Өз бизнес салықтарыңызды қалай тапсыруға болады: АҚШ-тағы шағын бизнес иелеріне арналған практикалық нұсқаулық

Бизнес салығын өз бетіңізше тапсыру алғашында қорқынышты көрінуі мүмкін, бірақ АҚШ-тағы көптеген шағын бизнес иелері үшін дұрыс жүйе болса, бұл толықтай қолжетімді. Егер сіз құжаттарыңызды реттеп, бизнес құрылымыңызды түсініп, қай нысандар мен мерзімдер қолданылатынын білсеңіз, салықты әр жолы дайындау үшін міндетті түрде маман жалдаудың қажеті болмайды.

Өз бизнес салықтарыңызды тапсыру шығынды қысқарту ғана емес. Бұл сізге талаптарға сай болуға, алдын алуға болатын қателерді азайтуға және салықтың компанияңыздың ақша ағыны мен өсуіне қалай әсер ететінін түсінуге көмектесетін қайталанатын үдеріс құру. Құрылтайшылар, фрилансерлер және ерте кезеңдегі бизнес иелері үшін бұл білім жыл бойы маңызды.

Бизнес салығын шынымен өзіңіз тапсыра аласыз ба?

Иә. АҚШ-та IRS көпшілік бизнес иелерінен салық маманын жалдауды талап етпейді. Сіз өзіңіздің салық міндеттемелеріңізді түсініп, қажетті нысандарды дұрыс толтырсаңыз, көптеген бизнес салық декларацияларын өзіңіз дайындап, тапсыра аласыз.

Дегенмен, бұл жеке табыс салығын тапсырудан өзгеше. Бизнес салықтары бірнеше деңгейден тұруы мүмкін, соның ішінде федералдық табыс салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы, жалақы салығы, акциз салығы және штаттық немесе жергілікті талаптар. Дұрыс тәсіл бизнесіңіздің құрылымына және қызметкерлер, серіктестер немесе мердігерлердің болуына байланысты.

Егер сіз бизнес құрып жатсаңыз немесе тұрақты compliance-ке дайындалып жүрсеңіз, Zenind құрылтай және compliance қолдауымен ұйымшылдықты сақтауға көмектеседі, сонда салық маусымы әлдеқайда реттелген өтеді.

Алдымен бизнес құрылымыңызды анықтаңыз

Сіздің ұйым түріңіз бизнеске қалай салық салынатынын және қандай нысандарды тапсыру керегін анықтайды. Бірдеңе дайындамас бұрын, компанияңыздың төмендегі құрылымдардың бірінде жұмыс істеп жатқанын нақтылаңыз:

• Жеке кәсіпкерлік
• Серіктестік
• Жауапкершілігі шектеулі серіктестік (LLC)
• S корпорациясы
• C корпорациясы

Бір мүшесі бар LLC көп мүшелі LLC-ден басқаша салықталуы мүмкін. LLC сондай-ақ S корпорациясы немесе C корпорациясы ретінде салық салынуын таңдай алады, бұл тапсыру талаптарын өзгертеді. Серіктестіктер, жеке кәсіпкерліктер және корпорациялар үшін де есеп беру ережелері бөлек.

Егер ұйымыңызға қалай салық салынатыны белгісіз болса, декларация дайындамас бұрын құрылтай құжаттарыңызды, салықтық сайлау құжаттарын және IRS-тен келген хат-хабарларды тексеріңіз.

Тапсыру алдында құжаттарыңызды жинаңыз

Өз бетіңізше салық тапсырудың ең маңызды бөлігі - дайындық. Жақсы жүргізілген есеп-қисап стрессті азайтады және дәлдікті арттырады.

Бастамас бұрын төмендегілерді жинаңыз:

• Табыс туралы есептер
• Баланс есептері
• Банк және кредит картасы көшірмелері
• Шегеруге болатын шығындардың түбіртектері
• Еңбекақы жазбалары
• Мердігерлерге төлем жазбалары
• Өткен жылғы салық декларациялары
• EIN растау құжаттары
• Штаттық салық хабарламалары мен тапсыру ескертулері

Егер кітаптарыңыз толық емес немесе шашыраңқы болса, алдымен оларды реттеңіз. Салық бағдарламасы тек бастапқы сандар сенімді болғанда ғана жақсы жұмыс істейді.

Негізгі бизнес салықтарын түсініңіз

Көптеген бизнес иелері салықтың барлық түрін төлемейді. Соған қарамастан, көп компания төмендегі негізгі санаттарды түсінуі керек.

