Жаңа АҚШ бизнесі үшін сату және пайдалану салығын тіркеу жөніндегі нұсқаулық

Сату және пайдалану салығын тіркеу - көптеген АҚШ бизнесі үшін құрылудан кейін шешілуі тиіс алғашқы сәйкестік қадамдарының бірі. Егер сіздің компанияңыз салық салынатын тауарларды сатса, салық салынатын қызметтер көрсетсе, басқа штатта тауар қорын сақтаса немесе штатқа тән сату шектерінен асса, тұтынушылардан салық жинауды бастамас бұрын бір немесе бірнеше салық органдарында тіркелуіңіз қажет болуы мүмкін.

Жаңа негізін қалаушылар үшін бұл тақырып алғаш көрінгеннен кеңірек болуы мүмкін. Тіркеу тек форманы толтыру ғана емес. Ол салықтық nexus-ті қай жерде қалыптастыратыныңызды анықтау, сату салығы, пайдалану салығы немесе жергілікті салық қолданылатынын түсіну және қашан босату немесе қайта сату сертификаттары қажет болатынын білу сияқты кеңірек сәйкестік процесінің бір бөлігі.

Бұл нұсқаулық негізгі ұғымдарды қарапайым тілмен түсіндіреді, осылайша сіз сату және пайдалану салығын тіркеуге айқынырақ жоспармен кірісе аласыз.

Сату және пайдалану салығын тіркеу нені білдіреді

Сату және пайдалану салығын тіркеу - бұл бизнеске салықты заңды түрде жинауға, есеп беруге және аударуға мүмкіндік беру үшін штаттық, ал кейде жергілікті салық органында салық шотын ашу процесі.

Тәжірибе жүзінде тіркеу әдетте бизнесіңізге келесі әрекеттерді орындауға мүмкіндік береді:

• Қажет болған жағдайда тұтынушылардан сату салығын жинау
• Белгілі бір мерзім сайын сату салығы бойынша декларация тапсыру
• Салықты тиісті штаттық немесе жергілікті органға аудару
• Босату немесе қайта сату операцияларын дұрыс құжаттау
• Жұмыс істейтін әрбір штаттағы ережелерге сай болу

Штаттар бұл процесті әртүрлі атаулармен атауы мүмкін, мысалы, sales tax permit, seller’s permit, sales tax license, sales tax account немесе tax registration certificate. Атауы өзгеруі мүмкін, бірақ негізгі мақсаты бір: үкімет бизнесіңізді салық міндеттемелерін дұрыс басқару үшін тіркеп отырады.

Сату салығы мен пайдалану салығының айырмашылығы

Бұл ұғымдар жиі бірге талқыланғанымен, олар бірдей емес.

Сату салығы

Сату салығы әдетте мәміле салық салынатын болғанда сатушы тарапынан сату кезінде жиналады. Сатушы штат үшін жинаушы агент ретінде әрекет етеді.

Пайдалану салығы

Пайдалану салығы әдетте сатып алу кезінде сату салығы жиналмаған, бірақ сатып алушы сол тауарды немесе қызметті салық салынатын юрисдикцияда пайдаланған жағдайда қолданылады. Бизнес көбіне басқа штаттағы сатушылардан тауар сатып алғанда немесе салық алынбаған салық салынатын заттарды штатқа әкелгенде пайдалану салығына тап болады.

Көптеген штаттарда бизнеске сату салығына тіркелу және пайдалану салығы бойынша есептілікті де жүргізу қажет болуы мүмкін. Нақты талаптар бизнес қызметіне және штаттың салық кодексіне байланысты.

Бизнес қашан тіркелуі тиіс

Бизнес әдетте белгілі бір штатта nexus құрған кезде тіркеледі. Nexus - бұл сіздің бизнесіңіз бен штат арасындағы байланыс, сол байланыс штатқа салық сәйкестігін талап ету құқығын береді.

Жиі кездесетін nexus триггерлері:

• Штат ішіндегі кеңсе, қойма, бөлшек сауда орны немесе басқа физикалық болуы
• Штатта жұмыс істейтін қызметкерлер, мердігерлер немесе сату өкілдері
• Штатта сақталатын тауар қоры, соның ішінде үшінші тарап логистикалық провайдерінде сақталған тауарлар
• Штаттың сату немесе транзакция шегіне жету арқылы қалыптасқан экономикалық nexus
• Сауда көрмелері немесе штаттағы басқа тұрақты іскерлік қызмет

Экономикалық nexus әсіресе онлайн сатушылар мен бірнеше штатта жұмыс істейтін бизнес үшін маңызды болды. Компанияның штатта физикалық орналасуы болмаса да, сату көлеміне немесе транзакция санына байланысты тіркелуге міндетті болуы мүмкін.

