Фитнес бизнесіне арналған салықтық шегерімдер: спортзал иелері нені шегере алады және үнемдеуді қалай арттыруға болады

Фитнес бизнесін жүргізу тәртіпті, жоспарлауды және ұсақ-түйекке дейін мұқият болуды талап етеді. Салық кезінде де дәл осындай қасиеттер маңызды. Іскерлік шығындарыңызды неғұрлым жақсы қадағаласаңыз, салық салынатын табысты азайтып, қаражатты бизнесте қалдыру мүмкіндігі соғұрлым артады.

Сіз спортзал, жеке жаттығу студиясы, Pilates бренді, йога студиясы, жауынгерлік өнер мектебі немесе онлайн коучинг бизнесін басқарсаңыз да, әдеттегі және қажетті көптеген шығындар бизнеске тікелей қатысты болып, дұрыс құжатталса, шегерімге жатуы мүмкін. Негізгі мәселе - қандай шығындар әдетте сәйкес келетінін, бизнес шығынын жеке шығыннан қалай бөлу керектігін және қандай шығынды бірден шегеру керек, ал қайсысын уақыт өте капитализациялау қажет екенін түсіну.

Төменде фитнес бизнесі үшін кең таралған салықтық шегерімдер туралы практикалық нұсқаулық және жыл бойы тәртіпті болуға көмектесетін есеп жүргізу кеңестері берілген.

Іскерлік шегерім деген не?

Жалпы алғанда, бизнес шығыны сіздің бизнесіңізді жүргізу үшін әдеттегі және қажетті болса, шегеріледі. Қарапайым тілмен айтқанда, бұл шығын сіздің бизнес түріңіз үшін қалыпты әрі оны жүргізуге пайдалы дегенді білдіреді.

Фитнес бизнесі үшін бұған жаттығу орны үшін төлейтін жалдау ақысы, жаңа мүшелерді тартатын жарнама, брондауды басқаруға арналған бағдарламалық жасақтама немесе клиенттер мен жаттықтырушылар пайдаланатын жабдық кіруі мүмкін. Жеке шығындар жарамсыз, ал аралас пайдаланылатын шығындарды мұқият бөлу керек.

Пайдалы қағида: егер бұл шығынсыз бизнесті жүргізу мүмкін болмаса және ол жеке сипатта болмаса, ол шегерімге жарамды болуы мүмкін.

Фитнес бизнесі үшін кең таралған салықтық шегерімдер

1. Жалдау және лизинг төлемдері

Егер сіз спортзал, студия немесе кеңсе орнын жалға алсаңыз, жалдау ақысы көбіне ең ірі шегерімдердің бірі болады. Ғимараттың өзі, студия кеңістігі, қойма аймақтары және басқа да бизнес нысандары үшін лизинг төлемдері әдетте шегеріледі.

Кейбір жағдайларда лизингке ортақ аумақты күтіп ұстау, тазалау немесе басқа операциялық шығындар үшін төлемдер де кіруі мүмкін. Қай төлемнің жалдау ақысы, қайсысының коммуналдық қызмет, ал қайсысының қызмет көрсету ақысы екенін білу үшін келісімшартты мұқият оқыңыз.

Егер сіз мүліктің иесі болсаңыз, салықтық тәртіп басқаша болады. Жалға алу орнына ипотекалық пайыздар, мүлік салығы, амортизация және жөндеу шығындары қолданылуы мүмкін.

2. Фитнес жабдығы мен тренажерлер

Жүгіру жолдары, squat rack, есу тренажерлері, резеңке таспалар, гантельдер, велотренажерлер, реформерлер, айналар, төсеніштер және осындай жабдықтар көптеген фитнес бизнесі үшін негізгі активтер болып саналады.

Кішігірім сатып алулар, сіздің жағдайыңызға қолданылатын салық ережелеріне сай келсе, құрал-жабдық немесе ағымдағы бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін. Ірі заттар көбіне капиталдық актив ретінде қаралып, уақыт өте амортизацияланады. Бұл шығынды бірден емес, кезең-кезеңімен өтейтініңізді білдіреді.

Дәл осы қағида ірі жақсартуларға да қатысты. Сынған айнаны ауыстыру бүкіл студияны қайта жөндеуден немесе жаңа еден жүйесін орнатудан өзгеше қаралады. Күмән туған жағдайда, тұрақты ауыстыруларды ұзақ мерзімді жаңартулардан бөлек қарастырыңыз.

