Жеке кәсіпкердің салық шегерімдері: фрилансерлер, контент жасаушылар және консультанттарға арналған практикалық нұсқаулық

Жеке бизнес жүргізу көп рөл атқаруды талап етеді: маркетолог, сатушы, бухгалтер және салық есептеуші боласыз. Сонымен қатар, сіз әрбір жарамды шығынды мұқият қадағалауыңыз керек. Дұрыс шегерімдер салық салынатын табысты азайтып, ақша ағынын жақсартып, салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді.

Бірақ салық шегерімі қысқа жол да, айла да емес. Заңды шегерім әдетте бизнес үшін әдеттегі және қажетті шығын болуы керек, әрі ол құжаттармен расталуы тиіс. Егер жеке және бизнес шығындарын жүйесіз араластырсаңыз, шегерімдерді жіберіп алуыңыз немесе кейін қиындыққа тап болуыңыз мүмкін.

Бұл нұсқаулық жеке кәсіпкерлер мен фрилансерлер үшін ең жиі кездесетін салық шегерімдерін, оларды қалай құжаттау керегін және дұрыс бизнес құрудың бірінші күннен-ақ қалай ретке келуге көмектесетінін түсіндіреді.

Салық шегерімі деген не?

Салық шегерімі — салық салынатын табысты есептеген кезде шегере алатын бизнес шығыны. Қарапайым тілмен айтқанда, егер сіз табыс тауып, сонымен бірге бизнесті жүргізуге ақша жұмсасаңыз, сол шығындардың бір бөлігі салық салынатын табысты азайтуы мүмкін.

Бұл кез келген бизнес сатып алуы шегерімге жатады дегенді білдірмейді. Шығынның нақты бизнес мақсаты болуы керек, ал өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз де, жеке шығын автоматты түрде бизнес шығынға айналмайды. Егер шығын әрі жеке, әрі бизнес мақсатта қолданылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

Неліктен жеке кәсіпкерлерге “чектерді сақтап, үміттену” тәсілінен жақсы жүйе керек

Фрилансерлер мен тәуелсіз мердігерлердің табысы жиі тұрақсыз болады, клиент түрлері көп, ал ұсақ шығындар тізімі ұзақ келеді. Сондықтан ұйымшылдықтың маңызы азаймайды, керісінше артады.

Қарапайым құрылым сізге мыналарға көмектеседі:

• Бизнес және жеке шығындарды бөлуге
• Жыл бойы шегерілетін шығындарды қадағалауға
• Жолақы, бағдарламалық жасақтама немесе кәсіби қызмет шығындарын ұмытпауға
• CPA немесе салық дайындаушы үшін кітаптарды таза ұстауға
• Қате жіктеу қаупін азайтуға

Егер әлі ресми бизнес құрылымын жасамаған болсаңыз, LLC немесе басқа құрылым құру бизнес әрекетті жеке қаржыдан бөлуге көмектеседі. LLC өзі шегерім жасамайды, бірақ ол бухгалтерияны жақсартуға және жазбаларды анығырақ жүргізуге қолдау береді.

Фрилансерлер мен жеке кәсіпкерлерге арналған жиі кездесетін салық шегерімдері

1. Үй кеңсесінің шығындары

Егер үйіңіздегі арнайы бөлінген кеңістікте жұмыс істесеңіз, үй кеңсесі шегеріміне құқығыңыз болуы мүмкін. Негізгі талаптар әдетте: кеңістік бизнес үшін тұрақты әрі тек сол мақсатта пайдаланылуы және ол сіздің негізгі жұмыс орныңыз болуы.

Жағдайыңызға қарай бұл шегерім мыналардың бір бөлігіне қатысты болуы мүмкін:

• Жалға алу немесе ипотекаға байланысты шығындар
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иесінің сақтандыруы немесе жалға алушының сақтандыруы
• Жөндеу және күтім
• Амортизация немесе басқа үйге қатысты шығындар

Егер толық үй кеңсесі шегеріміне сай келмесеңіз, оны күштеп қолданбаңыз. IRS кеңістіктің қаншалықты ыңғайлы көрінетінін емес, оның шын мәнінде қалай пайдаланылатынын қарайды.

