Бизнестегі шығын деген не? Анықтамасы, мысалдары және салықтың негізгі қағидалары

Бизнестегі шығын — бұл компанияның жұмыс істеуі, табыс табуы және талаптарға сай болуын қамтамасыз ету үшін көтеретін әдеттегі әрі қажетті кез келген шығын. Жаңа бизнес үшін шығындарды түсіну бухгалтерлік есептің, бюджет жасаудың және салықты жоспарлаудың ең маңызды бөліктерінің бірі болып табылады.

LLC тіркеп жатқан болсаңыз да, корпорация жүргізіп жатсаңыз да, немесе жеке кәсіпкерлікті басқарсаңыз да, шығындар сіздің таза табысыңызға әсер етеді. Олар сондай-ақ бизнестің қанша табыс көрсететінін, қандай шегерімдерді талап ете алатыныңызды және түбіртектер мен растайтын құжаттарды қаншалықты мұқият сақтауыңыз керегін айқындайды.

Бұл нұсқаулықта бизнестегі шығындардың не екені, олардың қалай жұмыс істейтіні, кең таралған мысалдар және бизнес иелері оларды қалай дұрыс бағалай алатыны түсіндіріледі.

Бизнестегі шығынның анықтамасы

Бизнестегі шығын — бұл бизнесті жүргізу барысында төленген немесе туындаған шығын. Жалпы алғанда, шығын жеке пайдалануға емес, бизнес қызметіне байланысты болуы керек.

Мысалдар:

• Кеңсе жалдау ақысы
• Қызметкерлердің жалақысы
• Бағдарламалық жасақтамаға жазылымдар
• Маркетинг шығындары
• Кәсіби қызмет ақысы
• Қызметте қолданылатын құрал-жабдықтар мен керек-жарақтар

Шығындар иесінің өзіне аударымдарынан, бастапқы қаржыландырудан және ұзақ мерзімді инвестициялардан ерекшеленеді. Осы санаттарды дұрыс түсіну бизнес иелеріне есепті таза жүргізуге және салық қателерінен сақтануға көмектеседі.

Неліктен бизнес шығындары маңызды

Бизнес шығындары тек бухгалтерлік жазба ғана емес. Олар компанияның қаржылық саулығына бірнеше жолмен әсер етеді:

• Егер олар шегерімге жататын бизнес шығыны болса, салық салынатын табысты азайтады.
• Бизнес тиімді жұмыс істеп жатқан-жатпағанын көрсетеді.
• Иелерге ақша ағынын және болашақ шығындарды болжауға көмектеседі.
• Салық есебі мен талаптарға сәйкестікті қолдайтын құжаттық із қалдырады.

Жаңадан құрылған компания үшін шығындарды бақылау бизнес ақша жұмсай бастаған сәттен-ақ жүргізілуі керек. Ерте қалыптасқан тәртіп жыл соңындағы бухгалтерияны жеңілдетеді және иелерге табыстылықты айқынырақ көруге мүмкіндік береді.

Әдеттегі және қажетті шығындар

IRS әдетте бизнес шығынының әрі әдеттегі, әрі қажетті екенін қарайды.

• Әдеттегі дегеніміз саланыңызда кең таралған және қабылданған.
• Қажетті дегеніміз бизнесіңіз үшін пайдалы және орынды.

Шығынның міндетті түрде аса қажет болуы шарт емес, бірақ ол бизнес қызметімен ақылға қонымды байланыста болуы керек. Мысалы, жалақыны есептеуге арналған бухгалтерлік бағдарламаны негіздеу, бизнеске қатысы жоқ қымбат сәндік заттан әлдеқайда оңай.

Сондықтан бизнес иелері әрбір ірі шығынның бизнес мақсатын құжаттап отырғаны жөн.

Бизнестегі шығындардың кең таралған түрлері

Шығындар салаға қарай өзгереді, бірақ көптеген компанияларда ұқсас санаттар болады.

1. Кеңсе және әкімшілік шығындар

Бұл күнделікті жұмысты жүргізуге қажет шығындар.

• Жалдау ақысы немесе коворкинг төлемдері
• Коммуналдық қызметтер
• Пошта шығындары
• Кеңсе керек-жарақтары
• Тіркеу алымдары
• Басып шығару және көшірме жасау

2. Қызметкерлерге қатысты шығындар

Егер бизнесіңіз қызметкерлер жалдаса, еңбек шығындары ең үлкен баптардың біріне айналуы мүмкін.

• Жалақы және сағаттық төлемдер
• Еңбекақы салығы
• Қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер
• Оқыту
• Қызметкерлерді іріктеу шығындары
• Тәуелсіз мердігерлерге төлемдер

3. Технология және бағдарламалық жасақтама шығындары

Қазіргі бизнес цифрлық құралдарға сүйенеді.

• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаларды басқару құралдары
• Веб-сайт хостингі
• Электрондық пошта платформалары
• Киберқауіпсіздік құралдары
• Бизнес операцияларында қолданылатын жабдық

4. Маркетинг және жарнама шығындары

Өсу үшін көбіне клиент тартуға ақша жұмсау қажет болады.

• Іздеу жүйесіндегі жарнамалар
• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Электрондық пошта науқандары
• Брендинг қызметтері
• Веб-сайт дизайны
• Баспа материалдары

5. Кәсіби қызмет ақысы

Көптеген иелер талаптарға сай болу және жақсырақ шешім қабылдау үшін сыртқы мамандарға жүгінеді.

• Заң қызметтері
• Салық декларациясын дайындау
• Бухгалтерлік есеп
• Консалтинг
• Тіркелген агент қызметтері
• Лицензиялау бойынша қолдау

6. Іссапар және көлік шығындары

Кейбір бизнестерге клиенттермен кездесу, конференцияға қатысу немесе операцияларды басқару үшін сапар қажет болады.

• Әуе билеттері
• Қонақүй шығындары
• Жүріс қашықтығына төлем
• Тұрақ ақысы
• Такси және rideshare шығындары
• Қолданыстағы салық ережелеріне сай келетін тамақтану шығындары

7. Жабдық және керек-жарақтар

Бизнеске құралдар, машиналар, жиһаз немесе тұтынылатын материалдар қажет болуы мүмкін.

• Компьютерлер
• Кеңсе жиһазы
• Өндірістік жабдық
• Тауар қоры
• Қаптама материалдары
• Тазалау құралдары

Шығын мен капиталдық шығын арасындағы айырмашылық

Әрбір бизнес сатып алуы бірдей есептелмейді. Кейбір шығындар ағымдағы операциялық шығындар болса, басқалары капиталдық шығындар болып саналады.

Бизнес шығыны әдетте күнделікті операцияларға байланысты қысқа мерзімді шығын болады. Капиталдық шығын, әдетте, уақыт өте құндылық беретін ірі сатып алу болып саналады, мысалы негізгі жабдық, мүлікті жақсарту немесе ұзақ қызмет ететін активтер.

Бухгалтерлік және салықтық тәртіп әртүрлі болуы мүмкін, сондықтан иелер әр сатып алуды бірден шегерімге жатқызуға болмайды деп есептегені дұрыс. Күмән туған жағдайда, салық маманымен немесе бухгалтермен кеңесіңіз.

Шығын мен жеке шығынды ажырату

Шағын бизнес иелерінің жиі жіберетін қателерінің бірі — жеке және бизнес шығындарын араластырып жіберу.

Бизнестегі шығын бизнеске тиесілі болуы керек, иенің жеке шығыны болмауы тиіс. Егер бір заттың әрі жеке, әрі бизнес мақсаты болса, көптеген жағдайда тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегерімге жатуы мүмкін.

Есепті таза ұстау үшін:

• Бөлек бизнес банк шотын пайдаланыңыз.
• Мүмкін болса, бөлек бизнес кредит картасын қолданыңыз.
• Жеке шығындарды бизнес шотынан төлемеңіз.
• Түбіртектерді және бизнес мақсатын түсіндіретін жазбаларды сақтаңыз.

Мұндай айқын бөлу бухгалтерияны жеңілдетеді және LLC мен корпорациялар сияқты құрылымдарда жауапкершілікті қорғауды қолдайды.

Шығынның орынды екенін қалай бағалауға болады

Қандай да бір бизнес шығынын бекітпес бұрын, иелер мынадай практикалық сұрақтар қоюы керек.

• Бұл шығын қандай мәселені шешеді?
• Ол табысты арттыра ма, тәуекелді азайта ма, әлде жұмысты жақсарта ма?
• Одан арзан балама бар ма?
• Бұл қайталанатын шығын ба, әлде бір реттік пе?
• Оның пайдасы қанша уақытқа созылады?
• Компания оны ақша ағынына зиян келтірмей көтере ала ма?
• Оған серіктестердің, директорлардың немесе акционерлердің мақұлдауы керек пе?

Ақылды шығын жасау дегеніміз шығыннан мүлде бас тарту емес. Бұл — мақсатты түрде жұмсау.

Құжаттама және есеп жүргізу

Салық пен бухгалтерлік мақсаттар үшін мықты құжаттар өте маңызды. Бизнес шығынның не үшін жасалғанын, қашан болғанын, қалай төленгенін және неліктен бизнеске қатысты екенін дәлелдейтін жеткілікті құжаттарды сақтауы керек.

