Электрондық коммерциядағы салық стратегиялары әрбір кәсіпкер білуі тиіс

Электрондық коммерция бизнесін жүргізу қызықты болуы мүмкін, бірақ салық маусымы жүйеңіздегі кез келген әлсіз тұсты бірден байқатады. Егер дүкеніңіз өсіп жатса, есеп тапсыру мерзімі жақындағы күйзеліске айналуы немесе жыл соңындағы жеңіл жабылуы көбіне жоспарлауға, ретке келтіруге және дұрыс бизнес құрылымын таңдауға байланысты.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы электрондық коммерция кәсіпкерлері үшін ең маңызды салық стратегияларын түсіндіреді. Мұнда заңды тұлға құру, сату салығы, шегерімдер, бухгалтерлік есеп, есептелген салық төлемдері және комплаенс мәселелері қарастырылып, жыл бойы саналы шешім қабылдауға көмектеседі.

Ескерту: Бұл мақала жалпы ақпараттық мақсатқа арналған және білікті салық маманының кеңесін алмастырмайды.

Неліктен салықты жоспарлау электрондық коммерция үшін маңызды

Электрондық коммерция бизнесі салыққа қатысты ерекше мәселелердің жиынтығына тап болады. Сіз бірнеше штатта сата аласыз, үшінші тарап платформаларын пайдалана аласыз, тауар қорын елдің әр түкпіріне жөнелте аласыз, мердігерлерге сүйене аласыз және үйден жұмыс істей аласыз. Осы шешімдердің әрқайсысы есеп беру міндеттемелерін немесе салық мүмкіндіктерін тудыруы мүмкін.

Салықты жоспарлау тек төлеуге тиіс соманы азайту туралы емес. Ол сондай-ақ сізге көмектеседі:

• Мерзімдерді өткізіп алу немесе жеткіліксіз төлеуден туатын айыппұлдардан сақтануға
• Несие берушілер мен инвесторлар үшін таза қаржылық есеп жүргізуге
• Бизнес құрылымыңыз әлі де орынды ма, соны түсінуге
• Комплаенс мәселелерін туғызбай өсімге дайындалуға
• Баға белгілеу, қызметкер алу және тауар қорына қатысты ақылды шешім қабылдауға

Салық жүйесін неғұрлым ертерек құрсаңыз, масштабтау соғұрлым жеңіл болады.

Дұрыс бизнес құрылымынан бастаңыз

Салық стратегияңыз бизнестің қалай құрылғанынан басталады. Көптеген электрондық коммерция негізін қалаушылар жеке кәсіпкер ретінде бастайды, бірақ бұл әрқашан ұзақ мерзімге ең жақсы таңдау бола бермейді.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкерлік — ең қарапайым құрылым, бірақ онда жеке және бизнес жауапкершіліктің арасы бөлінбейді. Табыс жеке декларацияда көрсетіледі және таза кіріске өзін-өзі жұмыспен қамту салығы қолданылуы мүмкін.

LLC

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік жеке активтеріңізді бизнестен бөлуге көмектесе алады. Көптеген электрондық коммерция кәсіпкерлері үшін LLC — икемді, басқаруы салыстырмалы түрде жеңіл және болашақ салық жоспарлауына мүмкіндік беретін тиімді бастапқы қадам.

Корпорация

Кейбір бизнес түрлері, әсіресе пайда өскен сайын, S corporation немесе C corporation салық режимін таңдаудан ұтады. Мұндай құрылымдар салық жоспарлау мүмкіндіктерін бере алады, бірақ әкімшілік күрделілікті және есеп беру талаптарын да арттырады.

Неліктен құрылу тәсілі салық стратегиясы үшін маңызды

Дұрыс заңды тұлға мыналарға әсер етуі мүмкін:

• Пайдаға қалай салық салынатынына
• Иелердің барлық табысқа өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлей ме, жоқ па
• Жалақыны қалай өңдейтініне
• Қандай есептер мен өтінімдер қажет болатынына
• Компанияның қаншалықты оңай өсе алатынына немесе инвестиция тарта алатынына

Қандай құрылым бизнесіңізге сай келетінін білмесеңіз, Zenind негізін қалаушыларға LLC немесе корпорацияны дұрыс тіркеуге көмектесе алады және бизнестің комплаенс жағын басынан бастап қолдай алады.

Сату салығындағы nexus ұғымын түсініңіз

Сату салығы — онлайн сатушылар үшін ең жиі кездесетін комплаенс тәуекелдерінің бірі. Электрондық коммерцияда салық міндеттемелері тек өз штатыңызбен шектелмейді.