2. Интернет, телефон және байланыс шығындары

Көптеген фрилансерлер бизнесті жүргізу үшін интернет пен телефон қызметіне сүйенеді. Егер қызмет әрі жеке, әрі бизнес мақсатта қолданылса, әдетте тек бизнес бөлігі шегеріледі.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Интернет қызметі
• Мобильді телефон жоспары
• Бизнес хабар алмасу құралдары
• Бейнеқоңырау бағдарламалары
• VoIP немесе қоңырау бағыттау қызметтері

Қолдануды кейін қайта қалпына келтіруден гөрі, ай сайын нақты бөлу әлдеқайда оңай.

3. Кеңсе тауарлары және күнделікті бизнес құралдары

Ұсақ сатып алулар тез жиналып қалады. Егер сіз бизнесті жүргізуге қолданылатын заттар алсаңыз, олар сатып алынған жылы шегерімге жатуы немесе зат түріне және қолданылатын салық ережелеріне қарай уақыт өте амортизациялануы мүмкін.

Мысалдар:

• Принтер қағазы
• Картридж бен тонер
• Дәптерлер мен папкалар
• Компьютер аксессуарлары
• Сыртқы дискілер мен сақтық көшірмелер
• Үстел жабдықтары
• Бизнеске арналған бағдарламалық жасақтама жазылымдары

Зат сіздің операцияңызда қаншалықты тұрақты қолданылса, оны бизнес шығыны ретінде қадағалау қажеттігі соғұрлым жоғары.

4. Бағдарламалық жасақтама және цифрлық жазылымдар

Жеке кәсіпкерлер жиі қайталанатын бағдарламалық құралдарға сүйенеді. Мұндай шығындар көбіне назардан тыс қалады, өйткені әр ай сайынғы төлем шағын болып көрінеді, бірақ бір жыл ішінде едәуір шегерімге айналуы мүмкін.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Дизайн құралдары
• Жобаларды басқару платформалары
• Электрондық пошта маркетинг қызметтері
• Веб-хостинг
• Домен тіркеу
• Бұлттық сақтау және резервтік көшіру құралдары
• Жоспарлау және шот-фактура жасау бағдарламалары

Егер бағдарламалық жасақтама бизнес үшін қолданылса, жазылым түбіртектерін сақтап, мақсатын белгілеңіз.

5. Маркетинг және жарнама

Егер сіз клиент тарту үшін ақша жұмсасаңыз, ол шығын бизнеске тікелей байланысты болған жағдайда көбіне шегерімге жатады.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Веб-сайт дизайны және техникалық қызмет
• Ақылы жарнама
• Әлеуметтік желілердегі ілгерілету
• Брендинг қызметтері
• Іскерлік визиткалар
• Логотип дизайны
• Жарнамалық материалдар
• Іздеу жүйесі маркетингіне арналған құралдар

Күшті маркетинг бюджеті тек өсуге салынған инвестиция емес. Ол сондай-ақ шегерілетін операциялық шығын болуы мүмкін.

6. Кәсіби қызметтер

Көптеген жеке кәсіпкерлер бизнесті тиімді жүргізу үшін басқа мамандардың көмегіне жүгінеді. Егер бұл қызметтер тікелей бизнес операцияларына қатысты болса, олардың ақысы жиі шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Бухгалтерлер
• CPA немесе салық дайындаушылар
• Заңгерлер
• Консультанттар
• Веб-әзірлеушілер
• Графикалық дизайнерлер
• Копирайтерлер
• SEO мамандары

Егер маман сізге бизнесті құруға, қолдауға немесе қорғауға көмектессе, сол шығынды бизнес шығындарыңызға енгізуге болады.

7. Іскерлік сапарлар

Сапар негізінен жұмыс үшін жасалса және шығындар бизнес үшін әдеттегі әрі қажетті болса, іссапар шығындары шегерімге жатуы мүмкін.

Шегерілуі ықтимал шығындар:

• Ұшақ билеті
• Тұру ақысы
• Жер үсті көлігі
• Тұрақ ақысы
• Ақылы жолдар
• Бизнеске арналған жалға көлік
• Қосымша багаж ақысы

Сапардың бизнес мақсатын анық көрсетіңіз. Бір клиентпен кездесу бар демалыс пен шынайы іскерлік сапар бір нәрсе емес.

