Тәуелсіз мердігерлерге арналған салық шегерімдері: көбірек үнемдеудің практикалық нұсқаулығы

Тәуелсіз мердігерлерде жұмысын қалай ұйымдастыруға болатынына көбірек бақылау бар, бірақ салық кезінде жауапкершілік те көбірек болады. Қызметкерлерден айырмашылығы, мердігерлерге әр төлемнен табыс салығы мен жалақыға салынатын салық автоматты түрде ұсталып қалмайды. Демек, заңды түрде шегеруге болатын әрбір іскерлік шығын маңызды.

Мәселе тек шегерімдердің бар екенін білуде емес. Қай шығындардың жарамды екенін, жеке және іскерлік шығындарды қалай ажырату керегін және есептілік тексеріске түссе, қолдайтын жазбаларды қалай сақтау қажет екенін түсіну де маңызды. Жақсы ұйымдастырылған салық процесі күйзелісті азайтады, ақша ағынын жақсартады және тапқаныңыздың көбірек бөлігін сақтап қалуға көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта тәуелсіз мердігерлер үшін ең жиі кездесетін салық шегерімдері, IRS әдетте нені күтетінін және жыл бойы шығындарды бақылаудың неғұрлым тиімді жүйесін қалай құруға болатыны қарастырылады.

Шегерілетін іскерлік шығын деген не?

Жалпы алғанда, шегерілетін іскерлік шығын - бұл жұмысыңыз үшін әдеттегі және қажетті шығын.

• Әдеттегі дегеніміз - шығын сіздің салаңызда кең таралған және қабылданған.
• Қажетті дегеніміз - шығын бизнесті жүргізуге пайдалы және орынды.

Бірақ бұл жұмысқа байланысты кез келген сатып алу толықтай шегеріледі деген сөз емес. Егер бір нәрсені жеке де, іскерлік те мақсатта қолдансаңыз, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігін ғана шегересіз. Сондықтан дәл жазбалар шегерімнің өзіндей маңызды.

Тәуелсіз мердігерлерге арналған жиі кездесетін салық шегерімдері

Дұрыс шегерімдер сіздің саланызға және жұмысты қалай атқаратыныңызға байланысты, бірақ төмендегі санаттар фрилансерлер, кеңесшілер, шығармашылық мамандар, rideshare жүргізушілері және басқа өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіби тұлғалар арасында ең жиі кездеседі.

1. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын шегеру

Тәуелсіз мердігерлер әдетте Social Security және Medicare салықтарының жұмыс беруші және қызметкер бөліктерін self-employment tax арқылы төлейді. Бұл қомақты көрінуі мүмкін, бірақ түзетілген жалпы табысты есептеу кезінде жұмыс берушіге тең бөлікті шегеруге мүмкіндік болуы мүмкін.

Бұл шегерім өзін-өзі жұмыспен қамту салығын жоймайды, бірақ федералдық салық салынатын кіріс мөлшерін азайтуға көмектеседі.

2. Үй кеңсесі бойынша шегерім

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты және тек қана бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі бойынша шегерімге құқығыңыз болуы мүмкін.

Бірнеше маңызды жайт:

• Кеңістік тек бизнеске арналуы керек, ортақ отбасылық бөлме немесе көп мақсатты аймақ болмауы тиіс.
• Ол сіздің негізгі жұмыс орныңыз немесе клиенттермен үнемі кездесетін, не әкімшілік жұмыс жүргізетін жеріңіз болуы керек.
• Әдетте жалдау ақысы, ипотека бойынша пайыз, коммуналдық төлемдер, сақтандыру, жөндеу және қажет болған жағдайда амортизация сияқты үй шығындарының бизнеске қатысты пайызын шегере аласыз.

Көптеген мердігерлер бұл шегерімді жіберіп алады, өйткені үй кеңсесі міндетті түрде жеке бөлме болуы керек деп ойлайды. Негізгі мәселе - кеңістікті тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдалану.

3. Интернет пен телефон шығындары

Көптеген тәуелсіз мердігерлер бизнесті жүргізу үшін телефонға, интернетке немесе екеуіне де сүйенеді. Егер бұл қызметтерді жеке және іскерлік мақсатта қолдансаңыз, әдетте бизнеске қатысты бөлігін шегере аласыз.

Оған мыналар кіреді:

• Ұялы байланыс қызметі
• Үй интернеті
• Жұмысқа қолданылатын деректер жоспары
• Бизнеске арналған қосымша желілер немесе байланыс құралдары

Тәжірибелік тәсіл - бизнеске пайдалану пайызын тұрақты түрде есептеп, оны қолданылу тәртібін көрсететін жазбалармен қолдау.