Табыс салығы

Табыс салығы рұқсат етілген шығындар шегерілгеннен кейінгі бизнес пайдасына негізделеді. Нақты тапсыру нысаны ұйым түріне байланысты.

• Жеке кәсіпкерлер әдетте бизнес табысын жеке декларациясымен бірге Schedule C арқылы көрсетеді
• Серіктестіктер, әдетте, Form 1065 тапсырып, серіктестерге Schedule K-1 береді
• S корпорациялар Form 1120-S тапсырып, акционерлерге Schedule K-1 береді
• C корпорациялар Form 1120 тапсырып, ұйым деңгейінде корпоративтік табыс салығын төлейді

Маңыздысы - бизнес табысына әр құрылымда бірдей салық салынбайды. Бастамас бұрын қай декларация қолданылатынын біліңіз.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз өз бетіңізше жұмыс істесеңіз, табысыңызға өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін. Бұл салық Social Security және Medicare қорларын қаржыландыруға көмектеседі. Ол әдетте тәуелсіз бизнес иесі ретінде орындалған жұмыстан түскен таза табысқа қолданылады.

Көптеген жеке кәсіпкерлер мен кейбір LLC иелері бұл салықты табыс салығынан бөлек есептеуі керек. Егер табысыңызға осы салықтың қолданылатынына сенімді болмасаңыз, ұйым түріңізге қатысты IRS нұсқаулығын қарап шығыңыз.

Есептік салық төлемдері

Жалақы алатын қызметкерлерден айырмашылығы, көптеген бизнес иелерінде жыл бойы ұсталым жеткіліксіз болады. Сондықтан сізге тоқсан сайын есептік салық төлемдерін жасау қажет болуы мүмкін.

Егер декларация тапсыру кезінде көп сома қарыз болып шығуы мүмкін деп күтсеңіз, есептік төлемдер қажет болуы ықтимал. Әдеттегі мерзімдер көбіне сәуір, маусым, қыркүйек және қаңтар айларында болады, бірақ ағымдағы IRS кестесін әрқашан нақтылап алыңыз.

Есептік төлемдерді өткізіп жіберу аз төленген салық үшін айыппұлдарға әкелуі мүмкін, сондықтан бұл мерзімдерді қаржылық күнтізбеңізге ерте енгізіңіз.

Еңбекақы салығы

Егер қызметкерлеріңіз болса, еңбекақы салығы compliance міндеттемелеріңіздің бір бөлігіне айналады. Бұған Social Security, Medicare, жұмыссыздық салығы және ұсталым талаптары кіруі мүмкін.

Жұмыс берушілер әдетте мыналарды орындауы тиіс:

• Қызметкерлер жалақысынан дұрыс салықтарды ұстап қалу
• Ұсталынған салықтарды белгіленген мерзімде аудару
• Тоқсандық және жылдық еңбекақы нысандарын тапсыру
• Қызметкерлерге жыл соңындағы жалақы анықтамаларын беру

Егер еңбекақы жүйесі сіз үшін жаңа болса, оны есеп жүргізудің жалғасы емес, бөлек compliance жүйесі ретінде қарастырыңыз.

Сату және штаттық салықтар

Не сататыныңызға және қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты бизнесіңізге штаттық сату салығы немесе басқа штаттық міндеттемелер де қолданылуы мүмкін. Кейбір бизнес сату салығын жинап, аударуы керек, ал басқаларына бұл талап етілмейді.

Штаттық және жергілікті салық ережелері федералдық ережелерден айтарлықтай ерекшеленуі мүмкін. Егер сіз физикалық тауарлар, цифрлық өнімдер немесе салық салынатын қызметтер сатсаңыз, nexus немесе салық жинау міндеттемесі бар әр штаттағы ережелерді қарап шығыңыз.

Дұрыс нысандарды таңдаңыз

Сізге қажет нақты нысандар бизнес құрылымыңызға және қызмет түріңізге байланысты. Кең таралған федералдық нысандар мыналар:

• Көптеген жеке кәсіпкерлер мен бір мүшелі LLC үшін Schedule C
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын есептеу үшін Schedule SE
• Серіктестіктер үшін Form 1065
• S корпорациялар үшін Form 1120-S
• C корпорациялар үшін Form 1120
• Тоқсан сайынғы еңбекақы есебі үшін Form 941
• Федералдық жұмыссыздық салығы үшін Form 940
• Кейбір акциз салығы үшін Form 720
• Есептік салық төлемдері үшін Form 1040-ES

Өткен жылғы тапсыруға ғана сүйеніп, болжай салмаңыз. Егер бизнесіңізде меншік құрамы өзгерсе, жаңа салық мәртебесін таңдасаңыз, қызметкерлер жалдасаңыз немесе жаңа штаттарға сата бастасаңыз, тапсыру міндеттемелеріңіз де өзгеруі мүмкін.

