S корпорациясының салықтық шегерімдері: үнемдеуді арттыруға арналған үздік мүмкіндіктер

S корпорациясы pass-through салық салуын және пайданы басқарудың икемдірек тәсілін қалайтын шағын бизнес иелері үшін тиімді құрылым бола алады. Бірақ бұл ұйым түрінің шынайы құндылығы шегерімдерді қаншалықты дұрыс бақылап, жазбаларды сақтап, IRS ережелерімен қаншалықты үйлесімді жұмыс істейтініңізге байланысты.

Дұрыс жасалған жағдайда, S корпорациясының салықтық жоспарлауы қажетсіз сәйкестік мәселелерін тудырмай-ақ салық салынатын кірісті азайта алады. Дұрыс жасалмаса, ол жіберіп алынған шегерімдерге, расталмаған шығыстарға, жалақы мәселелеріне немесе жоспарланған үнемдеуді жоққа шығаратын айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Бұл нұсқаулық ең жиі кездесетін S корпорациясы шегерімдерін, IRS әдетте не күтетінін және басынан бастап неғұрлым таза салық процесін қалай құру керегін түсіндіреді.

S корпорациялары қалай салық салынады

S корпорациясы әдетте pass-through ұйым болып табылады. Бұл бизнес әдетте C корпорациясы сияқты ұйым деңгейінде федералдық табыс салығын төлемейтінін білдіреді. Оның орнына кіріс, шығын, кредит және шегерімдер акционерлерге өтеді және олардың жеке салық декларацияларында көрсетіледі.

Салықтық есеп беру үшін корпорация әдетте Form 1120-S тапсырады және акционерлерге Schedule K-1 ақпараты бойынша құжат береді. Егер акционер-қызметкерлер бизнеске қызмет көрсетсе, корпорация жалақыны да дұрыс есептеуі керек.

Маңызды ереже - орынды өтемақы. Егер акционер бизнес үшін жұмыс істесе, IRS таратулар алынбай тұрып, сол қызметтер үшін жалақы төленуін күтеді. Бұл айырмашылық маңызды, өйткені жалақы шығындары мен акционерлік таратуларға өте әртүрлі салықтық режим қолданылады.

Күнтізбелік жылмен жұмыс істейтін S корпорациялары үшін тапсыру мерзімі әдетте жыл соңынан кейінгі үшінші айдың 15-күні болып табылады. Егер бұл күн демалысқа немесе заңды мерекеге түссе, мерзім келесі жұмыс күніне ауысады.

Шығынды шегеруге жарамды ететін не

IRS әдетте бизнес үшін әдеттегі және қажетті шығыстарға назар аударады.

• Әдеттегі дегеніміз - сіздің салаңызда кең таралған және қабылданған.
• Қажетті дегеніміз - бизнес үшін пайдалы және орынды.

Бұл талап қарапайым көрінгенімен, шынайы қиындық - құжаттамада. Шегерімнің күші оны растайтын жазбаларға байланысты. Түбіртектер, шот-фактуралар, жүгіріс журналдары, жалақы есептері, банк үзінділері және келісімшарттар IRS дәлел сұраған жағдайда шегерімді қолдауға көмектеседі.

S корпорациясының кең тараған салықтық шегерімдері

1. Билік иелерінің жалақысы және жалақы салығы

Егер акционер-қызметкерлер корпорация үшін қызмет атқарса, жалақы қор арқылы төленген жалақы әдетте бизнес шығысы ретінде шегеріледі.

Бұл санатқа жұмыс берушінің Social Security және Medicare салықтарындағы үлесі, қолданылатын жерде федералдық жұмыссыздық салығы және кейбір жалақы өңдеу алымдары сияқты жалақымен байланысты шығыстар да кіруі мүмкін.

Маңыздысы - жалақыны орынды және құжатталған түрде ұстау. Жалақыны төмендетіп, таратуларды шамадан тыс пайдалану - S корпорациясындағы жиі кездесетін қателердің бірі.

2. Қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер және медициналық сақтандыру

Қызметкерлер үшін төленетін кейбір жеңілдіктер, соның ішінде медициналық қамту, зейнетақы жоспарына жарналар және басқа да жарамды fringe benefits шегерімге жатуы мүмкін.

