Cara Membayar Diri Sendiri dari LLC: Panduan Praktis untuk Pemilik Bisnis

Membayar diri sendiri dari LLC adalah salah satu pertanyaan keuangan pertama yang dihadapi banyak pendiri setelah pembentukan. Jawabannya bergantung pada bagaimana LLC Anda dikenai pajak, berapa banyak pemilik yang dimilikinya, dan bagaimana Anda ingin menyeimbangkan arus kas, kepatuhan, dan pajak.

Ringkasnya: pemilik LLC biasanya membayar diri sendiri melalui owner’s draw, gaji, atau kombinasi gaji dan distribusi jika bisnis memilih perpajakan S corporation. Metode yang tepat bukan sekadar pilihan pembukuan. Itu memengaruhi payroll, pajak, pencatatan, dan bagaimana perusahaan Anda tetap patuh.

Panduan ini menjelaskan cara utama membayar diri sendiri dari LLC, kapan setiap opsi berlaku, dan cara menyiapkan proses yang rapi dan patuh sejak awal.

Apa Itu LLC dan Mengapa Struktur Pembayaran Penting

LLC, atau limited liability company, adalah struktur bisnis yang memisahkan bisnis dari para pemiliknya untuk tujuan hukum. Pemisahan itu adalah salah satu alasan utama wirausahawan membentuk LLC. Struktur ini membantu melindungi aset pribadi dari banyak kewajiban bisnis ketika perusahaan dikelola dengan benar.

Namun untuk tujuan pajak, LLC bersifat fleksibel. Secara default, IRS tidak mengenakan pajak pada LLC itu sendiri sebagai korporasi. Sebaliknya, perlakuan pajaknya bergantung pada jumlah anggota dan pemilihan pajak yang dilakukan LLC.

Fleksibilitas ini berguna, tetapi juga menimbulkan kebingungan. Seorang pemilik bisa menganggap bisnis seharusnya membayar mereka seperti pemberi kerja tradisional membayar pekerja. Pada banyak LLC, hal itu tidak berlaku.

Tiga Cara Utama untuk Membayar Diri Sendiri

Sebagian besar pemilik LLC menggunakan salah satu dari tiga metode berikut:

1. Owner’s draw dari laba bisnis
2. Gaji melalui payroll jika LLC dikenai pajak sebagai S corporation
3. Distribusi laba bersama gaji dalam struktur S corporation

Kemungkinan keempat, dibayar sebagai independent contractor, secara teknis bisa dilakukan dalam beberapa kasus tetapi biasanya menambah administrasi tanpa manfaat pajak yang berarti.

Owner’s Draw: Metode Default untuk Banyak LLC

Jika LLC Anda dikenai pajak sebagai sole proprietorship atau partnership, cara paling umum untuk membayar diri sendiri adalah dengan owner’s draw. Draw adalah uang yang Anda transfer dari rekening bank LLC ke rekening pribadi Anda.

Owner’s draw bukan upah. LLC tidak memotong pajak penghasilan, Social Security, atau Medicare dari pembayaran tersebut. Sebaliknya, Anda melaporkan pendapatan bisnis pada SPT pribadi dan membayar pajak yang berlaku di sana.

Cara kerja owner’s draw untuk single-member LLC

Dalam single-member LLC, IRS umumnya memperlakukan bisnis sebagai disregarded entity kecuali Anda memilih klasifikasi lain. Artinya, laba LLC biasanya diteruskan ke SPT pribadi Anda.

Jika bisnis menghasilkan laba $100.000 dan Anda hanya mengambil $60.000 selama setahun, Anda umumnya tetap dikenai pajak atas seluruh laba bisnis $100.000, bukan hanya jumlah yang Anda tarik.

Ini perbedaan penting. Membayar diri sendiri lebih sedikit tidak mengurangi pajak yang terutang atas laba LLC.

Cara kerja owner’s draw untuk multi-member LLC

Dalam multi-member LLC yang dikenai pajak sebagai partnership, laba biasanya diteruskan ke masing-masing anggota berdasarkan operating agreement atau kesepakatan kepemilikan.

Operating agreement harus dengan jelas mengatur bagaimana laba, rugi, dan distribusi dialokasikan. Tanpa kejelasan itu, sengketa dapat muncul tentang siapa dibayar, kapan, dan berapa banyak.

