АҚШ-та қашықтан жұмыс істеудің салықтары: қызметкерлерге, мердігерлерге және шағын бизнес иелеріне арналған практикалық нұсқаулық

Қашықтан жұмыс адамдарға қай жерде тұратынын және мансабын қалай құратынын өз еркімен таңдауға мүмкіндік береді, бірақ ол оңай еленбей қалатын салықтық сұрақтарды да тудырады. Қашықтан жұмыс істейтіндердің жиі жіберетін ең үлкен қателігі - үйден жұмыс істеу салықты автоматты түрде жеңілдетеді деп ойлау. Шын мәнінде, сіздің салықтық жағдайыңыз үш нәрсеге байланысты: сіздің жіктелуіңіз, қай жерде тұратыныңыз және жұмысты нақты қай жерде орындайтыныңыз.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы қашықтан жұмыс істейтіндер үшін маңызды негізгі салық ережелерін түсіндіреді. Мұнда федералдық табыс салығы, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы, штаттық декларация тапсыру мәселелері, шегерімдер, аванстық төлемдер және қиындықтан сақтайтын құжат жүргізу әдеттері қарастырылады.

Бұл мақала АҚШ аумағында орындалатын қашықтан жұмысқа бағытталған. Штат ережелері әртүрлі, сондықтан мәліметтерді әрқашан тиісті салық органымен немесе білікті салық маманымен нақтылап алыңыз.

Алдымен жауап беретін сұрақ: Сіз қызметкерсіз бе, әлде тәуелсіз мердігерсіз бе?

Шегерімдер немесе бірнеше штатта декларация тапсыру туралы ойланбас бұрын, IRS сіздің еңбек қатынасыңызды қалай қарайтынын білуіңіз керек.

Егер сіз қызметкер болсаңыз

Қызметкерлерге әдетте салық кезінде W-2 беріледі. Жұмыс беруші көбіне сіздің жалақыңыздан федералдық табыс салығын, Әлеуметтік қамсыздандыру салығын және Medicare салығын ұстап қалады. Салық декларациясында табыс көрсетіледі, бірақ салықтың көп бөлігі жыл бойы ұсталым арқылы төленеді.

Қашықтан жұмыс істейтін қызметкерлер компаниясының бас кеңсесі басқа штатта болса да, штаттық салықтарды төлеуге міндетті болуы мүмкін. Мұнда жұмыс берушінің орналасқан жерінен гөрі, сіздің тұратын және физикалық түрде жұмыс істейтін жеріңіз маңыздырақ болуы мүмкін.

Егер сіз тәуелсіз мердігер болсаңыз

Тәуелсіз мердігерлер әдетте Form 1099 алады немесе кәсіпкерлік табысты тікелей есептейді. Жалпы алғанда, табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығы үшін өзіңіз жауап бересіз.

IRS дерегіне сәйкес, өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жалпы мөлшерлемесі 15,3%: оның 12,4%-ы Әлеуметтік қамсыздандыру салығы, ал 2,9%-ы Medicare салығы. Мердігерлер әдетте түзетілген жалпы табысты есептегенде жұмыс берушіге тең үлесті шегере алады, бірақ олар тоқсан сайынғы төлемдерді алдын ала жоспарлауы керек.

Егер қашықтан жұмыс сіз үшін қосымша табыс көзі емес, нақты бизнеске айналса, құрылымды ресімдеу де орынды болуы мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын, соның ішінде LLC-лерді құруға көмектеседі, осылайша сіз басынан бастап құқықтық және салықтық негізді дұрысырақ қалыптастыра аласыз.

Қашықтан жұмыс істейтіндерге арналған федералдық салықтар

Федералдық салық тұрғысынан қашықтан жұмыс әдетте ерекше салық санатын тудырмайды. IRS табысты кеңседе не үйде отырғаныңызға қарап емес, табыстың түрі мен оның қалай есептелетініне қарай салықтайды.

