Как да си плащате от LLC: Практическо ръководство за собственици на бизнес

Плащането към себе си от LLC е един от първите финансови въпроси, с които много основатели се сблъскват след учредяването. Отговорът зависи от това как е облагано вашето LLC, колко собственици има и как искате да балансирате паричния поток, съответствието и данъците.

Накратко: собствениците на LLC обикновено си плащат чрез теглене от собственика, заплата или комбинация от заплата и разпределения, ако дружеството е избрало облагане като S corporation. Правилният метод не е просто счетоводен избор. Той влияе върху ведомостта за заплати, данъците, отчетността и начина, по който компанията спазва изискванията.

Това ръководство обяснява основните начини да си плащате от LLC, кога е приложим всеки вариант и как да изградите ясен и съобразен с изискванията процес от самото начало.

Какво е LLC и защо структурата на плащанията има значение

LLC, или дружество с ограничена отговорност, е бизнес структура, която отделя бизнеса от неговите собственици по правни причини. Това отделяне е една от основните причини предприемачите да учредяват LLC. То помага да се защитят личните активи от много бизнес задължения, когато дружеството се поддържа правилно.

За данъчни цели обаче LLC е гъвкаво. По подразбиране IRS не облага LLC като корпорация. Вместо това данъчното третиране зависи от броя на членовете и от всяко данъчно изборно заявление, което LLC прави.

Тази гъвкавост е полезна, но и създава объркване. Един собственик може да предположи, че бизнесът трябва да му плаща по същия начин, по който традиционен работодател плаща на служител. В много LLC това не е така.

Трите основни начина да си плащате

Повечето собственици на LLC използват един от три метода:

1. Тегления на собственика от печалбата на бизнеса
2. Заплата чрез ведомост за заплати, ако LLC се облага като S corporation
3. Разпределения на печалбата заедно със заплата в структура S corporation

Четвърта възможност, да бъдете платени като независим изпълнител, е технически възможна в някои случаи, но обикновено добавя допълнителна документация без съществен данъчен ефект.

Теглене на собственика: стандартният метод за много LLC

Ако вашето LLC се облага като едноличен търговец или партньорство, най-често срещаният начин да си плащате е чрез теглене на собственика. Тегленето е пари, които прехвърляте от банковата сметка на LLC към личната си сметка.

Тегленето на собственика не е заплата. LLC не удържа данък върху дохода, социално осигуряване или Medicare от плащането. Вместо това вие отразявате бизнес дохода в личната си данъчна декларация и плащате приложимите данъци там.

Как работят тегленията на собственика при LLC с един собственик

При LLC с един собственик IRS обикновено третира бизнеса като пренебрегвано образувание, освен ако не изберете различна класификация. Това означава, че печалбите на LLC обикновено преминават към личната ви данъчна декларация.

Ако бизнесът реализира 100 000 долара печалба и през годината изтеглите само 60 000 долара, обикновено пак се облагате с данък върху цялата печалба от 100 000 долара, а не само върху сумата, която сте изтеглили.

Това е важна разлика. Да си плащате по-малко не намалява данъка, дължим върху печалбата на LLC.

Как работят тегленията на собственика при многочленно LLC

При многочленно LLC, облагано като партньорство, печалбите обикновено преминават към всеки член според оперативното споразумение или споразумението за собственост. Всеки член декларира своята част от дохода в собствената си данъчна декларация.

Оперативното споразумение трябва ясно да описва как се разпределят печалбите, загубите и разпределенията. Без такава яснота могат да възникнат спорове кой получава плащане, кога и в какъв размер.

Кога LLC може да изплаща заплата

LLC може да изплаща заплата, ако избере да се облага като S corporation. В тази структура собствениците, които работят в бизнеса, обикновено се третират като служители и получават заплащане чрез ведомост.

Това означава, че бизнесът трябва да се занимава с данъци върху заплатите, удръжки, отчетност за възнагражденията и всички обичайни стъпки за съответствие, свързани с плащането на служители.

Този вариант може да е подходящ за печеливши бизнеси, защото може да намали експозицията към данък за самостоятелна заетост в сравнение с това всички приходи да се вземат като пряко преминаващ доход. Но той също така добавя административна отговорност.

Правилото за разумна заплата

Ако вашето LLC е облагано като S corporation, IRS очаква собствениците- служители да получават разумно възнаграждение за работата, която извършват.

Разумната заплата не е сума, която избирате единствено, за да минимизирате данъците. Тя трябва да отразява какво биха платили подобни предприятия на човек, който върши подобна работа с подобен опит и отговорности.

Ако заплатата е твърде ниска и по-голямата част от дохода се взема като разпределения, IRS може да оспори схемата, да начисли обратно данъци и да наложи санкции.