Nexus деген не

Nexus — белгілі бір штатта салық міндеттемесін туғызатын байланыс. Электрондық коммерция бизнесі үшін nexus мына жағдайларда туындауы мүмкін:

• Кеңсе, қойма немесе қызметкер сияқты физикалық қатысу
• Фулфилмент орталығында сақталған тауар қоры
• Штат шегінен асатын экономикалық қызмет
• Нарық алаңдары немесе бірнеше арна арқылы сатылымдар, штат ережелеріне байланысты

Неліктен бұл маңызды

Белгілі бір штатта nexus пайда болса, сізге мыналар қажет болуы мүмкін:

• Сату салығы бойынша рұқсатқа тіркелу
• Тұтынушылардан сату салығын жинау
• Белгілі бір мерзім сайын сату салығы бойынша есеп тапсыру
• Жиналған салықты уақытында аудару

Ережелер штатқа қарай өзгереді және өзгеруі мүмкін болғандықтан, онлайн сатушылар бір рет тіркелу бәріне жеткілікті деп ойламай, nexus міндеттемелерін үнемі тексеріп отыруы керек.

Marketplace арқылы сату әрдайым қарапайым емес

Marketplace платформасы арқылы сату сіздің жауапкершілігіңізді толық жоймайды. Кейбір штаттарда marketplace белгілі бір мәмілелер бойынша салықты жинап, аудара алады, бірақ сізде бөлек есеп беру немесе құжат жүргізу міндеттемелері бәрібір сақталуы мүмкін.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Күшті салық стратегиясы нақты бөлінуден басталады. Жеке және бизнес шығындарын араластыру бухгалтерлікті қиындатады және компанияңыздың заңдық әрі қаржылық айқындығын әлсіретуі мүмкін.

Тиімді тәжірибелерге мыналар жатады:

• Арнайы бизнес банктік шотын ашу
• Компания шығындары үшін бизнес кредит картасын пайдалану
• Құрылым түріне қарай, құжатталған алу немесе жалақы арқылы өзіңізге төлем жасау
• Иесінің қосқан үлесі мен таратылымдарын мұқият қадағалау

Бөлек шоттар шегерілетін шығындарды анықтауды, нақты есеп беруді дайындауды және тексеріс кезінде деректеріңізді негіздеуді жеңілдетеді.

Әрбір шегерілетін шығынды тіркеңіз

Электрондық коммерция бизнесінде иелер ойлағаннан да көп шегерілетін шығындар болуы мүмкін. Ең маңыздысы — оларды тұрақты түрде тіркеп, құжаттарын сақтау.

Жиі кездесетін шегерім санаттарына мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайт хостингі мен бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Қаптама және жөнелту материалдары
• Жарнама және маркетинг шығындары
• Бухгалтерлік есеп, заңдық қызмет немесе салық дайындау сияқты кәсіби қызметтер
• Сауда комиссиялары мен төлемді өңдеу шығындары
• Кеңсе немесе үй кеңсесіне қатысты шығындар, егер жарамды болса
• Тауар қорының құны және сатылған өнімнің өзіндік құны
• Бизнес операцияларына қатысты іссапар шығындары
• Бизнес сақтандыруы

Тауар қоры және сатылған өнімнің өзіндік құны

Өнім сататын бизнес үшін тауар қорын басқару салық есебінің өзегі болып табылады. Әдетте сіз мыналарды білуіңіз керек:

• Не сатып алдыңыз
• Не саттыңыз
• Қоймада не қалды
• Өнімдерді сатып алу немесе өндіру қаншаға түсті

Дәл тауар қорының жазбалары жалпы пайданы анықтауға және кіріс есебінің бұрмалануын болдырмауға көмектеседі.

Үй кеңсесі үшін шегерім

Егер үйіңіздің бір бөлігін тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі үшін шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл әсіресе клиенттерге қолдау көрсету, маркетинг немесе операцияларды үйден жүргізетін негізін қалаушылар үшін пайдалы болуы мүмкін.

Ережелер нақты болғандықтан, бұл шегерім мұқият құжатталуы және талаптарға сай болған кезде ғана қолданылуы керек.

Бухгалтерлікті кейінгі ой емес, салық стратегиясы ретінде пайдаланыңыз

Көптеген шағын бизнес бухгалтерлікті жылына бір рет түзетілетін нәрсе деп санайды. Мұндай тәсіл көбіне жіберіліп алған шегерімдерге, қате есептерге және болдырмауға болатын күйзеліске әкеледі.

