Делавэрлік LLC Калифорния салықтарын төлеуі керек пе? Калифорниядағы иелер нені білуі керек

Делавэр мен Калифорнияның арасынан таңдау көбіне салыққа қатысты шешім ретінде қарастырылады, бірақ көптеген құрылтайшылар үшін негізгі мәселе қарапайымырақ: бизнес нақты қай жерде жұмыс істейді және табыс қай жерде алынады?

Егер сіз Калифорнияда тұрсаңыз, бизнесті Калифорниядан жүргізсеңіз немесе Калифорнияда бизнес жасасаңыз, Делавэрде LLC құру әдетте Калифорниядағы салық міндеттемелерін жоймайды. Көп жағдайда бұл Калифорнияға төленетін соманы азайтпай, тек қосымша есеп беру қабатын қосады.

Бұл мақалада Делавэрлік LLC-ге Калифорнияның қалай салық салатыны, қашан шетелдік тіркеу қажет болатыны, Делавэрлік LLC-нің жылдық салығы қандай екені және Zenind құжат тапсыру үдерісін қалай реттеуге көмектесе алатыны түсіндіріледі.

Қысқа жауап

Делавэрлік LLC-ге де Калифорния салығы салынуы мүмкін.

Егер LLC Калифорнияда бизнес жүргізсе немесе сол жерде тіркелуі талап етілсе, Калифорния әдетте компаниядан өз салық және есеп беру ережелерін сақтауды күтеді. LLC-нің Делавэрде құрылғаны Калифорния алдындағы салық тәуекелін өздігінен жоймайды.

Бұл дегеніміз, Калифорния тұрғыны Делавэрлік LLC құрса, әдетте мына нәрселерді де ескеруі керек:

• Калифорниядағы LLC-нің жылдық салығы
• Табыс шекті деңгейге жетсе, Калифорниядағы LLC fee
• Бизнес Калифорнияда қызмет көрсетсе, Калифорниядағы foreign LLC тіркеуі
• LLC табысы мен шығынының иесіне өтуін реттейтін федералдық салық ережелері

Делавэрде құру Калифорния салық ережелерін өзгертпейді

Ең кең таралған қате түсініктердің бірі - компанияны Делавэрде тіркеу оны қандай да бір түрде тек Делавэрлік салықтық компанияға айналдырады деген ой. Салық салу бұлай жұмыс істемейді.

Штаттар әдетте бизнестің белсенділігіне, nexus-ке және табыстың қайдан алынатынына сүйеніп салық салады. Егер компания Калифорниядан басқарылса, онда Калифорнияда қызметкерлері болса, онда мүлкі болса немесе басқа түрде сол жерде бизнес жүргізсе, Калифорния ұйымды штатта бизнес жүргізіп жатыр деп тануы мүмкін.

Делавэрлік LLC белгілі бір құқықтық немесе құрылымдық себептермен пайдалы болуы мүмкін, бірақ бұл Калифорниядан жұмыс істейтін адам үшін жалпы салық қалқаны емес.

Калифорния қашан Делавэрлік LLC-ге салық салады

Калифорния әдетте LLC-нің:

• Калифорнияда құрылғанын
• Калифорнияда бизнес жүргізіп жатқанын
• Калифорнияда тіркелгенін
• Калифорниядан түсетін табыс тапқанын

қарайды.

Осы жағдайлардың кез келгені орын алса, LLC-ге Калифорнияда декларация тапсырып, салық төлеу қажет болуы мүмкін.

Көптеген иелер үшін негізгі сұрақ - «LLC қай штатта құрылды?» емес. Негізгі сұрақ - «Бизнес нақты қай жерде жүріп жатыр?»

Егер жауап Калифорния болса, онда Калифорнияның салық ережелері әдетте іске қосылады.

Калифорнияның жылдық LLC салығы

Калифорния Калифорнияда бизнес жүргізетін немесе Калифорнияда құрылған LLC-лерден жыл сайынғы $800 мөлшерінде LLC салығын алады, заңда көзделген кейбір ерекшеліктерді қоспағанда.

Бұл жылдық салық табыс салығынан немесе LLC fee-ден бөлек. Басқаша айтқанда, бизнес табысы аз болса да, тіпті шығын көрсетсе де, жылдық салық бәрібір қолданылуы мүмкін.

Мұнда бірнеше жайт маңызды:

• Салық Делавэрде тіркелген-тіркелмегеніне байланысты емес
• LLC-де Делавэрде кеңсе жоқ болғандықтан салықтан құтылмайды
• Салық әдетте LLC белсенді болып, Калифорния ережелеріне бағынған сайын жыл сайын төленеді

Егер сіз тек салық тұрғысынан Делавэр мен Калифорнияны салыстырып жатсаңыз, Калифорниядағы жылдық салық - ең алдымен түсіну керек көрсеткіштердің бірі.