Nexus ережелері штатқа қарай өзгеретіндіктен және уақыт өте келе ауысуы мүмкін болғандықтан, бизнес салық жинауды бастамас бұрын немесе босатылған сату туралы мәлімдеме жасамас бұрын өз міндеттемелерін нақтылауы тиіс.

Штаттар мен жергілікті органдар әртүрлі болуы мүмкін

Сату салығы барлық жерде бірдей басқарылмайды. АҚШ-та көптеген штаттар деңгейінде сату салығы алынады, ал көптеген жергілікті юрисдикциялар оған қоса округтік, қалалық немесе аудандық салық енгізеді.

Бұл бизнеске салық әкімшілігінің бірнеше қабатымен жұмыс істеуге тура келуі мүмкін дегенді білдіреді. Кейбір жерлерде штат жергілікті салықты бір декларация аясында жинайды. Басқа жерлерде жергілікті органдар өздерінің салық ережелерін немесе мөлшерлемелерін басқарады.

Штаттар арасында сататын бизнес мыналарға назар аударуы керек:

• Штаттық тіркеу талаптары
• Қолданыста болса, жергілікті тіркеу талаптары
• Юрисдикцияға байланысты мөлшерлеме айырмашылықтары
• Өнімге немесе қызметке тән босатулар
• Marketplace немесе қашықтағы сатушыларға арналған арнайы есеп беру ережелері

Осындай күрделілік көптеген негізін қалаушыларды алғашқы декларация мерзімін күтпей, салық сәйкестігін іске қосу тізіміне ерте енгізуге итермелейді.

Тіркеу үшін жиі қажет болатын ақпарат

Көптеген штаттар бизнес сату және пайдалану салығы бойынша тіркелгенде ұқсас бастапқы ақпаратты сұрайды.

Жиі сұралатын мәліметтер:

• Бизнестің заңды атауы
• Federal Employer Identification Number немесе EIN
• Бизнес ұйымының түрі
• Меншік туралы ақпарат
• Бизнес мекенжайы және пошта мекенжайы
• Сатылатын тауарлар немесе көрсетілетін қызметтер түрі
• Іскерлік қызмет басталған немесе басталатын күн
• Күтілетін сату көлемі
• Қолданылса, федералдық салық ақпараты және басқа штаттық тіркеулер
• Жауапты тұлға туралы мәліметтер

Кейбір штаттар бизнес тіркелген бе, шетелдік компания ретінде бекітілген бе немесе штатта жұмыс істеуге рұқсат алған ба деп те сұрауы мүмкін. Егер компанияңыз жаңа юрисдикцияға кеңейіп жатса, бизнес құрылымына және тиісті штатқа байланысты тіркеу foreign qualification-нан кейін немесе онымен қатар жасалуы мүмкін.

Қадамдық тіркеу шолуы

Әр штаттың өз формалары мен порталдары болғанымен, тіркеу процесі әдетте ұқсас жолмен жүреді.

1. Nexus-ті растау

Өтініш бермес бұрын, компанияңыздың сол штатта nexus қалыптастырғанын анықтаңыз. Бұл бірінші және ең маңызды қадам, өйткені тіркеудің шынымен қажет екенін көрсетеді.

2. Салық түрін анықтау

Сізге сату салығына, пайдалану салығына, gross receipts tax-қа немесе басқа ұқсас салық шотына тіркелу қажет пе, соны шешіңіз. Кейбір штаттар әртүрлі терминология қолданады немесе міндеттемелерді бір тіркеу аясында біріктіреді.

3. Қажетті бизнес ақпаратын жинау

EIN, құрылтай құжаттары, меншік деректері, бизнес мекенжайлары және компанияңыздың не сататыны туралы сипаттаманы дайындаңыз.

4. Өтінішті толтыру

Тіркеуді штаттың салық агенттігінің порталы арқылы немесе қағаз нысан арқылы, юрисдикцияға байланысты, жіберіңіз.

5. Рұқсат немесе шот нөмірін алу

Рұқсат бекітілгеннен кейін, штат permit, license, account number немесе ұқсас идентификатор береді. Бұл ақпаратты сәйкестік құжаттарыңызда сақтаңыз.

6. Салық жинау жүйелерін баптау

Төлем, ecommerce және бухгалтерлік жүйелеріңізді жаңартып, дұрыс салық тіркелген юрисдикциялар мен салық қолданылатын жерлерге сәйкес жиналатындай етіңіз.

7. Декларация мерзімдерін күнтізбеге енгізу

Тіркеу тек бастамасы ғана. Сондай-ақ, штат белгілеген кесте бойынша, ол ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын болуы мүмкін, декларация тапсырып, салық аудару қажет болады.

Қайта сату сертификаттары мен босату сертификаттары

Сату салығын тіркеу босатуды растайтын құжаттамамен тығыз байланысты.