Жалақы мен еңбекақы

Егер сіз қызметкер болсаңыз, жалақыңыз басқа еңбек табыстары сияқты салықталады. Қашықтан жұмыс істеу сіз жататын федералдық салық шектерін немесе негізгі есеп беру талаптарын өзгертпейді.

Кәсіпкерлік табыс

Егер сіз өз бетіңізше жұмыс істесеңіз, фриланспен айналыссаңыз немесе үйден жеке бизнес жүргізсеңіз, табысыңызға табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін. Егер ұсталым жеткіліксіз болса, жыл ішінде аванстық салық төлемдерін де жасау қажет болуы мүмкін.

IRS аванстық салықты ұсталымға жатпайтын табысқа салынатын салықты төлеу тәсілі деп сипаттайды. Бұған көбіне фриланс табысы, мердігерлік табыс, пайыздар, дивидендтер және басқа да жалақыдан тыс табыс түрлері кіреді.

Аванстық салық төлемдері

Егер жалақыңыздан тым аз салық ұсталып қалса, IRS тоқсан сайынғы аванстық төлемдерді талап етуі мүмкін. Бұл әсіресе мердігерлерге, гиг-жұмысшыларға және тұрақты жалақы орнына үлестірім алатын құрылтайшыларға маңызды.

Практикалық қағида қарапайым: егер табысыңыз ұсталым арқылы толық жабылмайтынын білсеңіз, оны салық маусымына дейін кейінге қалдырмаңыз. Қосымша шығын мен өсімпұл қаупін азайту үшін жыл бойы ақша бөліп қойып, уақытында төлеңіз.

Штаттық салықтар: қай жерде тұратыныңыз өте маңызды

Штаттық салық ережелері көбіне федералдық ережелерден күрделірек.

Жалпы алғанда, штаттар резиденттерден барлық табысқа салық сала алады, ал кейбір штаттар штат аумағында физикалық орындалған жұмыс арқылы алынған табысқа да салық салады. Демек, қашықтан жұмыс сіздің жұмыс берушіңіз басқа штатта болса да салықтық мәселелер туындатуы мүмкін.

Резиденттік және domicile

Сіздің резидент штатыңыз әдетте табыс салығы бойынша декларацияңызда бірінші кезекте қаралады. Резиденттік көбіне domicile-пен, яғни сіздің тұрақты үйіңізбен байланыстырылады.

Штаттар мына факторларды ескеруі мүмкін:

• Негізгі үйіңіз
• Дауыс беруге тіркелген жеріңіз
• Жүргізуші куәлігіңіз
• Пошта мекенжайыңыз
• Отбасыңыз бен жеке өміріңіздің қай жерде шоғырланғаны

Егер сіз жыл ішінде көшсеңіз, басқа штатта едәуір уақыт өткізсеңіз немесе бірнеше орын арасында уақыт бөлсеңіз, декларация тапсыру жағдайыңыз күрделене түседі.

Физикалық қатысу және жұмыс орны

Кейбір штаттар табысты жұмыстың нақты қай жерде орындалғанына қарай салықтайды. Егер сіз бір штатта тұрсаңыз, бірақ басқа штаттан қашықтан жұмыс істесеңіз, сол екінші штат сіздің жалақыңыздың немесе бизнес табысыңыздың бір бөлігіне талап қоя алады.

Осы жерде қашықтан жұмыс істейтіндер кейде бірнеше штатта декларация тапсыру міндетіне тап болады. Кейбір жағдайларда резидент штатыңызға да, жұмыс орындалған штатқа да декларация тапсыру қажет болуы мүмкін.

Өзара келісімдер

Кейбір штаттар жалақы табысына қатысты өзара келісімдерге ие. Мұндай келісімдер сіз бір қатысушы штатта тұрып, басқа штатта жұмыс істегенде қосарланған салық салуды азайтуы мүмкін.