2 пайыздан астам үлесі бар S корпорациясы акционерлері медициналық сақтандыруға қатысты арнайы тәртіпке бағынады. Ережелер техникалық сипатта, сондықтан жарналарды қалай көрсету және шегеру маңызды. Бұл шығыс әлі де пайдалы болуы мүмкін, бірақ оны есеп кітаптарында және салық декларациясында дұрыс өңдеу қажет.

Егер сіздің бизнесіңіз зейнетақы жоспарын ұсынса, жұмыс берушінің жарналары да жоспар ережелері мен жылдық лимиттерге байланысты шегерімге жатуы мүмкін.

3. Жалдау ақысы, коммуналдық қызметтер және кеңсе шығындары

Бизнес кеңсені, бөлшек сауда орнын, қойманы немесе өндірістік аумақты жалға алатын S корпорациялары үшін бизнес жалдау ақысы ең жиі кездесетін шегерімдердің бірі болып табылады.

Басқа тұрақты кеңсе шығындары мыналарды қамтуы мүмкін:

• Электр энергиясы мен су
• Бизнеске қолданылатын интернет және телефон қызметі
• Кеңсе керек-жарақтары
• Тазалау және санитарлық қызметтер
• Жабдықты жалға алу
• Қауіпсіздік қызметтері

Егер шығыс бизнес және жеке пайдалану үшін қатар қолданылса, тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

4. Үйді бизнес үшін пайдалану

Егер корпорация немесе акционер үйдің бір бөлігін бизнес үшін пайдаланса, IRS талаптары орындалған жағдайда home office шегерімі қолжетімді болуы мүмкін.

Жалпы алғанда, кеңістік тек және тұрақты түрде бизнес үшін пайдаланылуы керек. Ол негізгі жұмыс орны болса немесе әдеттегі қызмет барысында клиенттермен, тұтынушылармен немесе пациенттермен кездесуге қолданылса, талаптарға сай келуі мүмкін.

Ортақ бөлме жеке және бизнес мақсатта қолданылса, әдетте бұл талапқа сай келмейді. Жақсы жазбалар, жұмыс кеңістігінің фотосуреттері және нақты шаршы метр есебі шегерімді қолдауға көмектеседі.

5. Көлік және жүгіріс шығындары

Бизнеске байланысты көлік жүргізу дұрыс бақыланса, елеулі шегерімдерге жол ашады.

Жиі шегерілетін көлік шығындары мыналарды қамтуы мүмкін:

• Стандартты жүгіріс немесе нақты шығындар
• Бензин мен май
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Сақтандыру
• Тіркеу және лицензиялау алымдары
• Бизнеске қатысты тұрақ ақысы мен ақылы жолдар

Үйден тұрақты жұмыс орнына қатынау әдетте шегерілмейді. Бизнес орындары, клиент нысандары, материал сатып алу және басқа заңды бизнес сапарлары арасындағы жол жүрулер назар аударылатын бағыттар болып табылады.

Жүгіріс журналы күнін, межелі орнын, мақсатын және жүрілген миль санын қамтуы керек. Мұндай жазба болмаса, шегерімді қорғау әлдеқайда қиын.

6. Іссапар шығындары

Салық төлеушінің салық мекенжайынан тыс және негізінен бизнес мақсатындағы сапар болса, бизнес іссапары шегерімге жатуы мүмкін.

Әдеттегі шегерілетін іссапар шығындары мыналарды қамтуы мүмкін:

• Әуе билеті немесе басқа көлік шығыстары
• Тұру шығындары
• Такси немесе rideshare ақысы
• Жүк ақысы
• IRS шектеулері мен құжаттама талаптарына бағынатын бизнеске қатысты тамақтану шығындары

Іссапар әрқашан нақты бизнес мақсатына байланысты болуы керек. Іскерлік сапармен бірге жасалған жеке демалыс уақыты әдетте мұқият бөлу мен есептеуді талап етеді.

7. Жарнама және маркетинг

Шығыс тікелей компанияның қызметі немесе бизнесімен байланысты болса, бизнесті жарнамалау әдетте шегерімге жатады.