Жақсырақ тәсіл — бухгалтерлікті салық стратегиясының бір бөлігі ретінде қарастыру.

Жақсы бухгалтерлік есеп не істеуі керек

• Табыс пен шығындарды дұрыс санаттау
• Банк пен карта шоттарын жүйелі түрде салыстырып отыру
• Тауар қоры, жеткізу және платформа комиссияларын бөлек көрсету
• Жиналған және төленген сату салығын қадағалау
• Ие еңбекақысын және капиталға қатысты қозғалыстарды дәл тіркеу
• Шынымен пайдалануға болатын пайда мен шығын туралы есептерді дайындау

Неліктен бұл салық кезінде маңызды

Таза есеп сізге көмектеседі:

• Тезірек декларация тапсыруға
• Қате ықтималдығын азайтуға
• Қолма-қол ақша ағынын ертерек байқауға
• Тоқсан сайынғы салықтарды дәлірек есептеуге
• Қызметкерлерді алу, баға белгілеу және кеңейту туралы ақылды шешім қабылдауға

Егер жазбаларыңыз ретсіз болса, салықты жоспарлау болжамға айналады. Егер олар таза болса, салықты жоспарлау бәсекелестік артықшылыққа айналады.

Есептелген салық төлемдерін ерте жоспарлаңыз

Егер бизнесіңіз табысты болса, жылдық декларацияны күтпей, жыл ішінде есептелген салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Бұл — алғаш рет кәсіп бастаған адамдар үшін жиі күтпеген жайт. Жалақыдан салық ұстап қалынбаса, жауапкершілік бизнес иесіне ауысады.

Есептелген салықтар қалай көмектеседі

Есептелген төлемдер мыналардың ықтималдығын төмендетуі мүмкін:

• Жеткіліксіз төлем үшін айыппұл
• Жыл соңындағы үлкен салық шоты
• Жоспарлаудың нашарлығынан туатын ақша ағынының бұзылуы

Не істеу керек

• Пайдаңызды кемінде тоқсан сайын қарап шығыңыз
• Кірістің бір бөлігін салық міндеттемелеріне бөлек сақтаңыз
• Табыс өзгерген сайын болжамды түзетіңіз
• Табыс салығына, өзін-өзі жұмыспен қамту салығына және штаттық міндеттемелерге жеткілікті қаражат қалдырыңыз

Тәртіпке негізделген болжам жасау наурыз-сәуірдегі асығыстықтан әлдеқайда жеңіл.

Табыс салығы мен сату салығының айырмасын біліңіз

Электрондық коммерция негізін қалаушылар бұл екі міндеттемені жиі шатастырады, бірақ олар бірдей емес.

Табыс салығы

Табыс салығы пайдаға негізделеді. Шегерілетін шығындарды табыстан алып тастағаннан кейін қалған таза табыс әдетте федералдық және көптеген жағдайда штаттық салық салуға жатады.

Сату салығы

Сату салығы — бизнес салық жинауға міндетті юрисдикцияларда тұтынушылардан алынатын мәміле салығы. Сатушы оны жинаушы ретінде әрекет етеді және тиісті органға аударады.

Неліктен бұл айырмашылық маңызды

Бизнес табысты болмаса да, сату салығы бойынша қарызы болуы мүмкін. Ал белгілі бір юрисдикцияда nexus болмаса, пайдаға жұмыс істеп тұрса да, сату салығын жинамауы мүмкін. Екі міндеттемені де түсіну қымбат қателерден сақтайды.

Жыл бойғы комплаенс күнтізбесін жасаңыз

Салық талаптарын есте сақтаудан гөрі, оларды кестеге түсірген оңай.

Пайдалы комплаенс күнтізбесіне мыналар кіруі керек:

• Сату салығын тапсыру мерзімдері
• Есептелген салық төлемдерінің күндері
• Жылдық есеп және штаттық жаңарту мерзімдері
• Қызметкерлеріңіз болса, жалақы бойынша есеп беру күндері
• Бухгалтерлік шолуларға арналған күндер
• Заңды тұлғаны сақтау және registered agent еске салғыштары

Бір мерзімді өткізіп алу айыппұлдар немесе әкімшілік мәселелер тізбегін тудыруы мүмкін. Қарапайым күнтізбе жүйесі айтарлықтай уақыт пен ақшаны үнемдейді.

