IRS деген не? Бизнес иелеріне арналған федералдық салықтар мен сәйкестік жөніндегі нұсқаулық

Ішкі кірістер қызметі, әдетте IRS деп аталатын, АҚШ-тың федералдық салық заңдарын әкімшілендіруге және орындауға жауапты мемлекеттік орган. Бизнес иелері үшін бұл IRS табыс салығының, жалақыға салынатын салықтардың, ақпараттық есептіліктің және компанияның талаптарға сай болуын қамтамасыз ететін көптеген есеп беру ережелерінің артындағы орган екенін білдіреді.

Егер сіз АҚШ-та бизнес ашып жатсаңыз, IRS-ті түсіну міндетті. Сіздің ұйымдық түріңіз, өзіңізге қалай жалақы төлейтініңіз, қызметкерлер жалдайтыныңыз, шығындарды қалай құжаттайтыныңыз - мұның бәрі қанша салық төлейтініңізге және қандай есептер тапсыруыңыз керектігіне әсер етеді. Бұл нұсқаулық сіздің міндеттемелеріңізді жақсырақ түсінуге және анағұрлым реттелген салық жұмыс процесін құруға көмектесу үшін негіздерді қарапайым тілмен түсіндіреді.

IRS не істейді

IRS АҚШ Қазынашылық департаментінің құрамына кіреді. Оның міндеті - федералдық салық жүйесін әкімшілендіру, салық түсімдерін жинау және салық төлеушілерге заңды түсініп, оны сақтауға көмектесу.

Бизнес үшін IRS көптеген міндеттерді орындайды, соның ішінде:

• Федералдық табыс салығын жинау
• Жұмыс берушілер үшін жалақыға салынатын салықтарды әкімшілендіру
• Бизнес салық декларациялары мен ақпараттық есептерді өңдеу
• Салықты тапсыру және төлеу ережелерінің сақталуын бақылау
• Салық төлеушілер үшін нұсқаулықтар, нысандар және жарияланымдар шығару

IRS сіздің бизнесіңізді қалай құру керектігін анықтамайды, бірақ сіздің заңдық құрылымыңыз IRS-тің сіздің бизнеске салық салу тұрғысынан қалай қарайтынына әсер етеді. Сондықтан көптеген негізін қалаушылар бизнес құру мен салық салуды бір уақытта қарастырады.

Неге бизнес иелері бұған назар аударуы керек

Бизнес салығы тез күрделенуі мүмкін. Жеке кәсіпкер, LLC, серіктестік және корпорацияның әрқайсысында әртүрлі есеп беру міндеттері мен салық тәртібі болуы мүмкін. Тіпті қызметкерлері жоқ шағын бизнеске де, оның қалай жұмыс істейтініне қарай, жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі, тоқсан сайынғы болжамды салық төлемдері немесе ақпараттық есептер қажет болуы мүмкін.

IRS талаптарын елемеу кешіктірілген төлемдерге, өсімпұлға, айыппұлдарға және қажетсіз күйзеліске әкелуі мүмкін. Сондай-ақ дұрыс салық дағдылары бизнестің тәртіпті болуына, қаржыландыруды оңайырақ тартуына және жыл бойы жақсы шешім қабылдауына көмектеседі.

IRS әртүрлі бизнес құрылымдарын қалай қарайды

Сіз таңдаған бизнес ұйымының түрі табыс қалай есеп берілетініне және оған қалай салық салынатынына әсер етеді. Мемлекеттік заң бизнестің қалай құрылатынын айқындағанымен, федералдық салық ережелері IRS-тің оны қалай көретінін анықтайды.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкерлік - ең қарапайым құрылым. Бизнес кірісі әдетте иесінің жеке декларациясында көрсетіледі. Дегенмен, иесі әлі де нақты есеп жүргізуге және қолданылатын салықтарды төлеуге жауапты.