3. Жөндеу және техникалық қызмет көрсету

Жөндеу шығындары көбіне кеңістікті немесе жабдықты жұмыс күйінде ұстап, активтің құнын немесе қызмет ету мерзімін елеулі түрде арттырмаса, шегеріледі.

Мысалдар:

• Сынған cable machine-ді жөндеу
• Тозған еден бөліктерін ауыстыру
• HVAC жүйесіндегі ақауларды жөндеу
• Дыбыс жүйесін немесе жарықты қызметтен өткізу
• Бояудың үстінен жеңіл жөндеу және күнделікті күтім

Жақсартулар жөндеуден бөлек қарастырылады. Егер жоба құн қосса, кеңістікті жаңа мақсатқа бейімдесе немесе пайдалы қызмет мерзімін едәуір ұзартса, оны капитализациялау қажет болуы мүмкін.

4. Коммуналдық қызметтер, интернет және телефон қызметі

Фитнес бизнесі электр энергиясына, суға, жылытуға, салқындатуға, интернетке және жиі бизнес телефон желілеріне сүйенеді. Бұл тұрақты операциялық шығындар, әдетте, бизнес үшін пайдаланылса, шегеріледі.

Цифрлық жазылу, онлайн сабақтар, интернет арқылы брондау немесе қашықтан клиентпен байланыс қолданатын студиялар үшін интернет пен телефон шоттары едәуір болуы мүмкін. Егер бір телефонды немесе интернет байланысын әрі бизнеске, әрі жеке мақсатқа қолдансаңыз, бизнеске тиесілі үлесті қалай бөлгеніңізді растайтын жазбаларды сақтаңыз.

5. Жарнама және маркетинг

Маркетинг - өсіп келе жатқан фитнес бизнесі үшін ең құнды шегерімдердің бірі. Егер шығын клиент тартуға бағытталса, ол шегерімге жатуы мүмкін.

Кең таралған мысалдар:

• Әлеуметтік желідегі жарнама
• Іздеу жүйесіндегі жарнама
• Веб-сайтты әзірлеу және техникалық қолдау
• Email маркетинг құралдары
• Баспа флайерлері мен баннерлер
• Сыйлықтық жарнамалық өнімдер
• Реферал науқандары
• Жарнамаға арналған фото және видео өндіріс

Брендіңіз неғұрлым мықты болса, соғұрлым маркетинг шығындарын бөлек қадағалау маңызды болады, өйткені бұл не тиімді, не тиімсіз екенін көруге мүмкіндік береді.

6. Жалақы, мердігер төлемдері және жалақы салығы

Егер сізде жаттықтырушылар, қабылдау қызметкерлері, менеджерлер немесе тазалық қызметкерлері жұмыс істесе, олардың жалақысы бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін. Жалақы салығы және кейбір қызметкерге берілетін жеңілдіктер де шегеріледі.

Көптеген шағын фитнес бизнесі йога нұсқаушылары, тамақтану бойынша кеңесшілер, массаж терапевтері немесе арнайы жаттықтырушылар сияқты тәуелсіз мердігерлермен де жұмыс істейді. Мердігерлерге төлемдер де шегерілуі мүмкін, бірақ қызметкерді дұрыс жіктеу маңызды. Қызметкерді мердігер ретінде қате жіктеу салықтық және сәйкестік мәселелерін тудыруы мүмкін.

Егер сіз мердігерлермен жұмыс істесеңіз, жазбаша келісімшарт қолданыңыз және қажет болған жағдайда тиісті салықтық нысандарды беріңіз.

7. Сақтандыру

Сақтандыру - спортзалдар мен фитнес студиялары үшін тағы бір маңызды шығын санаты. Бизнес үлгісіне қарай, шегерімге жатуы мүмкін сақтандыру түрлеріне мыналар кіреді:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Мүлік сақтандыруы
• Қызметкерлердің өтемақысы сақтандыруы
• Кибер сақтандыру
• Коммерциялық автосақтандыру
• Бизнес үзілісі бойынша қамту

Сақтандыру бизнесті де, оның ақшалай ағынын да қорғайды, сондықтан қамтуды жыл сайын қарап, оның операцияларыңызға әлі де сәйкес келетінін тексерген дұрыс.