Kapan LLC Bisa Membayar Gaji

LLC dapat membayar gaji jika memilih untuk dikenai pajak sebagai S corporation. Dalam struktur ini, pemilik yang bekerja di bisnis umumnya diperlakukan sebagai karyawan dan dibayar melalui payroll.

Artinya, bisnis harus menangani pajak payroll, pemotongan pajak, pelaporan upah, dan semua langkah kepatuhan biasa yang terkait dengan pembayaran karyawan.

Opsi ini dapat masuk akal bagi bisnis yang menguntungkan karena dapat mengurangi eksposur self-employment tax dibandingkan mengambil seluruh penghasilan sebagai pass-through income. Namun, opsi ini juga menambah beban administratif.

Aturan reasonable salary

Jika LLC Anda dikenai pajak sebagai S corporation, IRS mengharapkan owner-employee menerima kompensasi yang wajar atas pekerjaan yang mereka lakukan.

Reasonable salary bukan angka yang Anda pilih semata-mata untuk meminimalkan pajak. Nilainya harus mencerminkan apa yang akan dibayar bisnis serupa kepada seseorang yang melakukan pekerjaan serupa dengan pengalaman dan tanggung jawab yang serupa.

Jika gajinya terlalu rendah dan sebagian besar penghasilan diambil sebagai distribusi, IRS dapat mempertanyakan pengaturan tersebut, mengenakan pajak terutang di belakang, dan menjatuhkan penalti.

Gaji Plus Distribusi: Umum dalam S Corporation

Salah satu strategi perencanaan pajak yang paling umum untuk LLC yang menguntungkan dan dikenai pajak sebagai S corporation adalah membagi penghasilan antara gaji dan distribusi.

Inti konsepnya:

• Gaji dikenai payroll tax dan pemotongan pajak
• Distribusi umumnya tidak dikenai payroll tax
• Baik gaji maupun distribusi masih dapat dikenai pajak penghasilan, tergantung pada situasi pajak keseluruhan pemilik

Bagi banyak bisnis yang sedang bertumbuh, struktur ini menciptakan keseimbangan antara efisiensi pajak dan kepatuhan. Namun, struktur ini hanya bekerja jika gaji yang diberikan wajar dan pembukuan dijaga dengan rapi.

Contoh cara pembagian ini bisa bekerja

Misalkan LLC Anda menghasilkan laba tahunan sebesar $150.000 setelah biaya.

Jika bisnis dikenai pajak sebagai sole proprietorship atau partnership, sebagian besar laba tersebut dapat diteruskan dan dikenai self-employment tax.

Jika LLC memilih perpajakan S corporation dan membayar pemilik gaji yang wajar sebesar $90.000, sisa $60.000 mungkin dapat didistribusikan sebagai laba. Gaji diproses melalui payroll, sedangkan distribusi ditangani secara terpisah.

Struktur seperti ini dapat menghasilkan penghematan pajak, tetapi sebaiknya ditinjau oleh profesional pajak yang berkualifikasi sebelum diterapkan.

Bisakah Anda Membayar Diri Sendiri sebagai Independent Contractor?

Sebagian pemilik LLC bertanya apakah mereka bisa menagih ke bisnis mereka sendiri sebagai kontraktor.

Dalam praktiknya, ini jarang menjadi opsi terbaik. Biasanya ini hanya menambah pelaporan dan tidak menyelesaikan inti persoalan pajak. Jika bisnis membayar Anda sebagai kontraktor, Anda mungkin tetap harus membayar self-employment tax atas penghasilan tersebut, dan LLC mungkin perlu menerbitkan formulir pajak seperti Form 1099-NEC.

Bagi sebagian besar pemilik, pendekatan ini lebih rumit daripada bermanfaat.

Cara Menentukan Metode Pembayaran yang Terbaik

Pendekatan yang tepat bergantung pada struktur LLC Anda dan tahap perkembangan bisnis.