Жылдық салықтан бөлек Калифорниядағы LLC fee

Калифорния сондай-ақ бизнес штаттық табыстың белгіленген шегінен асқан кезде Калифорния көздерінен алынған жалпы табысқа негізделген LLC fee алады.

Тәжірибеде дәл осы жерде көп иелер таң қалады. Олар жылдық салық Калифорниядағы жалғыз шығын болады деп ойлауы мүмкін, бірақ табыс өскен сайын бұл fee жылдық салықтан әлдеқайда жоғары болуы мүмкін.

Қазіргі Калифорния fee сатылары әдетте мына жалпы табыс деңгейлеріне негізделеді:

• $250,000-нан $499,999-ға дейін
• $500,000-нан $999,999-ға дейін
• $1,000,000-нан $4,999,999-ға дейін
• $5,000,000 немесе одан көп

Fee мөлшері табысқа қарай өседі. Калифорния жалпы табысты есептеуде өз ережелерін де қолданады, сондықтан бұл жай ғана жалпы түсімге қарап шығатын қарапайым тест емес.

Негізгі қорытынды қарапайым: Калифорнияда табыс табатын Делавэрлік LLC Калифорнияның жылдық салығын және жоғары табыс деңгейлерінде Калифорниядағы LLC fee-ді де төлеуі мүмкін.

Калифорнияда бизнес жүргізу нені білдіреді

Делавэрлік LLC Калифорнияда бизнес жүргізсе, онда ол сол штатта foreign LLC ретінде тіркелуі керек болуы мүмкін. Нақты құқықтық тест жағдайға байланысты болады, бірақ жиі кездесетін мысалдар мыналар:

• Калифорниядағы физикалық кеңсе немесе дүкен
• Калифорнияда жұмыс істейтін қызметкерлер
• Калифорнияда орналасқан тауар қоры немесе мүлік
• Штат ішіндегі тұрақты операциялар немесе басқару әрекеті
• Калифорниялық nexus қалыптастыруға жеткілікті басқа іскерлік белсенділік

Керісінше, тек сирек немесе таза пассив әрекеті әрдайым бірдей міндеттемелерді тудырмауы мүмкін.

Ережелер нақты жағдайға тәуелді болғандықтан, Калифорния nexus-ін іске кіріспес бұрын бағалау, штаттан хабарлама алғаннан кейін бағалаудан әлдеқайда дұрыс.

Калифорниядағы foreign LLC тіркеуі

Егер сіздің LLC-ңіз Делавэрде құрылған болса, бірақ Калифорнияда бизнес жүргізсе, ол әдетте Калифорнияның Secretary of State мекемесінде foreign LLC ретінде тіркелуі керек.

Бұл тіркеу компанияның қай жерде құрылғанын өзгертпейді. Ол тек Калифорнияның штаттан тыс LLC-ні сол жерде бизнес жүргізуге рұқсат етілген ұйым ретінде мойындайтынын білдіреді.

Foreign тіркеу көбіне үш себеппен маңызды:

• Компанияның штаттық есеп беру ережелеріне сай болуына көмектеседі
• Компанияның Калифорнияда бизнес жүргізу құқығын сақтауға жәрдемдеседі
• Айыппұлдар немесе келісімшарттар, банк қызметі не комплаенс тексерістері бойынша мәселелер туындау қаупін азайтады

Егер компанияның жағдайы «тек Делавэр» деңгейінен «Калифорнияда жұмыс істейді» деңгейіне өтсе, foreign qualification әдетте комплаенс чек-парағының бір бөлігі болады.

Үй штаты салық мөлшерлемесін анықтай ма?

Жоқ. «Үй штаты» белгісі Калифорния салығының негізгі факторы емес.

Калифорниядағы салық Калифорния заңдарына, Калифорния көздерінен алынған табысқа және бизнестің штатта құрылғанына, тіркелгеніне не сол жерде бизнес жүргізетініне байланысты анықталады. Егер LLC Делавэрде құрылып, бірақ Калифорнияда жұмыс істесе, Калифорния Калифорниямен байланысты қызметке салық сала алады.

Сондықтан Делавэрде құрылуды салықтан жалтарудың бір түрі емес, ұйымдық құрылым таңдауы ретінде қарастырған дұрыс.

Шығындарды шегеруге бола ма?

Мүмкін, бірақ автоматты түрде емес.