Қайта сату сертификаттары

Егер бизнесіңіз тауар қорын қайта сату үшін сатып алса, сол тауарларды сатып алу кезінде сату салығын төлемей алуға құқығыңыз болуы мүмкін. Ол үшін әдетте жеткізушіге resale certificate беріледі.

Қайта сату сертификаты сатушыға тауарлардың түпкі тұтынушы ретінде емес, қайта сату үшін сатып алынатынын көрсетеді. Ережелер штатқа қарай өзгереді, ал сатушылар тиісті құжаттаманы өздерінде сақтауы керек.

Босату сертификаттары

Кейбір сатып алушылар кім екеніне немесе тауарларды қалай пайдаланатынына байланысты сату салығынан босатылуы мүмкін. Жиі кездесетін мысалдарға белгілі бір коммерциялық емес ұйымдар, үкіметтік құрылымдар және тауарларды нақты босатылған мақсаттар үшін сатып алатын бизнес жатады.

Босату сертификаты - салықсыз мәмілені растайтын құжат. Сатып алушы да, сатушы да салық неге жиналмағанын көрсететін жазбаларды сақтауы тиіс.

Неліктен құжаттама маңызды

Тиісті сертификаттар болмаса, салық органы мәмілені салық салынатын деп санауы мүмкін, тіпті сатып алушы ол босатылуы тиіс деп ойласа да. Жақсы құжат жүргізу тексеріс тәуекелін азайтады және екі тарапқа да босатудың негізін дәлелдеуге көмектеседі.

Онлайн сатушыларға арналған арнайы жайттар

Ecommerce бизнесі көбіне сату салығы тек өздерінің физикалық орналасқан жерінде ғана маңызды деп ойлайды. Қазір көптеген жағдайларда бұл шындыққа сәйкес келмейді.

Онлайн сатушылар мыналарды ескеруі тиіс:

• Әр штаттағы экономикалық nexus шектері
• Marketplace facilitator ережелері
• Үшінші тарап қоймаларында сақталған тауар қоры
• Қайтарымдар мен refund-тар
• Жергілікті салық қабаттары бар штаттарға сатулар
• Штаттан штатқа өзгеруі мүмкін цифрлық тауарлар мен бағдарламалық жасақтама ережелері

Егер бизнесіңіз marketplace арқылы сатса, платформа кей жағдайларда салықты өзі жинап, аудара алады. Соған қарамастан, компанияңыздың nexus бар жеріне және не сататынына байланысты жеке есеп беру немесе тіркеу міндеттемелері сақталуы мүмкін.

Коммерциялық емес ұйымдар және салық тіркеуі

Коммерциялық емес ұйымдар автоматты түрде сату салығы міндеттемелерінен босатылмайды.

Коммерциялық емес ұйым салық салынатын тауар сатса, сыйлық дүкенін жүргізсе, салық салынатын тауарлармен байланысты fundraising әрекеттерін атқарса немесе штатта nexus қалыптастырса, тіркелуі қажет болуы мүмкін. Кей жағдайларда коммерциялық емес ұйым белгілі бір сатып алуларға босату құқығына ие болуы мүмкін, бірақ бұл штат заңына және мәміле түріне байланысты.

Коммерциялық емес ұйымдар үшін маңызды жайттар:

• Егер ұйым табыс салығы бойынша салықтан босатылған болса да, тіркеу қажет болуы мүмкін
• Босату тек белгілі бір сатып алуларға немесе белгілі бір қызмет түрлеріне қатысты болуы мүмкін
• Donation-ға және fundraising-ке қатысты мәмілелердің салықтық тәртібі бөлек болуы мүмкін
• Құжаттама әлі де аса маңызды

Коммерциялық емес ұйым сату салығы қолданылмайды деп ойламас бұрын, өзінің операциялық ізін және салықтан босату мәртебесін бірге қарастыруы керек.

Бизнес жасайтын жиі қателіктер

Сату және пайдалану салығын тіркеудегі мәселелер көбіне алдын алуға болатын қателіктерден туындайды.

Тіркеуді тым кеш бастау

Бизнес nexus шегінен өтіп, permit-сыз жұмысын жалғастыра беруі мүмкін, бұл айыппұлдар мен артқа есептелетін салыққа әкеледі.

Қате штатта немесе қате уақытта тіркелу

Кейбір негізін қалаушылар nexus әлі қалыптаспай тұрып тым ерте тіркеледі, ал басқалары салық салынатын сатуды бастағаннан кейін ғана тіркеледі.

Штаттық және жергілікті ережелерді ажыратпау

Дұрыс мөлшерлеме мен есеп беру талабы жөнелту орнына, бизнес орналасқан жерге немесе нақты жергілікті юрисдикцияға байланысты болуы мүмкін.