Мысалдар:

• Веб-сайт дизайны және хостингі
• Іздеу жүйесіндегі маркетинг
• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Баспа жарнамалары
• Логотип дизайны
• Брошюралар және промо-материалдар
• Көрме маркетинг материалдары

Бұл шығындар көбіне бірнеше платформаға бөлініп кеткендіктен назардан тыс қалады. Маркетинг шот-фактураларын бір жерге жинақтау оларды бақылауды едәуір жеңілдетеді.

8. Кәсіби қызмет ақысы

Кәсіпті жүргізуге қатысты болса, мамандарға төленген ақы жиі шегерімге жатады.

Бұған мыналар кіруі мүмкін:

• Адвокаттар
• Бухгалтерлер
• Кітап жүргізушілер
• Жалақы провайдерлері
• Салық дайындаушылар
• Кеңесшілер

Егер қызмет ішінара жеке және ішінара бизнеске қатысты болса, тек бизнес бөлігі ғана шегерілуі керек.

9. Бағдарламалық жасақтама, жазылымдар және технология

Қазіргі заманғы бизнестің көпшілігі жұмыс істеу үшін бағдарламалық жасақтама мен цифрлық құралдарға сүйенеді. Бұл шығындар бизнес үшін пайдаланылса, әдетте шегеріледі.

Мысалдар:

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаларды басқару құралдары
• CRM жүйелері
• E-commerce платформалары
• Бұлттық сақтау
• Киберқауіпсіздік құралдары
• Салаға қатысты басылымдар мен онлайн жазылымдар

Бұл төлемдердің көбі қайталанатын болғандықтан, ай сайын салыстырмасаңыз, оларды қадағалау оңай жоғалып кетеді.

10. Жөндеу және техникалық қызмет көрсету

Мүлікті қалыпты жұмыс күйінде ұстап тұратын жөндеу жұмыстары жиі шегерімге жатады, ал құнын арттыратын немесе пайдалану мерзімін ұзартатын жақсартуларға басқа салықтық тәртіп қолданылуы мүмкін.

Бұл айырмашылық маңызды. Бұзылған бөлшекті жөндеу - негізгі жүйені ауыстыру немесе жаңартумен бірдей емес. Күмән болған жағдайда, орындалған жұмысты және шығын себебін құжаттаңыз.

11. Сақтандыру

Егер бизнес сақтандыру жарналары компания қызметі үшін қажет болса, олар шегерімге жатуы мүмкін.

Жиі мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік сақтандыруы
• Мүліктік сақтандыру
• Киберсақтандыру
• Қызметкерлерді өтемақы сақтандыруы
• Коммерциялық автокөлік сақтандыруы

Сақтандыру - оңай ұмытылатын баптардың бірі, өйткені жарналар көбіне ай сайын емес, жылына бір немесе екі рет төленеді.

12. Салықтар мен лицензиялар

Салық түріне және алымның қалай салынатынына байланысты, кейбір бизнес салығы мен операциялық лицензиялар шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдарға мыналар кіруі мүмкін:

• Бизнес лицензиялары мен рұқсаттары
• Штаттық және жергілікті бизнес салығы
• Жұмыс берушінің жалақы салығы
• Кейбір франчайзингке қатысты алымдар, штаттық және федералдық ережелерге бағынады

Әрбір мемлекеттік төлем шегерімге жатпайды, сондықтан бизнес салығын айыппұлдардан және жеке салықтардан бөлу маңызды.

13. Жабдықтар және қормен байланысты шығындар

Кеңсе керек-жарақтары, орау материалдары, жеткізуге арналған материалдар және шағын құралдар бизнеске пайдаланылса, әдетте шегерімге жатады.

Алайда қор тауарлары кәдімгі supplies-тан бөлек салық ережелеріне бағынады. Өнім сататын бизнес сатып алуларды, соңғы қорды және сатылған тауарлар құнын бақылауға арналған нақты жүйені сақтауы керек.

Қосымша сақтықты қажет ететін шегерімдер

Кейбір шығындар жиі қате жіктеледі. Бұлар декларация тапсырар алдында мұқият қаралуы керек баптар.