4. Көлік және жүгіріс шығындары

Егер жұмыс үшін көлік жүргізсеңіз, стандартты жүгіріс әдісін немесе нақты шығындар әдісін пайдаланып, көлік шығындарын шегере аласыз.

Іскерлік сапарларға мыналар кіруі мүмкін:

• Клиент кездесулеріне бару
• Әртүрлі жұмыс орындары арасында жүру
• Бизнеске қажет жабдықтарды алу
• Жұмыс нысандарына немесе уақытша жұмыс орындарына бару

Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі қатынау әдетте шегерілмейді, бірақ басқа көптеген іскерлік сапарлар шегерілуі мүмкін.

Күнін, бастау орнын, баратын жерін, мақсатын және жүрген қашықтықты көрсететін жүгіріс журналын жүргізіңіз. Журналсыз бұл шегерімді негіздеу әлдеқайда қиын.

5. Кеңсе керек-жарақтары мен шағын жабдықтар

Күнделікті іскерлік керек-жарақтар тез жиналады. Жиі кездесетін мысалдар:

• Қағаз
• Қаламдар
• Принтер сиясы мен тонері
• Жөнелтуге арналған керек-жарақтар
• Дәптерлер
• Үстелге арналған аксессуарлар
• Сіздің салаңызда қолданылатын негізгі құралдар

Кейбір жабдықтарды бірден шығынға жазу емес, амортизациялау немесе арнайы салық ережесі бойынша шегеру қажет болуы мүмкін. Қолданылу тәртібі заттың түріне, құнына және бизнесіңізде қалай пайдаланылатынына байланысты.

6. Компьютерлер, бағдарламалық жасақтама және цифрлық құралдар

Мердігерлер көбіне қызмет көрсету және тәртіпті сақтау үшін технологияға сүйенеді. Сіз келесі іскерлік бағдарламалар мен цифрлық құралдарды шегере аласыз:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаларды басқару құралдары
• Дизайн бағдарламалары
• Жоспарлау қолданбалары
• Төлем платформалары
• Бұлтты сақтау қызметтері
• Қауіпсіздік және резервтік көшіру қызметтері

Компьютерлер, планшеттер, мониторлар және басқа жабдықтар да бизнеске қалай қолданылатынына қарай жарамды болуы мүмкін.

7. Жарнама және маркетинг

Егер клиент тарту немесе қызметіңізді ілгерілету үшін төлесеңіз, бұл шығындар әдетте шегеріледі.

Мысалдар:

• Веб-сайт дизайны және хостинг
• Домен тіркеу
• Іздеу жарнамалары
• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Баспалық парақшалар мен визиткалар
• Портфолио платформалары
• Электрондық пошта маркетингі құралдары
• Фото немесе брендтеу қызметтері

Көптеген тәуелсіз мердігерлер үшін маркетинг міндетті емес. Ол жұмыс табу құнының бір бөлігі.

8. Іссапар шығындары

Салықтық үйіңізден тыс жерге бизнес мақсатымен сапарлассаңыз, кейбір жол жүру шығындары шегерілуі мүмкін.

Сапарға байланысты мына шығындарды шегере аласыз:

• Әуе билеті немесе басқа көлік ақысы
• Қонақүй немесе тұру ақысы
• Такси не жергілікті қоғамдық көлік
• Жолжүк ақылары
• Іссапар кезінде жасалған іскерлік қоңыраулар немесе интернет
• Іссапарға қатысты қосымша шығындар

Сапардың нақты іскерлік мақсаты болуы тиіс. Егер жеке және іскерлік әрекеттер аралас болса, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

9. Іскерлік кездесуге қатысты тамақ шығындары

Іскерлік тағам шығындары кейде жұмысыңызға тікелей байланысты болса немесе жарамды іскерлік сапар кезінде орын алса, шегерілуі мүмкін.

Бұл шегерімді қолдау үшін мына деректерді сақтаңыз:

• Күні
• Сомасы
• Іскерлік мақсаты
• Тамаққа кім қатысқаны

Чектегі қысқа жазба кейінірек мақсатты түсіндіруге көбіне жеткілікті.

10. Кәсіби қызметтер мен жазылымдар

Кәсібіңізге қатысты болса, сарапшы көмегінің құны жиі шегеріледі.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Бухгалтер немесе салық дайындаушы ақысы
• Бизнес операцияларына қатысты заң қызметтері
• Бухгалтерлік сүйемелдеу
• Салаға тән жазылымдар
• Кәсіби басылымдар
• Лицензиялық алымдар
• Салалық қауымдастық жарналары

Егер мүше болу немесе жазылым негізінен жеке не әлеуметтік сипатта болса, ол жарамды болмауы мүмкін.