8. Кәсіби қызметтер

Көптеген фитнес бизнес иелеріне бір сәтте сыртқы көмек қажет болады. Кәсіби мамандарға төленген ақы, әдетте, бизнеске тікелей қатысты болса, шегеріледі.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтерлер
• Bookkeeper-лер
• Салық дайындаушылар
• Адвокаттар
• Жалақыны есептеу провайдерлері
• Бизнес кеңесшілер
• HR кеңесшілері

Егер сіз ұйымдық құрылымды таңдасаңыз, алғашқы қызметкерлеріңізді жалдасаңыз немесе бір студиядан бірнеше орынға кеңейсеңіз, кәсіби көмек әсіресе пайдалы болуы мүмкін.

9. Бағдарламалық жасақтама және төлем комиссиялары

Қазіргі заманғы фитнес бизнесі әдетте цифрлық құралдарға сүйенеді. Жазылу платформалары, клиент басқару жүйелері, бухгалтерлік бағдарламалар, email бағдарламалары және онлайн курс платформаларының барлығы бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Несие картасы провайдерлері мен POS жүйелерінің төлемді өңдеу комиссиялары да тез жиналады. Бұл комиссияларды байқап қалмау оңай, өйткені олар көбіне түсімнен автоматты түрде ұсталып қалады. Merchant statement-терді жүйелі түрде қарап, есептеріңіз нақты жағдайға сай екеніне көз жеткізіңіз.

10. Іскерлік сапар және көлік шығындары

Егер сіз конференциялар, сертификаттау бағдарламалары, салалық іс-шаралар үшін немесе жеткізушілер мен жалға берушілермен кездесу үшін жол жүрсеңіз, кейбір жол шығындары шегерілуі мүмкін. Сапардың нақты іскерлік мақсаты болуы керек және оны растайтын құжаттарды сақтау қажет.

Егер сіз көлікті бизнес тапсырмалары, жеткізілімдер, клиент нысандарына бару немесе керек-жарақ алу үшін пайдалансаңыз, қолданатын әдіске және жағдайға қарай жүгіріс нормасы немесе нақты көлік шығындары шегерілуі мүмкін. Жүру журналы өте маңызды.

Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі қатынау, әдетте, шегерімге жатпайды, сондықтан жазбаларыңызда кәдімгі қатынауды және шынайы іскерлік сапарды ажыратып көрсетіңіз.

11. Оқу, сертификаттар және біліктілікті арттыру

Фитнес саласының мамандары көбіне оқуды жалғастыруы керек. Қазіргі бизнесіңізде қажет дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға бағытталған оқу шығындары шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Personal training сертификаттары
• Yoga немесе Pilates бойынша оқыту
• Group fitness жаңартулары
• CPR және қауіпсіздік курстары
• Анатомия және exercise science семинарлары
• Фитнес операциясына қатысты бизнес немесе маркетинг курстары

Сізді жаңа мамандыққа немесе бизнес түріне дайындайтын білім басқаша қарастырылады, сондықтан әр курстың мақсатын мұқият құжаттаңыз.

12. Үй кеңсесі шығындары

Кейбір фитнес бизнес иелері жаттығу басқа жерде өтсе де, бизнестің бір бөлігін үйден жүргізеді. Егер үйіңіздегі белгілі бір аумақты үнемі және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін.

Бұл әкімшілік жұмысқа, клиенттерді жоспарлауға, бухгалтерияға, контент жасауға және бағдарлама жоспарлауға қатысты болуы мүмкін. Үй кеңсесі бойынша шегерім үйде анда-санда жұмыс істегеніңіз үшін ғана берілмейді. Кеңістік тиісті IRS ережелеріне сай болуы керек.

13. Өздігінен жұмыспен қамтылғандарға арналған медициналық сақтандыру және зейнетақы жарналары

Егер сіз өзіңіз жұмыспен қамтылсаңыз, медициналық сақтандыру жарналарыңыз тиісті ережелер бойынша шегерімге жатуы мүмкін. Бұл жеке кәсіпкерлер мен көптеген иелік ететін бизнес үшін пайдалы.

Бұған қоса, SEP IRA немесе Solo 401(k) сияқты зейнетақы жоспарына жарналар салықтық артықшылық беріп, ұзақ мерзімді қаржылық қауіпсіздік құруға көмектеседі. Бұл шегерімдер мен кейінге қалдырылған салықтар, әсіресе ақша ағымы құбылмалы өсіп келе жатқан бизнес үшін пайдалы болуы мүмкін.

14. Бастапқы және ұйымдық шығындар

Егер сіздің фитнес бизнесіңіз жаңа ғана ашылса, кейбір бастапқы шығындар шығысқа жатқызылуы немесе амортизациялануы мүмкін. Оған нарықты зерттеу, алғашқы жарнама, заңдық рәсімдеу және белгілі бір құрылтай шығындары кіруі мүмкін.