• Көңіл көтеру шығындары, бизнес мақсаты болса да, әдетте шегерілмейді.
• Жеке шығындар, егер олар бизнес шотынан төленсе де, шегерілмейді.
• Иесінің draws және distributions шығыс болып саналмайды.
• Айыппұлдар мен санкциялар әдетте шегерілмейді.
• Саяси жарналар шегерілмейді.
• Тамақтану шығындары көбіне бөлек талдауды және әдеттегі операциялық шығындарға қарағанда күштірек дәлелдемені талап етеді.

Жалпы ереже: егер шығыс бизнес болмаса да орын алатын болса, ол жеке немесе ішінара жеке болуы мүмкін және шегеруден бұрын тексерілуі керек.

Шегерімді қорғайтын есеп жүргізу

Жақсы салықтық үнемдеу жақсы жүйелерден басталады.

Ең аз дегенде, S корпорациялары мыналарды сақтауы керек:

• Бөлек бизнес банк шоты
• Мүмкін болса, бөлек бизнес кредит картасы
• Барлық маңызды шығындарға түбіртектер
• Көлік шегерімдері үшін жүгіріс журналдары
• Жалақы есептері және W-2 формалары
• Жеткізуші келісімшарттары мен шот-фактуралар
• Тапсырылған декларациялар мен акционерлік есептер көшірмелері
• Төлемдерді қайтару және accountable plan құжаттамасы

Ай сайынғы салыстыру - салық маусымын күтуден жақсырақ. Егер кітаптарыңыз жаңартылып тұрса, жетіспейтін шегерімдерді табу және соңғы сәтте түзетулер енгізу әлдеқайда оңай.

S корпорациялары үшін жыл соңындағы практикалық чек-парақ

Декларациялау маусымына дейін мына тармақтарды тексеріңіз:

• Акционерлердің жалақысы орынды және дұрыс жазылғанын растаңыз
• Барлық банк және кредит карта шоттарын салыстырыңыз
• Іссапар, тамақтану және көлік журналдарын тексеріңіз
• Бизнес және жеке шығындарды бөліңіз
• Қайталанатын жазылымдар, сақтандыру жарналары немесе бағдарламалық жасақтама төлемдері ұмытылмағанын тексеріңіз
• Үй кеңсесі және аралас қолданылатын шығындар дұрыс бөлінгенін растаңыз
• Штаттық және жергілікті тапсыру талаптарын тексеріңіз

Жыл соңындағы қысқа тазалау жұмысы әлдеқайда көп үнемдеуге көмектеседі.

Zenind бизнеc иелеріне тәртіпті сақтауға қалай көмектеседі

Бизнес басынан дұрыс құрылып, дұрыс жүргізілсе, салықтық шегерімдерді барынша пайдалану оңайырақ болады. Zenind кәсіпкерлерге компания құрылымын сәйкестікке басымдық бере отырып құруға және басқаруға көмектеседі, бұл жазбаларды таза ұстауды және кейін шегерімдерді дәлелдеуді жеңілдетеді.

Бұл маңызды, өйткені салық стратегиясы ең жақсы нәтиже береді, егер ол тәртіпті бизнес негізіне сүйенсе. Таза құрылтай жазбалары, меншікке қатысты дәйекті құжаттар және нақты сәйкестік процесі салық маусымы келгенде кедергіні азайтады.

Қорытынды

Ең жақсы S корпорациясы шегерімдері - ең үлкендері ғана емес. Олар заңды, жақсы құжатталған және бизнестің нақты жұмыс істеу тәсілімен үйлесетін шегерімдер.

Егер сіз жазбаларды реттеп ұстасаңыз, жалақыны дұрыс рәсімдесеңіз, жеке және бизнес шығындарын бөлсеңіз және шығындарды жыл бойы қарап отырсаңыз, S корпорацияңыз қажетсіз тәуекелсіз нақты салықтық тиімділік бере алады.

Ең жақсы нәтиже үшін, мықты бухгалтерияны ағымдағы IRS нұсқаулығымен және бизнесіңізге бейімделген кәсіби салық кеңесімен үйлестіріңіз.