LLC шығындары LLC қалай салық салынатынына байланысты иелерге өтетін кіріс ретінде қарастырылуы мүмкін, бірақ шегерімге федералдық және штаттық ережелер қолданылады. Жиі кездесетін шектеулер мыналарды қамтиды:

• Basis шектеулері
• At-risk шектеулері
• Пассивтік қызметтен болған шығын ережелері
• Ұйымның жіктелуі және иесінің салық мәртебесі

Егер сіздің LLC шығын көрсетіп отырса, тек оның LLC болғаны үшін бұл шығындарды бірден қолдануға болады деп ойламаңыз. Салықтық өңдеу нақты жағдайға байланысты.

Делавэрді таңдауға қандай да бір себеп бар ма?

Иә, бірақ егер сіз шынымен Калифорнияда жұмыс істесеңіз, салықты үнемдеу әдетте ең жақсы себеп болмайды.

Делавэр кейбір бизнестер үшін мына себептерге байланысты тартымды болуы мүмкін:

• Жақсы қалыптасқан корпоративтік және LLC құқығы
• Дамыған сот жүйесі
• Басқару құжаттарындағы икемділік
• Кейбір стартап және венчурлық ортада инвесторларға таныс құрылым

Бұл артықшылықтар құқықтық құрылым үшін маңызды болуы мүмкін, бірақ оларды Калифорния салықтарынан құтылу тәсілімен шатастырмау керек.

Егер бизнес шын мәнінде Калифорнияда орналасса, Калифорниядағы комплаенс бәрібір күн тәртібінде қалады.

Делавэр әрдайым жақсы таңдау бола бермейді

Делавэрлік LLC артық салықтық пайдасыз қосымша жұмыс тудыруы мүмкін, егер:

• Иесі Калифорнияда тұрып, сол жерде жұмыс істесе
• Бизнес Калифорниядан физикалық түрде жүргізілсе
• Штаттан тыс нақты операциялық із болмаса
• Компания Калифорниялық клиенттері мен Калифорниядағы операциялары бар шағын жергілікті қызмет бизнесі болса

Мұндай жағдайларда ұйымға бәрібір Калифорнияда тіркелу және Калифорния бойынша құжат тапсыру қажет болуы мүмкін, яғни Делавэр оңайлатылған шешім емес, басқаруға тиіс тағы бір штатқа айналады.

Практикалық шешім қабылдау үлгісі

Делавэр мен Калифорнияның бірін таңдаудан бұрын мына сұрақтарды қойыңыз:

1. Бизнес нақты қай жерде жұмыс істейді?
2. Иесі бизнесті қай жерден басқарады?
3. Компанияның Калифорнияда қызметкерлері, мүлкі немесе тауар қоры бола ма?
4. Делавэрлік governing law-қа шынайы қажеттілік бар ма?
5. Foreign qualification мен көпштатты комплаенсті жүргізуге дайынсыз ба?

Егер жауаптардың көбісі Калифорнияға меңзесе, ең қарапайым құрылым - бизнестің нақты базасы орналасқан жерде құрылған және сол жерде жүргізілетін құрылым.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind құрылтайшыларға идеядан комплаенсті бизнеске жылдамырақ өтуге көмектеседі.

Егер сіз Делавэрде тіркеліп, кейін Калифорнияда жұмыс істеуді таңдасаңыз, Zenind мына бағыттарда ұйымдасқан күйде қалуға көмектесе алады:

• LLC тіркеу құжаттары
• Foreign LLC тіркеуіне қолдау
• Registered agent қызметтері
• Орындалуы керек міндеттер туралы тұрақты еске салғыштар
• Жылдық есеп пен штаттық құжат тапсыруды бақылау

Бұл маңызды, өйткені ең үлкен комплаенс мәселелері әдетте тіркеу шешімінен емес, өткізіліп алған құжаттардан туындайды.

Қорытынды

Делавэрлік LLC Калифорния салықтарынан автоматты түрде құтқармайды.

Егер сіз Калифорнияда тұрсаңыз немесе сол жерде бизнес жүргізсеңіз, Калифорния әлі де жылдық салық төлеуді, жоғары табыс деңгейлерінде LLC fee-ді және foreign LLC тіркеуін талап етуі мүмкін. Делавэр кейбір құқықтық немесе стратегиялық себептермен орынды болуы мүмкін, бірақ оны Калифорнияда орналасқан бизнес үшін салықтан құтылудың жолы ретінде қарастыруға болмайды.

Штатты таңдамас бұрын, алдымен бизнес аясын картаға түсіріңіз. Сол бір қадам салыққа қатысты жауапты әдетте әлдеқайда анық етеді.