Бизнес құру және сәйкестік өздігінен шегерім бермейді, бірақ компания құрылымын дұрыс таңдасаңыз, бухгалтерия, жалақы және салық есептілігін ретке келтіру жеңілдейді. Көптеген құрылтайшылар үшін LLC немесе corporation-ды ерте құру жеке және бизнес қаржысын бөлуге көмектесетін тәртіпті жүйе қалыптастырады.

Фитнес иелері жиі байқамай қалатын шығындар

Көптеген иелер айқын шығындарға назар аударып, жыл бойы жиналып қалатын шағын тұрақты төлемдерді ұмытып кетеді. Есептеріңізді төмендегі ұмыт қалған шегерімдерге қайта тексеріңіз:

• Тазалау қызметтері
• Сүлгілер және оларды жуу
• Клиенттерге арналған су салқындатқыштары мен бөтелкедегі су
• Киім ауыстыру бөлмесіндегі керек-жарақтар
• Жұмыс үшін талап етілетін брендтелген формалар немесе қызметкер киімі
• Файлдарды сақтау және құжат басқару құралдары
• Лицензиялар, рұқсаттар және жаңартулар
• Бизнес шоттарына қатысты merchant cash advance комиссиялары немесе банк алымдары
• Қызметкерлер немесе клиенттер қолданатын шағын құралдар мен шығындалатын материалдар

Бұл шығындарды өткізіп алу тек салық жүктемесіне ғана әсер етпейді. Ол сондай-ақ нақты табыстылықты бұрмалайды.

Шегерімдеріңізді қорғайтын есеп жүргізу әдеттері

Шегерім тек оны дәлелдей алсаңыз ғана пайдалы болады. Жақсы құжат жүргізу шығынның өзi сияқты маңызды.

Мына әдеттерді күнделікті жұмысқа енгізіңіз:

• Бөлек бизнес банк шотын және кредит картасын пайдаланыңыз
• Сатып алулар, жөндеулер, сапарлар және оқу бойынша түбіртектерді сақтаңыз
• Мердігерлер мен жеткізушілердің шоттары мен келісімшарттарын сақтаңыз
• Жүгірісті кейіннен қайта құрастырмай, сол сәтте тіркеп отырыңыз
• Капиталдық сатып алуларды кітаптарыңызда тұрақты шығындардан бөлек көрсетіңіз
• Шоттарды ай сайын салыстырып отырыңыз
• Маңызды құжаттардың цифрлық көшірмелерін бір жерде сақтаңыз

Егер бәрін салық маусымына дейін реттеуді күтсеңіз, шегерімдерді жіберіп алып, қателер қаупін арттырасыз.

Болдырмауға тиіс жиі қателер

Фитнес бизнес иелері жыл сайын бірдей салық қателерін жиі жібереді:

• Жеке және бизнес шығындарын бір картада араластыру
• Жақсартуларды жөндеу ретінде шегеру
• Мердігер төлемдерін құжаттамау
• Бағдарламалық жазылымдар сияқты шағын тұрақты төлемдерді елемеу
• Айқын іскерлік мақсаты жоқ сапар шығындарын көрсету
• Жыл соңына дейін бухгалтерияны кейінге қалдыру
• Тоқсан сайынғы есептелген салықтарды алдын ала жоспарламау

Қарапайым ай сайынғы шолу осы мәселелердің көбін болдырмайды.

Қорытынды

Салықтық шегерімдер дұрыс баға белгілеуді, жоғары ұстап қалуды немесе тиімді операцияларды алмастырмайды, бірақ олар түпкі нәтиженің жақсаруына және өсімге ақша босатуға көмектеседі. Фитнес бизнесі үшін ең үлкен пайда әдетте әдеттегі іскерлік шығындарды тұрақты тіркеуден келеді: жалдау ақысы, жабдық, маркетинг, жалақы, сақтандыру, бағдарламалық жасақтама және білім.

Егер сіз жаңа фитнес компаниясын бастап жатсаңыз, заңдық құрылым мен сәйкестік жүйесін бірінші күннен дұрыс құру кейінірек салықты басқаруды жеңілдетеді. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымын құруға және back office-ті кейінге қалдырмай, бәрін ретке келтіруге көмектеседі.

Жазбаларыңыз неғұрлым тәртіпті болса, соғұрлым сізге тиесілі шегерімдерді талап ету оңайырақ болады және бизнес тапқан табыстың көбірек бөлігін сақтап қаласыз.