Серіктестік

Серіктестікте бизнес әдетте ақпараттық декларация тапсырады, ал пайда немесе шығын серіктестерге өтеді. Әр серіктес өз үлесін жеке салық декларациясында көрсетеді.

LLC

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік икемді. Федералдық салық мақсатында LLC құрылымы мен салық салу таңдауларына қарай ескерілмейтін тұлға, серіктестік немесе корпорация ретінде қарастырылуы мүмкін.

Корпорация

Корпорация, егер оның мәртебесін өзгертетін арнайы салықтық таңдау жасамаса, иелерінен бөлек салық төлейді. Бұл қосымша есеп беру міндеттерін және кейбір жағдайларда қосарланған салық салуды туындатуы мүмкін.

Дұрыс құрылым сіздің бизнес мақсаттарыңызға, меншік құрамына және ұзақ мерзімді жоспарларыңызға байланысты. Құжаттарды бермес бұрын, ұйымдық және салықтық шешімдерді мұқият қарап шығу керек.

Бизнес үшін жиі кездесетін IRS салық міндеттемелері

Нақты салық міндеттемелері бизнес түріне және қызметіне байланысты, бірақ көптеген компаниялар төмендегі федералдық талаптарға тап болады.

Табыс салығы

Көптеген бизнес IRS-ке қандай да бір түрде кірісін есеп беруі керек. Қандай декларация тапсыратыныңыз ұйым түрі мен салықтық жіктелімге байланысты.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Өтпелі салық салынатын бизнес иелері бизнес пайдасынан өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлеуі мүмкін. Бұл салық өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдардың Social Security және Medicare жарналарын жабуға көмектеседі.

Жалақыға салынатын салықтар

Егер сіздің қызметкерлеріңіз болса, әдетте жалақыға салынатын салықтарды ұстап қалу және аудару сіздің міндетіңіз болады. Бұған федералдық табыс салығын ұстау, Social Security салығы, Medicare салығы және жұмыссыздық салығы бойынша міндеттемелер кіруі мүмкін.

Болжамды салықтар

Көптеген бизнес иелері барлық федералдық салықты жылдың соңына дейін күте алмайды. IRS жиі жыл бойы болжамды салық төлемдерін талап етеді, әсіресе бизнес кірісінен салық ұсталмаса.

Ақпараттық есептер

Бизнес W-2 және белгілі бір 1099 нысандары сияқты ақпараттық нысандарды беріп, тапсыруы қажет болуы мүмкін. Бұл есептер IRS-ке салық төлеушілер арасындағы кірісті салыстыруға және дұрыс есеп беруді растауға көмектеседі.

IRS сізден сақтауды күтетін құжаттар

IRS бизнес кірістерін, шегерімдерін және салық жеңілдіктерін растайтын нақты әрі толық жазбаларды сақтауды күтеді. Жақсы құжат жүргізу - салық маусымындағы күйзелісті азайтудың ең оңай жолдарының бірі.

Пайдалы жазбаларға мыналар кіреді:

• Банк үзінділері
• Түбіртектер мен шот-фактуралар
• Еңбекақы жазбалары
• Мердігерлерге төлем жазбалары
• Жол жүру журналы
• Актив сатып алу жазбалары
• Бизнесті құруға қатысты құжаттар
• Салық хабарламалары және бұрынғы есептіліктер

Таза файлдық жүйе декларацияны дайындауды, IRS сұрақтарына жауап беруді және қажет болса шегерімдерді дәлелдеуді жеңілдетеді.

Жиі кездесетін бизнес шегерімдері

IRS дұрыс құжатталған және бизнес қызметімен байланысы бар болса, көптеген әдеттегі әрі қажетті бизнес шығындарын шегеруге мүмкіндік береді.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Бастапқы және ұйымдастыру шығындары
• Кеңсе жалдау ақысы мен коммуналдық төлемдер
• Бизнес бағдарламалық жасақтамасы мен жабдықтары
• Маркетинг пен жарнама
• Сақтандыру жарналары
• Кәсіби қызметтер
• Бизнеске қатысты іссапарлар
• Бизнес үшін пайдаланылатын көлік шығындары
• Кеңсе керек-жарақтары мен жиһазы
• Мердігерлер мен қызметкерлердің еңбекақысы

Әрбір шығын әр жағдайда жарамды бола бермейді. Жалпы ереже бойынша, шығын әдеттегі, қажетті және құжаттармен расталған болуы керек.