Мәліметтер штатқа қарай өзгереді, әрі бұл келісімдер барлық табыс түріне бірдей қолданылмайды. Өзара келісімге сүйенбес бұрын, екі штаттың да ресми салық департаменті сайттарын тексеріңіз.

Егер сіз бірнеше штатта жұмыс істесеңіз не болады?

Көп штатқа таралған қашықтан жұмыс - көптеген салық төлеушілердің қателесетін тұсы.

Елестетіңіз: сіз бір штатта тұрасыз, екінші штаттағы компанияға жұмыс істейсіз және жыл ішінде үшінші штаттан да жұмыс істейсіз. Онда жұмыстың нақты қай жерде орындалғанын, қанша күн сол жерде болғаныңызды және әр штатта жеке декларациялау шегі немесе табысты бөлу ережесі бар-жоғын бақылауыңыз керек болуы мүмкін.

Тәртіпті сақтау үшін мына мәліметтерді көрсететін қарапайым журнал жүргізіңіз:

• Әр жұмыс күні қай штатта болғаныңыз
• Әр жерде қанша күн жұмыс істегеніңіз
• Жол жүру күндері
• Жалақы түбіртектері мен салық формаларының көшірмелері
• W-2 немесе мердігерлік құжаттарда көрсетілген штаттық ұсталымдар

Егер сіз мердігер болсаңыз, табыстың қай штатта қалыптасқанына қатысты ережелер одан да маңызды болуы мүмкін, өйткені бизнес табысы жұмыс қай жерде орындалғанына қарай штаттар арасында бөлінуі мүмкін.

Жергілікті салықтар да қолданылуы мүмкін

Кейбір қалалар мен муниципалитеттер табыс салығын, жалақы салығын немесе жергілікті бизнес салығын енгізеді. Қашықтан жұмыс істейтіндер кейде назарды тек федералдық және штаттық декларацияларға аударып, жергілікті міндеттемелерді ұмытып кетеді.

Егер сіз жергілікті салық ережелері бар қалада тұрсаңыз немесе сол жерден жұмыс істесеңіз, қашықтан жұмыс режимі бұл талаптардан босатады деп ойламаңыз. Жергілікті талаптарды да штат ережелері сияқты мұқият тексеріңіз.

Қашықтан жұмыс шегерімдері: нені алуға болады және нені ала алмайсыз

Шегерімдер салық салынатын табысты азайтады, бірақ қашықтан жұмыс істеу автоматты түрде шегерім бермейді.

Үй кеңсесі шегерімі

IRS үй кеңсесі шегеріміне тек кеңістік тек қана және жүйелі түрде бизнес үшін пайдаланылғанда және IRS Publication 587-де көрсетілген басқа талаптарға сай болғанда ғана рұқсат етеді.

Бұл ас үй үстелі, диван немесе ортақ қонақ бөлме әдетте талапқа сай келмейтінін білдіреді, егер ол аймақ IRS сынақтарына сай пайдаланылмаса. Арнайы бөлінген кеңсе, бөлек құрылыс немесе нақты белгіленген бизнес аймағы талапқа көбірек сәйкес келеді.

Жағдайыңызға байланысты, сіз regular method немесе simplified option қолдана аласыз.

Жиі кездесетін бизнес шығындары

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған қашықтан жұмыс істейтіндер мынадай әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын шегере алады:

• Ноутбук және жабдық шығындары
• Бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Бизнеске пайдаланылған интернет қызметі
• Бизнес қолданылуына бөлінген телефон шығындары
• Кеңсе тауарлары
• Кәсіби қызмет ақысы
• Бизнес сақтандыруы
• Бизнесіңізге қатысты білім немесе оқыту

Қызметкерлерге әдетте басқа ережелер қолданылады, әрі федералдық деңгейде көптеген өтелмеген қызметкер шығындары шегерілмейді. Сондықтан жіктелу өте маңызды.