11. Медициналық сақтандыру жарналары

Тәуелсіз мердігерлер белгілі бір жағдайларда, жарамдылық ережелеріне байланысты, медициналық сақтандыру жарналарын шегере алады.

Бұл шегерім маңызды болуы мүмкін, әсіресе жұмыс беруші ұсынатын сақтандыруы жоқ өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар үшін. Ережелер сіздің декларация беру жағдайыңызға және өзге қамтуларыңызға байланысты болғандықтан, жарамдылықты білікті салық маманымен нақтылап алған дұрыс.

12. Зейнетақы жарналары

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар ұзақ мерзімді жинақ пен ағымдағы салық жоспарлауына көмектесетін зейнетақы жоспарларына қол жеткізе алады.

Мысалдар:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Жарамды болса, дәстүрлі IRA

Кейбір зейнетақы жоспарларына жасалған жарналар салық салынатын табысты азайтуы мүмкін, әрі болашақтағы қаржылық тұрақтылықты нығайтады.

13. Бизнес сақтандыруы

Егер бизнесіңізді қорғау үшін сақтандыру ұстасаңыз, полис жарналары көбіне шегеріледі.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік немесе errors and omissions қамтуы
• Коммерциялық мүлік сақтандыруы
• Кибержауапкершілік сақтандыруы
• Қажет болса, жұмысшыларды өтемақы сақтандыруы

Сақтандыруды елемеу оңай, бірақ бұл бизнесті жүргізудің нақты шығыны.

14. Жалдау, коворкинг және сақтау орындары

Егер бизнес үшін орын жалдасаңыз, бұл шығындар шегерілуі мүмкін.

Оған мыналар кіреді:

• Коворкинг мүшелігі
• Кеңсе жалдау ақысы
• Бизнеске арналған тауар немесе жабдық сақтайтын қойма
• Студия кеңістігі
• Клиенттермен кездесу орны

Үйден жұмыс істеп, сонымен бірге сыртта қосымша орын жалдасаңыз, жеке және іскерлік шығындарды араластырмас үшін оларды бөлек жүргізіңіз.

15. Стартап және ұйымдастыру шығындары

Егер жаңа бастасаңыз, кейбір алғашқы шығындар да шегерілуі мүмкін.

Мүмкін болатын стартап шығындары:

• Нарықты зерттеу
• Бизнесті құруға байланысты алымдар
• Алғашқы жарнама
• Веб-сайт орнату
• Кәсіби кеңес
• Жаңа бизнеске қатысты оқыту

Бұл шығындар жиі әдеттегі операциялық шығындардан бөлек қарастырылады, сондықтан оларды бірінші күннен бастап бөлек бақылаған пайдалы.

16. Мердігер, фрилансер және қосалқы мердігер төлемдері

Егер бизнесіңіз жұмысты орындауға көмектесу үшін басқа адамдарды жалдаса, бұл төлемдер әдеттегі іскерлік шығын ретінде шегерілуі мүмкін.

Мысалдар:

• Виртуалды ассистенттер
• Тәуелсіз қосалқы мердігерлер
• Уақытша мамандар
• Фриланс дизайнерлер немесе жазушылар
• Бухгалтерлер немесе әкімшілік көмек

Егер басқа мердігерге төлем жасасаңыз, жазбаларыңыз толық болуын және сізде болуы мүмкін есеп беру міндеттемелерін түсінуіңізді қадағалаңыз.

Жазбаларды жүргізу: әр шегерімді қорғайтын бөлік

Шегерімнің күші оны растайтын құжатқа байланысты. Жақсы есеп жүргізу салық маусымын жылдамдатады және ұмытылып кететін шегерімдердің санын азайтады.

Кемінде мыналарды сақтаңыз:

• Сатып алуларға арналған түбіртектер
• Банк және кредиттік карта көшірмелері
• Жіберілген және алынған шот-фактуралар
• Жүгіріс журналдары
• Іссапар құжаттары
• Жазылым растамалары
• Келісімшарттар мен жұмыс ауқымы құжаттарының көшірмелері
• Тамақ, сапар және аралас қолданылатын шығындардың іскерлік мақсатын көрсететін жазбалар

Керемет жүйе ешқашан қолданылмайтын мінсіз жүйеден жақсы. Мақсат - тұрақтылық.

Жыл бойы қалай ұйымдасқан күйде қалуға болады

Көптеген мердігерлер шығындарын тек жыл соңында реттеуге тырысады. Бұл күйзеліс тудырады және көбіне ақша жоғалтуға әкеледі.