8. Бизнеске байланысты тамақ шығындары

Іскерлік тамақ кейде шегерілуі мүмкін, бірақ ережелері көптеген фрилансер ойлағаннан тар. Заңды бизнес мақсатына немесе іссапарға байланысты тамақ белгілі бір лимиттер мен құжаттау талаптарына сай келсе, шегерімге жарауы мүмкін.

Жақсы есеп жүргізу маңызды. Мыналарды белгілеңіз:

• Күні
• Орны
• Сома
• Бизнес мақсаты
• Қажет болса, қатысқан адамдар

Егер тамақ таза жеке мақсатта болса, ол бизнес шегерімі емес.

9. Көлік және жол жүру шығындары

Егер сіз көлікті, жүк көлігін, rideshare қызметін, қоғамдық көлікті, велосипедті немесе басқа тасымалды бизнес үшін қолдансаңыз, кейбір шығындар шегерілуі мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес жүрісі бойынша жүгіріс
• Тұрақ ақысы
• Ақылы жолдар
• Жанармай
• Жөндеу және күтім
• Кейбір жағдайларда тіркеу және сақтандыру

Көптеген жеке кәсіпкерлер нақты көлік шығындарын есептеуді немесе рұқсат етілсе IRS стандартты жүгіріс әдісін таңдауды жөн көреді. Дұрыс әдіс салық жылына, көлікке және бизнес қолданудың нақты жағдайына байланысты.

Маңыздысы — бірізділік. Егер көлік әрі жеке, әрі бизнес мақсатта қолданылса, жүгіріс журналы немесе бизнес қолдануды дәлелдейтін сенімді жазба жүргізіңіз.

10. Сақтандыру шығындары

Бизнес сақтандыруы жауапты жеке бизнес жүргізудің бір бөлігі болуы мүмкін. Сақтандыру түріне қарай ол бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Қателік пен олқылықтарды қамтитын сақтандыру
• Киберсақтандыру
• Коммерциялық мүлік сақтандыруы
• Қолданылатын болса, жұмысшылар өтемақысы

Өзін-өзі жұмыспен қамтитын кейбір адамдар үшін денсаулық сақтандыруы да IRS талаптарына сай болса шегерілуі мүмкін. Бұл шегерімнің нақты ережелері бар, сондықтан оны салық маманымен мұқият қарастырған дұрыс.

11. Білім және оқыту

Егер білім қазіргі бизнесіңізде қолданылатын дағдыларды сақтауға немесе жетілдіруге көмектессе, ол шегерімге жатуы мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Курстар
• Сертификаттар
• Семинарлар
• Вебинарлар
• Салаға қатысты басылымдар
• Сіздің салаңызға байланысты кітаптар
• Қолданылатын салық ережелеріне сәйкес рұқсат етілсе, кәсіби топтарға мүшелік

Клиенттерге жақсырақ қызмет көрсетуге немесе салаңыздағы жаңалықтарды қадағалауға көмектесетін оқыту көбіне бизнес есебінде болуы тиіс.

12. Мердігерлерге төлемдер және аутсорсингтік көмек

Көптеген жеке кәсіпкерлер негізгі жұмысына назар аудару үшін кейбір міндеттерді сыртқа береді. Егер сіз бизнес қызметтері үшін тәуелсіз мердігерлер жалдасаңыз, сол төлемдер шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Виртуалды көмекшілер
• Әзірлеушілер
• Дизайнерлер
• Редакторлар
• Копирайтерлер
• Әлеуметтік желі менеджерлері
• Бухгалтерлер
• Мамандандырылған техникалық көмек

Жұмысшыларды дұрыс жіктеп, төлем жазбаларын ретпен сақтаңыз.

13. Банк комиссиялары және төлем өңдеу алымдары

Егер сіз бизнес банкингін, шот-фактура платформаларын немесе төлем өңдеушілерді қолдансаңыз, комиссиялар едәуір жиналуы мүмкін. Бұл шығындар бизнес түсімдеріне немесе бизнес операцияларына байланысты болса, көбіне шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Бизнес есепшот комиссиялары
• Сауда эквайрингі комиссиялары
• Төлем шлюзі комиссиялары
• Платформа комиссиялары
• Қайтарым төлемге байланысты алымдар, қажет болса

Бұл ұсақ баптар болғанымен, оларды жіберіп алу оңай және оларды қадағалау пайдалы.