Қарапайым тапсыру жұмыс ағынын құрыңыз

Өз бизнес салықтарыңызды тапсырудың ең оңай жолы - жыл сайын бірдей үдерісті қолдану.

1. Есептеріңізді салыстырыңыз

Табыс пен шығын жазбаларыңыз банк және кредит картасы көшірмелерімен сәйкес келетінін тексеріңіз. Салыстырылмаған кітаптар есеп беру қателерін тудырады және шегерімдерді дәлелдеуді қиындатады.

2. Әр шығынды санаттаңыз

Әдеттегі бизнес шығындарын жеке шығындардан бөліңіз. Шегерімге жататын шығындарға жалдау ақысы, бағдарламалық жасақтама, жарнама, сақтандыру, қосалқы мердігерлерге төлемдер және кеңсе керек-жарақтары кіруі мүмкін, бұл сіздің бизнесіңіз бен жағдайыңызға байланысты.

3. Шегерілетін баптарды мұқият тексеріңіз

Кейбір шығындар анық, ал басқалары көбірек талдауды қажет етеді. Жиі кездесетін мысалдарға бизнес жүгірісі, үй кеңсесі шығындары, кәсіби қызметтер және жабдық сатып алулары жатады.

4. Ие еңбекақысы мен үлестерін растаңыз

Егер өзіңізге төлем жасасаңыз немесе пайда үлестірсеңіз, бұл сомалардың ұйымыңыздың салық ережелеріне сәйкес дұрыс көрсетілгеніне көз жеткізіңіз.

5. Декларацияны дайындаңыз

Сандарды енгізу үшін салық бағдарламасын немесе ресми нысандарды пайдаланыңыз. Тапсырмас бұрын әрбір кестені, қосымшаны және қосымша түсіндірмені қайта қарап шығыңыз.

6. Уақытында тапсырып, төлеңіз

Декларацияны жіберу жұмыстың тек жартысы ғана. Егер салық төленуі керек болса, төлемді мерзімінде жасаңыз және растау көшірмесін сақтаңыз.

Шегерімдер мен салықтық жеңілдіктер маңызды

Иелердің өз бетімен салық тапсыруды үйренуінің басты себептерінің бірі - шегерімдер мен салықтық жеңілдіктерді жақсырақ түсіну.

Жиі шегерілетін санаттарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жарнама және маркетинг
• Бағдарламалық жасақтама мен жазылымдар
• Банк комиссиялары мен төлем өңдеу комиссиялары
• Бизнес сақтандыруы
• Кәсіби қызметтер
• Рұқсат етілген жағдайда іссапар мен тамақ шығындары
• Дұрыс құжатталған жағдайда көлік шығындары
• Құқығы болса, үй кеңсесі шығындары
• Жабдық және амортизация

Ең жақсы шегерім - құжатпен дәлелдеуге болатын заңды шегерім. Түбіртектерді, шот-фактураларды, жүгіріс журналдарын және нақты business-use жазбаларын сақтаңыз.

Шегерімдерде шектен шықпаңыз. Агрессивті есеп беру қысқа мерзімде ақша үнемдеуі мүмкін, бірақ кейін ол шығынды дәлелдей алмасаңыз, қиындық тудыруы ықтимал.

Ең жиі кездесетін салық қателерінен сақтаныңыз

Тіпті тәжірибелі иелер де асыққанда салық қателерін жібереді. Төмендегі жиі кездесетін мәселелерге назар аударыңыз:

• Бизнес және жеке шығындарды араластыру
• Есептік салық мерзімдерін өткізіп алу
• Ұйым түріне сай емес нысанды тапсыру
• Штаттық немесе жергілікті міндеттемелерді ұмыту
• Қызметкерлерді мердігер ретінде қате жіктеу
• Бірнеше төлем платформасынан түскен табысты толық көрсетпеу
• Шегерімдер үшін дәлелдемелерді сақтамау
• Меншік өзгерістерін немесе салықтық таңдауларды елемеу

Егер бизнесіңізде жыл ішінде маңызды өзгеріс болса, сол өзгеріс тапсыру міндеттемелеріне әсер ете ме, соны тексеріп алыңыз.