Жақсырақ тәсіл - жыл бойы жұмыс істейтін үрдіс құру:

• Бөлек бизнес банктік шотын қолданыңыз.
• Мүмкін болса, бизнес шығындарын жеке картаға жүктеңіз.
• Шығындарды жыл сайын емес, ай сайын қарап шығыңыз.
• Бірдеңе сатып алған бойда түбіртекті сақтаңыз.
• Транзакцияларды жиналып қалмай тұрып санаттаңыз.
• Жүгірісті нақты уақытта бақылаңыз.
• Салық құжаттарын бір қауіпсіз жерде сақтаңыз.

Осындай құрылым шегерімдерді ұмытпай дер кезінде анықтауды жеңілдетеді.

Тәуелсіз мердігерлер LLC құруы керек пе?

LLC өздігінен шегерім тудырмайды, бірақ ол тәуелсіз мердігерлерге бизнес құрылымын неғұрлым таза етуге көмектеседі.

Көптеген жеке жұмыс істейтін мамандар үшін LLC мынадай артықшылық беруі мүмкін:

• Неғұрлым кәсіби бизнес бейнесі
• Жеке және іскерлік қызметті жақсырақ бөлу
• Банкинг, келісімшарт және compliance үшін айқынырақ негіз
• Бизнес кеңейсе, болашақ өсімге іргетас

Егер сіз бастапқы кезеңде болсаңыз, Zenind АҚШ-та компания құруға, registered agent қолдауына және тұрақты compliance міндеттеріне көмектесе алады, осылайша сіз клиенттік жұмысқа назар аударасыз. Мұндай құрылым салық есебін де жеңілдетуі мүмкін, өйткені бизнес әрекеті жеке қаржыңызбен араласып кету ықтималдығы азаяды.

Салық маманымен қашан жұмыс істеу керек?

Кірісіңіз өскен сайын, сіздің жағдайыңызға бейімделген кеңес алу барған сайын маңызды бола түседі.

Салық маманы мына жағдайларда көмектесе алады:

• Бірнеше табыс көзіңіз болса
• Жеке және бизнеске қолданылатын активтерді бірге пайдалансаңыз
• Қосалқы мердігерлерді жалдасаңыз
• Бірден көп штатта жұмыс істесеңіз
• Дұрыс ұйымдық құрылымды таңдауға көмек қажет болса
• Есептелген салықтарды дәлірек жоспарлағыңыз келсе
• Шегерімді қалай жіктеу керегіне сенімсіз болсаңыз

Кәсіби қолдау қателерді азайтып, жалпы салық стратегияңызды жақсарту арқылы құнын ақтап жатады.

Негізгі тұжырымдар

Тәуелсіз мердігерлердің көптеген құнды шегерімдерге қолы жетеді, бірақ пайда екі нәрсеге байланысты: қандай шығын жарамды екенін білу және сенімді жазбалар жүргізу.

Шынымен бизнеске қолданатын шығындарға көңіл бөліңіз, жеке және іскерлік шығындарды бөлек ұстаңыз, ал түбіртек, жүгіріс және төлемдерді жыл бойы жинайтын жүйе құрыңыз. Егер ресми бизнес құрылымын да жасап жатсаңыз, Zenind сізге салық уақытын басқаруды жеңілдететін берік операциялық негіз құруға көмектесе алады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Тәуелсіз мердігерлер бизнес шығындарын шегере ала ма?

Иә. Тәуелсіз мердігерлер әдетте өз бизнесін жүргізуге байланысты әдеттегі және қажетті шығындарды шегере алады.

Шегерімдерге байланысты мердігерлер жіберетін ең жиі қате қандай?

Ең жиі қате - жазбаларды дұрыс жүргізбеу. Көптеген мердігерлер жеке және іскерлік шығындарды араластырады немесе шығынның бизнес мақсатын құжаттамайды.

Шегерім алу үшін LLC керек пе?

Жоқ. Заңды бизнес шығындарын шегеру үшін LLC міндетті емес, бірақ ол бизнес құрылымын айқындап, ұйымшылдықты жақсарта алады.

Егер мен 1099 алмасам, шығындарды шегере аламын ба?

Иә. Салық есептілігіңіз және шегерім талап ету құқығыңыз клиент 1099 жіберді ме, соған ғана байланысты емес. Маңыздысы - шығынның заңды іскерлік шығын болуы және дұрыс құжатталуы.

Әрбір түбіртекті сақтауым керек пе?

Иә. Цифрлық болсын, қағаз болсын, түбіртектер шегерімдеріңізді қолдаудың және кейін дау туындамауының ең оңай жолдарының бірі.