Өсуге байланысты салық өзгерістеріне дайын болыңыз

Электрондық коммерция бизнесіңіз өскен сайын, салық картасы да өзгереді. Жылдық табыс 50 000 доллар болғанда жұмыс істеген нәрсе 500 000 доллар кезінде жарамай қалуы мүмкін.

Өсу мыналарға әсер етуі мүмкін:

• Қосымша штаттардағы nexus тәуекелі
• Тауар қорын өңдеу және қойма міндеттемелері
• Жалақы есептеу қажет болуы
• LLC үшін салықтық таңдау немесе корпорациялық құрылымның тиімдірек болуы
• Салыққа қанша ақша резервтеу керектігі

Сондықтан заңды тұлға құру мен комплаенс жоспарын жүйелі түрде қайта қарау керек. Zenind негізін қалаушыларға құрылу және тұрақты комплаенс міндеттері арқылы тәртіп сақтауға көмектеседі, осылайша олар бизнесті дамытуға көңіл бөле алады.

Электрондық коммерция кәсіпкерлері жиі жіберетін қателер

Тіпті тәжірибелі негізін қалаушылар да болдырмауға болатын қателер жібереді. Ең жиі кездесетіндері:

• Шығындарды жыл соңына дейін реттемей қою
• Қажет болған жерде сату салығын жинамау
• Жеке және бизнес транзакцияларды араластыру
• Кеңейгеннен кейін штаттық есеп беру талаптарын елемеу
• Мердігерлер мен қызметкерлерді қате жіктеу
• Тауар қорындағы өзгерістерді тіркемей қою
• Тоқсан сайынғы салық төлемдерін төмен бағалау
• Ұзақ мерзімді салық әсерін ескермей бизнес құрылымын таңдау

Бұл қателерден қашу көбіне сирек қолданылатын шегерімдерді қуғаннан пайдалырақ.

Қашан салық маманымен жұмыс істеу керек

DIY салық басқаруы тиімсіз немесе тәуекелді бола бастайтын сәт келеді. Мына жағдайларда салық маманымен жұмыс істеуді қарастырыңыз:

• Сіз бірнеше штатта сатасыз
• Табысыңыз тез өсіп жатыр
• Тауар қорыңыз фулфилмент орталықтарында сақталады
• Қызметкерлерді немесе мердігерлерді жалдауды жоспарлап отырсыз
• Заңды тұлға немесе салықтық таңдау өзгерісін қарастырып жүрсіз
• Бухгалтерлік есебіңіз кейін қалып қойды
• Сату салығын дұрыс жинап жатқаныңызға сенімді емессіз

Салық маманы ережелерді түсіндіруге көмектесе алады, бірақ олар ең жақсы нәтижеге бизнес жазбаларыңыз реттелген және құрылымыңыз дұрыс болғанда жетеді.

Zenind электрондық коммерция негізін қалаушыларға қалай көмектеседі

Салықты жоспарлау алғашқы сатылымға дейін басталады. Көптеген негізін қалаушылар үшін бұл дұрыс заңды құрылымды таңдауды, құрылу құжаттарын дұрыс рәсімдеуді және қайталанатын комплаенс міндеттерін бақылауда ұстауды білдіреді.

Zenind кәсіпкерлерге көмектеседі:

• АҚШ-та LLC немесе корпорация құруға
• Құрылу және комплаенс қолдауы арқылы тәртіп сақтауға
• Бизнес жазбаларын оңай жүргізуге
• Өсу мен салықты жоспарлауға қолдау көрсететін іргетас қалыптастыруға

Компанияңыз басынан дұрыс құрылса, салықты басқару әлдеқайда жеңіл болады.

Қорытынды ойлар

Электрондық коммерциядағы салық стратегиясы жылына бір рет жасалатын іс емес. Ол дұрыс құрылу таңдауына, таза бухгалтерлік есепке, сату салығын дұрыс өңдеуге және үздіксіз комплаенске негізделген жүйе.

Егер күтпеген шығындарды азайтқыңыз, маржаңызды қорғағыңыз және өсіп келе жатқанда ақылды шешім қабылдағыңыз келсе, негізден бастаңыз:

• Дұрыс заңды тұлғаны таңдаңыз
• Әрбір бизнес шығынды тіркеңіз
• Қай жерде сату салығын төлеу керегін түсініңіз
• Есептелген салықтарды жоспарлаңыз
• Жазбаларыңызды жыл бойы таза ұстаңыз

Салықты жақсы басқаратын бизнес әдетте өсімді де жақсы басқарады.