Жеке және бизнес шығындарын бөлек ұстаңыз

Құжаттарыңыз неғұрлым таза болса, шегерімдерді негіздеу соғұрлым жеңіл болады.

Мүмкін болса, бизнес шығындары үшін бөлек банк шоттары мен карталарды пайдаланыңыз. Жеке және бизнес шығындарын араластыру салық дайындауды баяулатады, қателік ықтималдығын арттырады және IRS сұрақ қойса, құжаттық дәлелді әлсіретеді.

Салық маусымын жеңілдететін құжат жүргізу

Егер сіз қашықтан жұмыс істеп, штаттар арасында жүрсеңіз немесе үйден бизнес жүргізсеңіз, жақсы құжат жүргізу міндетті.

Кем дегенде мына құжаттарды сақтаңыз:

• Жалақы түбіртектері, W-2, 1099 және басқа табыс формалары
• Шот-фактуралар және төлем дәлелі
• Қызметіңізге қатысты жүгіріс немесе жол жүру журналдары
• Жабдық пен бизнес шығындарының түбіртектері
• Штаттық ұсталым жазбалары
• Қай күні қай жерде жұмыс істегеніңізді көрсететін күнтізбе немесе кесте
• Тоқсан сайынғы аванстық салық төлемдерінің көшірмелері

Мақсат тек салық маусымынан аман өту емес. Мақсат - федералдық немесе штаттық орган қосымша дәлел сұраса, декларацияңызды оңай қорғай алатындай болу.

Қашықтан жұмыс істейтіндердің жиі жіберетін салық қателері

Көп қашықтан жұмыс істейтіндер алдын ала болдырмауға болатын бірнеше қателіктің салдарынан артық төлейді немесе өсімпұлға ұшырайды.

Жоспарды сәуірге дейін қалдыру

Егер сіз мердігер немесе бизнес иесі болсаңыз, салықтық жоспарлау жыл бойы жүргізілуі керек. Файл тапсыру маусымына дейін күтсеңіз, ақшаңыз да, құжаттарыңыз да жетіспеуі мүмкін.

Штаттық декларацияларды елемеу

Қашықтан жұмыс істейтін қызметкер тек бір штаттық декларация жеткілікті деп ойлауы мүмкін. Штаттар арасында жұмыс істегенде бұл жиі қате болады.

Аванстық төлемдерді ұмыту

Өзін-өзі жұмыспен қамту табысына әдетте автоматты ұсталым қолданылмайды. Аванстық төлем жасамасаңыз, кейін күткеннен көп қарыз болып шығуыңыз мүмкін.

Құжатсыз шегерім талап ету

Шегерімнің күші оны растайтын құжатқа байланысты. Түбіртектер, журналдар және бөлек шоттар маңызды.

Үй кеңсесі шегерімі әрқашан жарамды деп ойлау

Үйден жұмыс істеу үй кеңсесі шегеріміне автоматты түрде құқық бермейді. IRS талаптары көптеген адамдар ойлағаннан тар.

Қашықтан жұмыс бизнеске айналғанда

Көптеген қашықтан жұмыс істейтіндер енді тек жалақы алмайды. Олар фриланспен айналысады, кеңес береді, қызмет сатады немесе өз дағдыларының айналасында компания құрады.

Дәл сол кезде заңды тұлға құру маңызды бола бастайды.

LLC немесе басқа бизнес құрылымын құру жеке және бизнес қызметін ажыратуға, кәсіби жүйе қалыптастыруға және бухгалтерияны жеңілдетуге көмектеседі. Бұл болашақтағы қызметкерлерді жалдау, салықтық жоспарлау және сәйкестік үшін де берік негіз жасай алады.

Егер сіз бейресми фриланстан құрылымдалған бизнеске өтуді қаласаңыз, Zenind АҚШ-та компания құруға және маңызды compliance қадамдарын басқаруға көмектесе алады.