Қай кезде маман жалдаған дұрыс

Өз бизнес салықтарыңызды тапсыру көптеген шағын бизнес үшін қолайлы, бірақ бұл әрдайым ең жақсы шешім емес.

Көмек алған дұрыс, егер:

• Бизнесіңізде бірнеше иесі немесе инвесторы болса
• Сіз S корпорациясы ретінде салық салуды таңдасаңыз және еңбекақы ережелері бойынша көмек қажет болса
• Қызметкерлер жалдап, енді еңбекақы жүйесін жүргізсеңіз
• Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз
• Сатуға қатысты күрделі ережелері бар юрисдикцияларда жұмыс істесеңіз
• IRS хабарламаларын алсаңыз немесе бұрынғы қателерді түзету қажет болса
• Есеп жүргізуіңіз тым ретсіз болып, сенімді декларация дайындауға кедергі келтірсе

Мақсат бәрін өзіңіз жалғыз істеу емес. Мақсат - дәл, тиімді және ұзақ мерзімді салық процесін құру.

Compliance-ті жыл бойы ретте ұстап отырыңыз

Ең оңай салық декларациясы - жыл бойы жақсы құжаттармен сүйемелденген декларация. Соңында бәрін қайта жинап отырудың орнына, ай сайынғы есеп жүргізу, салық күнтізбесі және құжат сақтау жүйесін қолданыңыз.

Мықты compliance тәртібіне мыналар кіруі керек:

• Ай сайынғы есепті салыстыру
• Тоқсан сайынғы есептік салықты қайта қарау
• Еңбекақы аударымдарын бақылау
• Штаттық тапсыру ескертулері
• Жыл сайынғы ұйым шолуы
• Салық нысандары мен түбіртектерді қауіпсіз сақтау

Жыл бойы ұйымшылдықты сақтаған құрылтайшылар уақыт үнемдейді, соңғы сәттегі айыппұлдардан қашады және жалдау, еңбекақы және қайта инвестициялау туралы жақсырақ шешім қабылдайды.

Қорытынды ойлар

Егер ұйым түріңізді түсінсеңіз, құжаттарыңызды таза ұстасаңыз және дұрыс федералдық әрі штаттық ережелерді сақтасаңыз, өз бизнес салықтарыңызды сенімді түрде тапсыра аласыз. Көптеген шағын бизнес иелері үшін салықты өз бетімен жүргізу - ақша үнемдеудің және бизнесті алға сүйрейтін көрсеткіштерге жақын болудың ақылды тәсілі.

Ең маңыздысы - тәртіп. Жақсы есеп жүргізу, есептік төлемдерді уақытында жасау және нысандарды дұрыс толтыру күрделіліктен гөрі маңызды. Егер құрылтай және compliance жұмыс ағыныңызды реттеуге көмек керек болса, Zenind әкімшілік бөлікті қолдап, бизнесіңіздің жыл бойы жолдан шықпай жүруіне көмектесе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Бизнес салығын онлайн өзім тапсыра аламын ба?

Иә. Көптеген шағын бизнес иелері дәл жазбалары болса және қандай нысандар қолданылатынын білсе, салық бағдарламасын немесе IRS мақұлдаған тапсыру құралдарын пайдаланып декларацияларын дайындайды және жібереді.

Егер бизнесім табыс таппаса ше?

Бизнес табыс таппаса да, кейбір декларацияларды тапсыру қажет болуы мүмкін. Тапсыру міндеттемелері бизнес құрылымына және басқа талаптардың сақталуына байланысты.

Маған тоқсан сайын салық төлеу керек пе?

Егер сіз жеткілікті салық қарыз болатынын күтсеңіз және ұсталым жеткіліксіз болса, тоқсан сайын есептік төлемдер жасау қажет болуы мүмкін. Шек пен төлем кестесі сіздің жағдайыңызға байланысты.

Қандай құжаттарды сақтауым керек?

Табыс дәлелдерін, түбіртектерді, банк көшірмелерін, шот-фактураларды, еңбекақы жазбаларын, жүгіріс журналдарын және өткен салық декларацияларын сақтаңыз. Мықты құжаттар шегерімдерді негіздеуге және тапсыру қателерін азайтуға көмектеседі.