Заплата плюс разпределение: често срещано при S corporations

Една от най-често срещаните данъчни стратегии за печеливши LLC, облагани като S corporation, е разделянето на дохода между заплата и разпределения.

Основната идея е следната:

• Заплатата подлежи на данъци върху заплатите и удръжки
• Разпределенията по принцип не подлежат на данъци върху заплатите
• Както заплатата, така и разпределенията могат все пак да подлежат на данък върху дохода, в зависимост от цялостната данъчна ситуация на собственика

За много развиващи се бизнеси това създава баланс между данъчна ефективност и съответствие. Но структурата работи само ако заплатата е разумна и счетоводството е поддържано чисто.

Пример как може да работи разделянето

Да предположим, че вашето LLC генерира 150 000 долара годишна печалба след разходи.

Ако бизнесът се облага като едноличен търговец или партньорство, голяма част от тази печалба може да премине към собственика и да подлежи на данък за самостоятелна заетост.

Ако LLC избере облагане като S corporation и плати на собственика разумна заплата от 90 000 долара, останалите 60 000 долара може потенциално да се разпределят като печалба. Заплатата се обработва чрез ведомост, а разпределението се извършва отделно.

Този тип структура може да доведе до данъчни спестявания, но преди прилагането ѝ трябва да бъде прегледана от квалифициран данъчен специалист.

Можете ли да си плащате като независим изпълнител?

Някои собственици на LLC питат дали могат да фактурират собственото си дружество като изпълнител.

На практика това рядко е най-добрият вариант. Обикновено създава допълнителна отчетност и не решава основния данъчен въпрос. Ако бизнесът ви плаща като изпълнител, все още може да дължите данък за самостоятелна заетост върху този доход, а LLC може да трябва да издава данъчни формуляри като Form 1099-NEC.

За повечето собственици този подход е по-сложен, отколкото полезен.

Как да решите кой метод на плащане е най-подходящ

Подходящият вариант зависи от структурата на вашето LLC и етапа, в който се намира бизнесът.

Изберете теглене на собственика, ако:

• Вашето LLC се облага по подразбиране като едноличен търговец или партньорство
• Искате проста структура на плащане
• Все още сте в ранна фаза и не се нуждаете от ведомост за заплати

Обмислете заплата плюс разпределения, ако:

• Вашето LLC е печелившо
• Сте избрали облагане като S corporation
• Готови сте да управлявате ведомост за заплати и да поддържате подробни записи

Бъдете внимателни при твърде ранна промяна на структурата

Изборът на S corporation може да е полезен, но не е автоматично правилният ход за всяко LLC. Разходите за ведомост, административната сложност и държавните изисквания за подаване също имат значение.

Най-добрата структура е тази, която съответства на реалните ви приходи, разходи, планове за растеж и капацитет за съответствие.

Как да си плащате правилно от LLC

За да поддържате финансите си организирани и компанията си в съответствие, следвайте последователен процес.

1. Отворете и поддържайте отделна бизнес банкова сметка

Вашето LLC трябва да има собствена банкова сметка. Бизнес приходите трябва да постъпват в тази сметка, а бизнес разходите да се плащат от нея.

Смесването на лични и бизнес средства може да направи счетоводството по-трудно и да отслаби защитата от отговорност, която LLC е предназначено да осигури.

2. Отчитайте всяко плащане към себе си

Независимо дали вземате теглене, заплата или разпределение, документирайте го.

Вашите записи трябва да показват:

• Дата на плащането
• Размер на плащането
• Вид на плащането
• Цел или счетоводна категория
• Как е било одобрено плащането

Това е особено важно, когато има няколко собственици.

3. Имайте предвид данъците, преди да прехвърлите пари

Парите, които стоят в бизнес сметката, не винаги са пари, които можете спокойно да похарчите.

Заделете средства за:

• Данък върху дохода
• Данък за самостоятелна заетост, ако е приложимо
• Данък върху заплатите, ако е приложимо
• Данъчни задължения към щата
• Очаквани тримесечни авансови плащания

Много нови собственици допускат грешката да третират брутните приходи като нетен доход за лично ползване. Това може да създаде сериозни проблеми с паричния поток.

4. Използвайте ведомост за заплати, ако вашият данъчен статус го изисква

Ако вашето LLC избере облагане като S corporation и ви плаща като служител, ведомостта за заплати не е по избор.

Ще трябва да се погрижите за:

• Удръжки от възнагражденията
• Данъци на работодателя върху заплатите
• Фишове за заплата
• Данъчни декларации
• Годишни отчетни формуляри

Това може да се управлява чрез софтуер за ведомост, доставчик на payroll услуги или професионална услуга.