Қашықтан жұмыс істейтіндерге арналған қарапайым салық чек-парағы

Жыл бойы ретке келу үшін осы тізімді пайдаланыңыз:

1. Сіз қызметкерсіз бе, әлде мердігерсіз бе, соны нақтылаңыз.
2. Әсіресе штаттар арасында жүрсеңіз, жұмысты нақты қай жерде істейтініңізді тіркеп отырыңыз.
3. Жалақыңыздағы немесе мердігерлік төлемдеріңіздегі штаттық ұсталымдарды тексеріңіз.
4. Ұсталым жеткіліксіз болса, федералдық және штаттық салықтар үшін ақша бөліп қойыңыз.
5. Түбіртектер мен бизнес құжаттарын бір жерде сақтаңыз.
6. Үй кеңсесі шегеріміне сай келетін-келмейтініңізді қараңыз.
7. Қалалық немесе жергілікті салық бар-жоғын тексеріңіз.
8. Көшкенде, жұмыс ауыстырғанда немесе фриланс бастағанда салық жоспарын қайта қараңыз.

Қашықтан жұмыс салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар

Қашықтан жұмыс істейтіндер кеңседе істейтіндерге қарағанда аз салық төлей ме?

Автоматты түрде емес. Салық сомасы табысқа, жіктелуге, резиденттікке және шегерімдерге байланысты. Қашықтан жұмыс істеу өздігінен салықты азайтпайды.

Үйден жұмыс істесем, жалдау ақымның бәрін шегере аламын ба?

Әдетте толық көлемде емес. Егер сіз IRS талаптарына сай үй кеңсесі шегерімін алсаңыз, үй шығындарының бір бөлігін шегере аласыз.

Жұмыс берушім орналасқан штатта салық төлеуім керек пе?

Мүмкін, бірақ әрқашан емес. Штаттық салық ережелері әртүрлі, ал резидент штатыңыз, жұмыс орны және өзара келісімдер маңызды болуы мүмкін.

Егер мен әрі қашықтан жұмыс істейтін қызметкер, әрі фрилансер болсам ше?

Сізде жалақы табысы да, өзін-өзі жұмыспен қамту табысы да болуы мүмкін. Бұл бір жағынан ұсталымды, екінші жағынан аванстық салық төлемдерін талап етуі мүмкін.

Қай кезде кәсіби көмекке жүгінген дұрыс?

Бірнеше штатта жұмыс істесеңіз, мердігерлік табыс тапсаңыз, бизнес бастасаңыз немесе шегерімдер мен декларация талаптары туралы күмәндансаңыз, көмек алыңыз. Кеңеске жұмсалған шығын кейін салық қатесін түзетуден арзанырақ болуы мүмкін.

Қорытынды

Қашықтан жұмыс істеу жұмыс орныңызды өзгертеді, бірақ салықтық жауапкершілікті жоймайды. Негізгі сұрақтар бәрібір бірдей: Сізге қалай төленеді? Қай жерде тұрасыз? Жұмысты нақты қай жерде орындайсыз? Және декларацияңызды қолдайтын құжаттарыңыз бар ма?

Егер сіз қызметкер болсаңыз, ұсталым мен штаттық декларация ережелеріне назар аударыңыз. Егер сіз тәуелсіз мердігер немесе бизнес иесі болсаңыз, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын, аванстық төлемдерді, шегерімдерді және заңды тұлға құрылымын жоспарлаңыз. Қанша штатпен байланысыңыз көп болса, жұмысыңызды соғұрлым мұқият тіркеп, мерзімдерден алдын ала хабардар болу маңызды.

Фрилансты нақты бизнеске айналдырып жатқан қашықтан жұмыс істейтіндер үшін Zenind АҚШ-та компания құру және үздіксіз compliance қолдауы арқылы келесі қадамға өтуге көмектесе алады.