14. Лицензиялар, рұқсаттар және сәйкестік шығындары

Сіз не істейтініңізге және қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты белгілі бір лицензиялар, тіркеулер немесе рұқсаттар қажет болуы мүмкін. Олар көбіне бизнесті жүргізу құнының бір бөлігі болып саналады.

Мысалдар:

• Жергілікті бизнес лицензиялары
• Кәсіби лицензиялар
• Мемлекеттік тіркеулер
• DBA өтінімдері
• Сәйкестік және өтінім алымдары

Егер бизнес заңды түрде белсенді болуы тиіс болса, мұндай шығындар есеп кітаптарыңыздан орын алуы керек.

Әдетте қосымша сақтықты қажет ететін шығындар

Кейбір шығындар жеке сипатта болуы немесе тек кей жағдайда ғана шегерілуі мүмкін болғандықтан, оларды қате жіктеу оңай. Бұларға ерекше мән беру керек.

Мыналарға абай болыңыз:

• Киім, егер ол шын мәнінде форма болмаса немесе тек бизнес үшін қолданылмаса
• Үй мен тұрақты жұмыс орны арасындағы жол жүру шығындары
• Жеке тамақ
• Жеке ойын-сауық
• Аралас мақсаттағы жазылымдар
• Отбасылық телефон жоспарлары
• Тек бизнес жабдығы болып саналмайтын үй сатып алулары

Күмән туындаса, шығынды дұрыс бөліңіз немесе оны талап етпес бұрын салық маманынан кеңес алыңыз.

Шегерімдерді жеңілдететін есеп жүргізу әдеттері

Жақсы есеп жүргізу шегерімді болжамнан дәлелді бизнес шығынына айналдырады.

Ең кемі мыналарды сақтаңыз:

• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Банк және карта үзінділері
• Жүгіріс журналдары
• Келісімшарттар мен клиент шот-фактуралары
• Төлем растамасы
• Әрбір шығынның бизнес мақсатын көрсететін жазбалар

Ай соңындағы қысқа тексеріс жылдың соңындағы асығыс реттеуден әлдеқайда жақсы. Егер транзакцияларды жүйелі салыстырып отырсаңыз, салық маусымы келгенге дейін қай шығындардың шегерілетінін, ал қайсысының жеке екенін білесіз.

Неліктен бизнес құру салықтық тәртіпке көмектеседі

Ресми бизнес құрылымы жақсы бухгалтерияны алмастырмайды, бірақ ол істерді реттеуді жеңілдетеді.

Көптеген жеке кәсіпкерлер үшін LLC құру жеке және бизнес әрекет арасындағы айқынырақ шекара орнатуға көмектеседі. Бұл бөлу есеп жүргізуді жақсартып, банктік шоттарды таза ұстауға және операцияларды кәсібирек жүргізуге қолдау береді.

Егер сіз фриланс бизнесіңізді ресми түрде тіркеуге дайын болсаңыз, Zenind сізге LLC құруға, басқа бизнес құрылымдарын бастауға, EIN алуға және құрылым мен сәйкестікке қатысты қолдаумен реттеліп отыруға көмектесе алады. Мақсат тек бизнесті бастау емес. Мақсат - оны жылдың әр тоқсанында басқару жеңілірек болатын деңгейде құру.

Қорытынды ойлар

Жеке кәсіпкер үшін ең жақсы салық стратегиясы күрделі емес. Бизнес және жеке шығындарды бөлек ұстаңыз, шегерімдерді олар пайда болған сәтте қадағалаңыз және әрбір шығынның нақты бизнес мақсаты бар екеніне көз жеткізіңіз.

Ең бастысы, бәрін декларация беру маусымына дейін қалдырмаңыз. Қарапайым жүйе, бизнеске арналған бөлек шот және дұрыс бизнес құрылымы салық уақытын әлдеқайда жеңілдетіп, тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтап қалуға көмектеседі.

Егер сіз фриланс бизнесін бастасаңыз немесе қазір бар бизнесіңізді ретке келтіруге дайын болсаңыз, Zenind шағын бизнес иелеріне арналған құрылым және сәйкестік қызметтерімен келесі қадамды жасауға көмектеседі.