wang untuk cukai
• Menggunakan satu akaun untuk perniagaan dan perbelanjaan isi rumah
• Merekod pengeluaran pemilik sebagai perbelanjaan perniagaan
• Gagal menyimpan resit dan penyata
• Menunggu sehingga musim cukai untuk mengatur rekod

Kesilapan ini boleh menyebabkan buku yang mengelirukan, potongan yang terlepas, dan kejutan cukai.

Bila perniagaan milikan tunggal mungkin tidak lagi mencukupi

Perniagaan milikan tunggal boleh berfungsi dengan baik untuk pekerja bebas, perunding, perniagaan sampingan, dan usahawan peringkat awal. Tetapi apabila perniagaan berkembang, pemilik mungkin mahukan struktur yang menawarkan pemisahan yang lebih jelas dan susunan yang lebih formal.

Di situlah LLC sering menjadi menarik.

Menubuhkan LLC boleh membantu pemilik perniagaan mewujudkan identiti yang lebih tersusun untuk perbankan, kontrak, dan pengaturan operasi. Ia juga boleh menyokong pendekatan yang lebih berdisiplin terhadap pembukuan dan penubuhan perniagaan, terutamanya apabila perniagaan bergerak daripada kerja sampingan kepada operasi sepenuh masa.

Jika anda berada pada tahap itu, Zenind boleh membantu anda menubuhkan LLC dan mula membina asas perniagaan yang lebih formal.

Pemilik tunggal vs. LLC: mengapa perbezaannya penting

Perniagaan milikan tunggal bukan entiti undang-undang yang berasingan. LLC ialah entiti yang berasingan.

Perbezaan itu mengubah cara anda berfikir tentang wang, liabiliti, dan operasi. Walaupun LLC dalam sesetengah keadaan dikenakan cukai dengan cara yang serupa dengan perniagaan milikan tunggal, struktur undang-undangnya tetap berbeza.

Ramai pemilik perniagaan memilih untuk beralih kepada LLC apabila mereka mahukan:

• Struktur perniagaan yang lebih formal
• Pemisahan yang lebih jelas antara aktiviti peribadi dan perniagaan
• Imej profesional dengan bank dan pelanggan
• Asas yang lebih kukuh untuk pertumbuhan

Jika perniagaan anda semakin serius, wajar untuk menilai sama ada kekal sebagai pemilik tunggal masih sesuai dengan matlamat anda.

Rutin pembayaran bulanan yang mudah untuk pemilik tunggal

Jika anda mahukan sistem yang praktikal, gunakan irama bulanan:

1. Masukkan semua pendapatan perniagaan ke dalam akaun perniagaan.
2. Bayar semua perbelanjaan perniagaan daripada akaun itu.
3. Asingkan sebahagian keuntungan untuk cukai.
4. Semak baki tunai yang tinggal.
5. Pindahkan pengeluaran pemilik yang dirancang ke akaun peribadi anda.
6. Kemas kini rekod pembukuan anda dengan segera.

Ini memastikan perniagaan anda teratur dan mengelakkan tabiat biasa membayar diri sendiri terlebih dahulu tanpa menyemak keperluan cukai dan perbelanjaan.

Adakah anda perlu membayar diri anda jumlah yang sama setiap kali?

Tidak semestinya. Pengeluaran tetap boleh membantu dengan bajet, tetapi perniagaan anda mungkin tidak selalu mampu menyokong jumlah pengeluaran yang sama.

Jika hasil berubah-ubah, pertimbangkan untuk melaras pengeluaran anda agar sepadan dengan keuntungan sebenar dan tunai yang tersedia. Matlamatnya bukan untuk menjadikan akaun perniagaan seperti akaun gaji peribadi. Matlamatnya ialah memastikan perniagaan kekal stabil sambil anda boleh mengakses pendapatan anda dengan konsisten.

Apa yang perlu dilakukan jika perniagaan anda belum menguntungkan

Jika perniagaan masih baharu atau sementara mengalami kerugian, elakkan memaksa pengeluaran tetap.

Pada tahap itu, anda mungkin perlu meninggalkan wang di dalam perniagaan untuk menampung pertumbuhan, kos operasi, dan cukai. Mengeluarkan wang terlalu awal boleh menyebabkan kekurangan tunai dan menyukarkan perniagaan untuk bertahan.

Lebih baik membina rizab terlebih dahulu daripada memperlakukan perniagaan seperti akaun semakan peribadi.

Kesimpulan

Membayar diri anda sebagai pemilik tunggal adalah mudah selepas anda memahami peraturannya. Anda tidak menjalankan senarai gaji untuk diri sendiri. Anda mengambil pengeluaran pemilik daripada keuntungan perniagaan, memastikan wang perniagaan dan peribadi berasingan, dan merancang cukai dengan teliti.

Selagi anda mengekalkan rekod yang kemas dan mengurus aliran tunai secara bertanggungjawab, perniagaan milikan tunggal boleh menjadi cara yang praktikal untuk memulakan dan menjalankan perniagaan. Apabila syarikat anda berkembang dan anda mahukan struktur yang lebih formal, menubuhkan LLC boleh menjadi langkah seterusnya yang logik. Zenind membantu usahawan membuat peralihan itu dengan proses penubuhan syarikat yang boleh dipercayai dan direka untuk perniagaan U.S.