Пайдалы құжаттар:

• Түбіртектер
• Шот-фактуралар
• Келісімшарттар
• Банк және кредит карта үзінділері
• Жүріс есебі
• Жойылған чектер
• Ірі сатып алуларға ішкі мақұлдаулар

Иелер құжаттарды жүйелі түрде сақтап, салықтық және құқықтық талаптарға сай мерзім бойы ұстауы керек.

Бизнестегі шығындардың салықтық тәртібі

Кейбір бизнес шығындары шегерімге жатқызылып, салық салынатын табысты азайтуы мүмкін. Алайда шегерім ережелері шығын түріне, бизнес құрылымына және салық заңына байланысты.

Жиі шегерімге жататын шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалдау ақысы
• Жалақы және мердігерлерге төлемдер
• Жарнама
• Сақтандыру жарналары
• Кәсіби қызмет ақысы
• Кеңсе керек-жарақтары
• Іссапар шығындары
• Бағдарламалық жасақтамаға жазылымдар

Басқа шығындар бірден шегерілмей, капиталдандырылуы, амортизациялануы немесе уақыт өте тоздыру арқылы есептен шығарылуы мүмкін.

Салық ережелері өзгеріп отыратындықтан және ерекшеліктер жиі кездесетіндіктен, салық декларациясын тапсырмас бұрын білікті салық маманымен шығынның қалай қарастырылатынын нақтылап алған жөн.

Жаңа бизнестерге арналған шығындарды басқару кеңестері

Жаңа бизнестер көбіне ақша ағынына қатысты қиындықтарға тап болады, өйткені шығындар табыстан бұрын басталып кетеді. Бірнеше әдет көмектесе алады.

Стартап бюджет жасаңыз

Іске қосар алдында тұрақты және ауыспалы шығындарды есептеп, бизнесті жүргізуге қанша қаражат керек екенін біліңіз.

Бірінші күннен бастап әр шығынды қадағалаңыз

Шығындарды біркелкі санаттау үшін бухгалтерлік бағдарламаны немесе қарапайым есеп жүргізу кестесін пайдаланыңыз.

Жазылымдарды жүйелі түрде тексеріңіз

Көптеген бизнес енді қолданбайтын құралдар үшін де ақша төлеп жатады. Пайдаланылмайтын қызметтерді тоқтату қаражатты үнемдейді.

Қажетті және қосымша шығындарды ажыратыңыз

Әр шығын бірдей басымдыққа ие емес. Алдымен бизнесті жұмыс істететін немесе оның өсуіне көмектесетін шығындарға назар аударыңыз.

Салық пен талаптарға сәйкестікті алдын ала жоспарлаңыз

Кейбір шығындар тікелей заңды тұлғаны құруға, жылдық есептерге, лицензияларға және ағымдағы талаптарға қатысты болады. Бұларды жылдық бюджетке алдын ала қосу керек.

Бизнес құрылымы шығындарға қалай әсер етеді

Сіздің заңды құрылымыңыз белгілі бір шығындардың қалай есептелетініне әсер етуі мүмкін.

• Жеке кәсіпкерліктер әдетте бизнес шығындарын иесінің жеке салық декларациясында көрсетеді.
• LLC салық салу тәсіліне қарай әртүрлі тәртіпке ие болуы мүмкін.
• Корпорацияларда әдетте ресми құжат жүргізу және мақұлдау талаптары көбірек болады.

Қандай құрылым болса да, бизнес шығындарын жеке шығындардан бөлек ұстау ең дұрыс тәжірибе болып қала береді.

Компания құрып жатқан негізін қалаушылар үшін мықты әкімшілік база кейін шығындарды бақылауды жеңілдетеді. Бұған дұрыс заңды тұлғаны таңдау, талаптарға сәйкестік құжаттарын сақтау және қаржылық шоттарды ерте ретке келтіру кіреді.

Негізгі тұжырымдар

Бизнестегі шығын — компанияны жүргізуге және дамытуға байланысты шығын. Ең тиімді шығындар операцияларды қолдайды, құндылық тудырады немесе бизнестің талаптарға сай болуына көмектеседі. Ал нашар жоспарланған шығындар ақша ағынын әлсіретіп, табыстылықты төмендетуі мүмкін.

Бизнес иелері үшін негізгі қағидалар қарапайым:

• Мақсатпен жұмсаңыз.
• Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз.
• Әрбір ірі шығын бойынша құжаттарды сақтаңыз.
• Шегерім талап етпес бұрын салықтық тәртібін түсініңіз.
• Бизнес өскен сайын шығындарды жүйелі түрде қайта қарап отырыңыз.

Дұрыс шығын басқару мықты құрылымнан басталады. Жаңа бизнес иелері үшін бұл дұрыс заңды тұлға құруды, бөлек шоттар ашуды және алғашқы күннен ұйымдасқан жүйелерді қалыптастыруды білдіреді.