Мерзімдер және тапсыру тәртібі

IRS мерзімдерін өткізіп алу қымбатқа түсуі мүмкін. Бизнес мыналарды қадағалап отыруы керек:

• Жылдық табыс салығы декларациясының мерзімдері
• Болжамды салық төлемдерінің мерзімдері
• Еңбекақы төлемдерін салу кестесі
• Тоқсан сайынғы жұмыспен қамту салығы туралы есептер
• Ақпараттық есептердің мерзімдері

Нақты мерзімдер сіздің бизнес құрылымыңыз бен салықтық жіктелімге байланысты. Тұрақты күнтізбе, бөлек бизнес банктік шоты және бухгалтерлік тәртіп өткізіп алған есептіліктен сақтануға көмектеседі.

Сәйкестікті сақтаудың үздік тәжірибелері

Тиімді салық процесі күрделі болмауы керек. Тәуекелді азайтып, жыл соңындағы тапсыруды жеңілдететін бірнеше әдеттен бастаңыз.

1. Жеке және бизнес қаржысын бірінші күннен бастап бөлек ұстаңыз.
2. Бизнес қызметіне қатысты әрбір түбіртек пен шот-фактураны сақтаңыз.
3. Кіріс пен шығынды жылына бір рет емес, ай сайын бақылаңыз.
4. IRS мерзімдерін ортақ күнтізбеге енгізіңіз.
5. Ұйымдық түріңіз бен салықтық жіктеліміңізді жыл сайын қайта қарап шығыңыз.
6. Ережелер түсініксіз болғанда білікті салық маманымен жұмыс істеңіз.

Бұл әдеттер өсуге назар аударатын және салық әкімшілігінің тұрақты алаңдатушы факторға айналуын қаламайтын негізін қалаушылар үшін ерекше пайдалы.

Zenind бұл жерде қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге анықтыққа, жылдамдыққа және сәйкестікке басымдық бере отырып, АҚШ-та бизнес құруға және басқаруға көмектеседі. Zenind салық кеңесшісі болмаса да, ол негізін қалаушыларға берік бизнес іргетасын құруға көмектесіп, оларды құрудан кейін туындайтын IRS міндеттемелеріне жақсырақ дайындай алады.

Оған мыналар кіреді:

• АҚШ бизнес ұйымын құру
• Сәйкестік міндеттерін реттеу
• Бизнес иелеріне тұрақты әкімшілік қажеттіліктер бойынша қолдау көрсету
• Негізін қалаушыларға қағазбастылыққа батып кетпей, компанияны дамытуға назар аударуға көмектесу

Бизнес құру реттелген түрде жүргізілсе, келесі қадамдарды бухгалтеріңізбен, есепшіңізбен немесе салық маманымен үйлестіру оңайырақ болады.

Қорытынды ойлар

IRS АҚШ-тағы бизнестің қалай салық салынатыны және есеп берілетіні тұрғысынан орталық рөл атқарады. Агенттіктің қалай жұмыс істейтінін, сіздің ұйымыңызға қандай есептер қолданылатынын және жақсы құжат жүргізуді түсінгеннен кейін, федералдық салық сәйкестігі әлдеқайда басқарылатын болады.

Жаңа бизнес иелері үшін ең дұрыс тәсіл - ерте кезеңнен бастап тәртіпті сақтау, дұрыс құрылымды таңдау және салық жоспарлауын кейінге қалдырылатын мәселе емес, компания құрудың бір бөлігі ретінде қарастыру.