Босату құжаттамасын жіберіп алу

Егер сіз босату сертификаттарын жинасаңыз немесе берсеңіз, олар толық, жарамды және қауіпсіз сақталған болуы тиіс.

Тіркеуден кейін есеп беру міндеттемелерін елемеу

Permit алу соңғы қадам емес. Кей штаттарда салық төлеу қажет болмаса да, декларация тапсыру керек болады.

Кеңейгеннен кейін жүйелерді жаңартпау

Бизнес жаңа қоймалар, жаңа қызметкерлер немесе жаңа сату арнасын қосқанда, салық міндеттемелері тез өзгеруі мүмкін.

Сату салығы сәйкестігі бизнес құрылу процесіне қалай кіреді

Жаңа негізін қалаушылар үшін сату салығын тіркеу бизнесті құру мен іске қосудың кеңірек процесінің бір бөлігі ретінде қарастырылуы тиіс.

Компания құрылып жатқанда, иелер көбіне ұйым түріне, тіркеу штатына, EIN алуға, operating agreement-ке және банк шотын ашуға назар аударады. Егер бизнес салық салынатын өнім сатуды немесе штаттар арасында кеңеюді жоспарласа, сату және пайдалану салығын жоспарлау осы элементтермен бірге қарастырылуы керек.

Салықты ерте кезеңде жоспарлау бизнеске мыналарға көмектеседі:

• Іске қосу кезіндегі сәйкестік олқылықтарын болдырмау
• Бухгалтерлік жүйелерді дұрыс дайындау
• Кейін шұғыл түзетулердің қажеттілігін азайту
• Бірінші күннен бастап таза жазбалар жүргізу
• Көп штаттық өсу стратегиясын жақсарту

Бұл әсіресе тез өсуді, бірнеше юрисдикцияда жұмыс бастауды немесе ecommerce арналары арқылы сатуды жоспарлайтын бизнес үшін маңызды.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та өз бизнесін құру және басқару барысында практикалық қолдау көрсетеді.

Жаңа бастаған негізін қалаушылар үшін бұл ұйымдық және реттеуші тапсырмаларды реттеп, бизнес жұмысқа дайындалған кезде сенімді серіктеске ие болу дегенді білдіреді. Сату салығын тіркеу келесі қадамға айналғанда да мақсат бірдей: тәртіпті болу, сәйкестікті сақтау және қажетсіз кідірістерден аулақ болу.

Zenind АҚШ бизнесіне компанияны бастау және жүргізу барысында туындайтын ресми қадамдарды, соның ішінде ұзақ мерзімді өсімді қолдайтын құжаттар мен сәйкестік әдеттерін, орындауға көмектесуге бағытталған.

Жиі қойылатын сұрақтар

Барлық бизнеске сату салығына тіркелу қажет пе?

Жоқ. Тіркеу сіздің бизнесіңіз белгілі бір штатта nexus қалыптастырғанына және сол жерде өнімдеріңіз немесе қызметтеріңіз салық салынатын болуына байланысты.

Сату салығын тіркеу барлық штатта бірдей ме?

Жоқ. Штаттар әртүрлі нысандар, терминология, шектер, алымдар және декларация кестелерін қолданады.

Физикалық кеңсесіз онлайн бизнеске тіркелу қажет бола ма?

Иә. Экономикалық nexus және басқа remote-seller ережелері физикалық presence болмаса да тіркеуді талап етуі мүмкін.

Коммерциялық емес ұйымдар әрқашан босатыла ма?

Жоқ. Коммерциялық емес ұйымдар кейбір босатуларға құқылы болуы мүмкін, бірақ ережелер штатқа және мәмілеге байланысты.

Тұтынушылардан босату сертификаттарын жинауым керек пе?

Егер сіз салықтан босатылған сатуды жасап жатсаңыз, иә, әдетте тиісті растайтын сертификат немесе құжаттаманы сақтауыңыз керек.

Қорытынды ой

Сату және пайдалану салығын тіркеу көптеген бизнес үшін негізгі сәйкестік міндеті болып табылады, бірақ ол сирек тек бір ғана формаға тіреледі. Ол nexus-ті анықтауды, салық түрін түсінуді, дұрыс органда тіркеуді және үздіксіз декларациялар мен босатуларды қолдайтын жазбаларды сақтауды талап етеді.

Алдын ала жоспарлаған бизнес жиі кездесетін қателіктерден аулақ болып, тексеріс тәуекелін азайтып, басынан бастап таза сәйкестік процесін құра алады. Жаңа компанияны іске қосып жатқан немесе жаңа штаттарға кеңейіп жатқан негізін қалаушылар үшін сату салығын жоспарлау кейінгі ой емес, операциялық негіздің бір бөлігі ретінде қарастырылуы тиіс.