Pilih owner’s draw jika:

• LLC Anda dikenai pajak secara default sebagai sole proprietorship atau partnership
• Anda menginginkan struktur pembayaran yang sederhana
• Bisnis Anda masih tahap awal dan belum membutuhkan payroll

Pertimbangkan gaji plus distribusi jika:

• LLC Anda menguntungkan
• Anda telah memilih perpajakan S corporation
• Anda siap menjalankan payroll dan menjaga catatan yang terperinci

Berhati-hatilah terhadap perubahan struktur terlalu dini

Pemilihan S corporation bisa bermanfaat, tetapi tidak otomatis menjadi langkah yang tepat untuk setiap LLC. Biaya payroll, kompleksitas administratif, dan kewajiban pelaporan di tingkat negara bagian semuanya perlu dipertimbangkan.

Struktur terbaik adalah yang sesuai dengan pendapatan nyata, biaya, rencana pertumbuhan, dan kapasitas kepatuhan Anda.

Cara Membayar Diri Sendiri dengan Benar dari LLC

Untuk menjaga keuangan tetap tertata dan perusahaan tetap patuh, ikuti proses yang konsisten.

1. Buka dan kelola rekening bank bisnis terpisah

LLC Anda harus memiliki rekening bank sendiri. Pendapatan bisnis harus masuk ke rekening itu, dan biaya bisnis harus keluar dari rekening itu.

Mencampur uang pribadi dan bisnis dapat membuat akuntansi lebih sulit dan dapat melemahkan perlindungan tanggung jawab yang dimaksudkan oleh LLC.

2. Catat setiap pembayaran kepada diri sendiri

Baik Anda mengambil draw, gaji, atau distribusi, dokumentasikan semuanya.

Catatan Anda harus menunjukkan:

• Tanggal pembayaran
• Jumlah pembayaran
• Jenis pembayaran
• Tujuan atau kategori akuntansi
• Bagaimana pembayaran tersebut disetujui

Ini sangat penting ketika ada beberapa pemilik.

3. Pertimbangkan pajak sebelum memindahkan uang

Uang yang ada di rekening bisnis tidak selalu berarti uang itu bisa Anda belanjakan dengan aman.

Sisihkan dana untuk:

• Pajak penghasilan
• Self-employment tax, jika berlaku
• Payroll tax, jika berlaku
• Kewajiban pajak negara bagian
• Pembayaran estimasi triwulanan

Banyak pemilik baru keliru menganggap pendapatan bruto sebagai take-home pay. Itu bisa menyebabkan masalah arus kas yang serius.

4. Gunakan payroll jika status pajak Anda mengharuskannya

Jika LLC Anda memilih perpajakan S corporation dan membayar Anda sebagai karyawan, payroll bukan pilihan sukarela.

Anda perlu menangani:

• Pemotongan upah
• Pajak payroll pemberi kerja
• Slip gaji
• Pelaporan pajak
• Formulir pelaporan akhir tahun

Ini dapat dikelola melalui software payroll, penyedia payroll, atau layanan profesional.

5. Tinjau metode Anda secara berkala

Seiring pertumbuhan bisnis, struktur pembayaran Anda mungkin perlu berubah.

Metode yang cocok untuk startup dengan pendapatan rendah mungkin tidak ideal untuk bisnis yang menguntungkan dengan arus kas yang stabil. Tinjau pendekatan kompensasi setidaknya setahun sekali, dan idealnya sebelum keputusan pajak besar dibuat.

Kesalahan Umum yang Perlu Dihindari

Banyak pemilik LLC menghadapi masalah karena melakukan kesalahan yang sebenarnya bisa dihindari.

Kesalahan 1: Membayar diri sendiri tanpa melacaknya

Transfer ke rekening pribadi Anda saja tidak cukup. Anda perlu catatan yang menunjukkan apakah itu draw, gaji, atau distribusi.

Kesalahan 2: Mencampur pengeluaran pribadi dan bisnis

Menggunakan rekening LLC seperti rekening pribadi dapat menciptakan kekacauan pembukuan dan melemahkan pemisahan antara Anda dan perusahaan.

Kesalahan 3: Menetapkan gaji yang tidak wajar

Jika Anda memilih perpajakan S corporation, gaji yang terlalu rendah dapat memicu pengawasan IRS.

Kesalahan 4: Lupa pajak estimasi

Jika pajak Anda tidak dipotong secara otomatis, Anda mungkin perlu melakukan pembayaran estimasi triwulanan untuk menghindari penalti.