5. Преглеждайте метода си редовно

С разрастването на бизнеса ви структурата на плащанията може да се нуждае от промяна.

Метод, който работи за стартиращ бизнес с ниски приходи, може да не е подходящ за печеливш бизнес със стабилен паричен поток. Преглеждайте подхода си поне веднъж годишно и за предпочитане преди големи данъчни решения.

Чести грешки, които да избягвате

Много собственици на LLC срещат проблеми заради лесно предотвратими грешки.

Грешка 1: Да си плащате, без да го отчитате

Превод към личната ви сметка не е достатъчен. Трябва да имате записи, които показват дали е било теглене, заплата или разпределение.

Грешка 2: Да смесвате лични и бизнес разходи

Използването на сметката на LLC като лична разплащателна сметка може да създаде счетоводен хаос и да отслаби разделението между вас и компанията.

Грешка 3: Да определяте неразумна заплата

Ако изберете облагане като S corporation, твърде ниската заплата може да предизвика проверка от IRS.

Грешка 4: Да забравяте за авансовите данъци

Ако данъците ви не се удържат автоматично, може да се наложи да правите тримесечни авансови плащания, за да избегнете санкции.

Грешка 5: Да игнорирате оперативното споразумение

При многочленни LLC оперативното споразумение трябва да урежда как се разпределят парите. Ако е неясно, вътрешният конфликт става по-вероятен.

Как многочленните LLC трябва да управляват плащанията към собствениците

В многочленно LLC решенията за плащанията трябва да бъдат писмени, последователни и обвързани с учредителните документи на компанията.

Много многочленни LLC използват един от следните подходи:

• Разпределения според проценти
• Редовни тегления на собственика въз основа на договорени дялове
• Заплата за активни членове, ако LLC е облагано като S corporation и има въведена ведомост за заплати
• Комбинация от възнаграждение и разпределения, в зависимост от ролята на всеки член

Ключът е последователността. Членовете трябва да разбират как се разпределят печалбите, кога може да се теглят средства и какви одобрения са необходими.

Как Zenind може да помогне на собствениците на LLC да останат организирани

Учредяването на LLC е само първата стъпка. След това собствениците все още трябва да поддържат записи, да спазват изискванията на щата и да държат бизнес и личните финанси разделени.

Zenind помага на предприемачите да изградят стабилна основа за съответствие, така че да могат да се съсредоточат върху управлението на бизнеса. Когато компанията ви е организирана от самото начало, е по-лесно да поддържате чисто счетоводство, правилни записи за собствеността и бъдещо данъчно планиране.

Това е важно, когато започнете да си плащате, защото структурата на плащанията трябва да съответства на начина, по който компанията ви е учредена и поддържана.

Често задавани въпроси

Трябва ли да си плащам от LLC?

Не. Не сте длъжни да изтегляте пари веднага. Но ако LLC реализира печалба, този доход все пак може да бъде облагаем за вас в зависимост от данъчното третиране на LLC.

Мога ли да оставя парите в LLC вместо да си ги изплатя?

Да, но оставянето на парите в сметката не означава непременно, че избягвате данъци. В много случаи печалбата все пак преминава към собствениците, дори да остава в бизнеса.

По-добро ли е тегленето на собственика от заплата?

Зависи от данъчния ви статус. За много LLC, облагани по подразбиране, тегленето на собственика е стандартният метод. За LLC, облагани като S corporation, заплата плюс разпределения може да е по-подходящо.

Нуждая ли се от ведомост за заплати за моето LLC?

Само ако вашето LLC плаща на собственици или служители като заплати. Ако използвате само тегления на собственика, ведомостта за заплати обикновено не е необходима.

Мога ли да променя начина, по който си плащам по-късно?

Да. С разрастването на компанията може да решите да промените метода си на възнаграждение или данъчния избор. Разумно е да прегледате структурата с данъчен специалист, преди да направите промени.

Финален извод

Начинът, по който си плащате от LLC, зависи от данъчната ви класификация и бизнес целите ви. За много собственици тегленето на собственика е най-простият вариант. За печеливши LLC, които изберат облагане като S corporation, моделът заплата плюс разпределения може да предложи данъчни предимства, но трябва да се управлява внимателно и с подходящо съответствие при ведомостта за заплати.

Най-важното е да държите финансите на LLC отделени, да документирате всяко плащане и да изберете структура, която съответства на развитието на бизнеса ви.

Отказ от отговорност: Тази статия е само за обща информационна цел и не представлява правен, данъчен или счетоводен съвет. За съвет относно вашата конкретна ситуация се консултирайте с лицензиран специалист.