Kesalahan 5: Mengabaikan operating agreement

Untuk multi-member LLC, operating agreement harus mengatur bagaimana uang didistribusikan. Jika aturannya samar, konflik internal lebih mungkin terjadi.

Cara Multi-Member LLC Harus Menangani Pembayaran Pemilik

Dalam multi-member LLC, keputusan pembayaran harus tertulis, konsisten, dan terkait dengan dokumen tata kelola perusahaan.

Banyak multi-member LLC menggunakan salah satu pendekatan berikut:

• Distribusi berdasarkan persentase
• Draw pemilik secara berkala berdasarkan alokasi yang disepakati
• Gaji untuk anggota aktif jika LLC dikenai pajak sebagai S corporation dan payroll sudah diterapkan
• Kombinasi kompensasi dan distribusi, tergantung pada peran masing-masing anggota

Kuncinya adalah konsistensi. Para anggota harus memahami bagaimana laba dialokasikan, kapan uang dapat ditarik, dan persetujuan apa yang diperlukan.

Bagaimana Zenind Dapat Membantu Pemilik LLC Tetap Terorganisir

Membentuk LLC hanyalah langkah pertama. Setelah pembentukan, pemilik masih perlu menjaga catatan, memenuhi persyaratan negara bagian, dan memisahkan keuangan bisnis dan pribadi.

Zenind membantu wirausahawan membangun fondasi kepatuhan yang kuat sehingga mereka bisa fokus menjalankan bisnis. Ketika perusahaan Anda tertata sejak awal, akan lebih mudah untuk mendukung pembukuan yang rapi, catatan kepemilikan yang benar, dan perencanaan pajak di masa depan.

Hal itu penting saat Anda mulai membayar diri sendiri, karena struktur pembayaran Anda harus sesuai dengan cara perusahaan dibentuk dan dikelola.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah saya harus membayar diri sendiri dari LLC saya?

Tidak. Anda tidak diwajibkan untuk segera mengambil uang keluar. Namun, jika LLC menghasilkan laba, pendapatan itu tetap dapat dikenai pajak kepada Anda tergantung pada perlakuan pajak LLC tersebut.

Bisakah saya membiarkan uang tetap di LLC alih-alih membayar diri sendiri?

Ya, tetapi uang yang tetap di rekening tidak selalu menghindari pajak. Dalam banyak kasus, laba tetap diteruskan ke pemilik meskipun uangnya tetap berada di bisnis.

Apakah draw lebih baik daripada gaji?

Tergantung pada status pajak Anda. Untuk banyak LLC dengan pajak default, owner’s draw adalah metode standar. Untuk LLC yang dikenai pajak sebagai S corporation, gaji plus distribusi mungkin lebih tepat.

Apakah saya perlu payroll untuk LLC saya?

Hanya jika LLC Anda membayar pemilik atau karyawan sebagai upah. Jika Anda hanya menggunakan owner’s draw, payroll biasanya tidak diperlukan.

Bisakah saya mengubah cara saya membayar diri sendiri nanti?

Ya. Seiring pertumbuhan perusahaan, Anda mungkin memutuskan untuk mengubah metode kompensasi atau pilihan pajak Anda. Sebaiknya tinjau strukturnya bersama profesional pajak sebelum melakukan perubahan.

Inti Akhir

Cara Anda membayar diri sendiri dari LLC bergantung pada klasifikasi pajak dan tujuan bisnis Anda. Bagi banyak pemilik, owner’s draw adalah opsi yang paling sederhana. Untuk LLC yang menguntungkan dan memilih perpajakan S corporation, model gaji-plus-distribusi bisa menawarkan keuntungan pajak, tetapi harus dikelola dengan hati-hati dan dengan kepatuhan payroll yang benar.

Hal terpenting adalah menjaga keuangan LLC tetap terpisah, mendokumentasikan setiap pembayaran, dan memilih struktur yang sesuai dengan pertumbuhan bisnis Anda.

Penafian: Artikel ini hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan merupakan nasihat hukum, pajak, atau akuntansi. Untuk saran terkait situasi spesifik Anda, konsultasikan dengan profesional berlisensi.