Шағын бизнесіңіз үшін S-Corp таңдауды неге қарастыру керек

Дұрыс салық құрылымын таңдау - кәсіп иесі қабылдайтын ең маңызды шешімдердің бірі. Көптеген шағын бизнес үшін S corporation мәртебесін таңдау елеулі салық артықшылықтарын беріп, пайданың бөлінуін жеңілдетіп, бизнестің кредиторлар, жеткізушілер және клиенттер алдындағы қабылдануын күшейте алады.

Сонымен бірге, S-corp мәртебесі әрбір компания үшін автоматты түрде ең дұрыс нұсқа бола бермейді. Оның жарамдылық талаптары, жалақы төлеу міндеттері және тұрақты есеп беру талаптары бар. Дұрыс шешім сіздің бизнесіңіздің кірісті қалай табатынына, қанша пайда әкелетініне және қаншалықты әкімшілік күрделілікті басқаруға дайын екеніңізге байланысты.

Бұл нұсқаулық S-corp таңдауының не екенін, кімге пайдалы болуы мүмкін екенін, оның қалай жұмыс істейтінін және Form 2553 тапсырмас бұрын нені ескеру керектігін түсіндіреді.

S-Corp таңдауы деген не?

S-corp таңдауы - білікті отандық корпорацияға, соның ішінде корпоративтік салық режимін таңдаған LLC-ге, Ішкі кірістер кодексінің S ішкі тарауы бойынша салық салынуға мүмкіндік беретін салықтық таңдау.

Тәжірибеде S corporation әдетте өз кірісін, шығынын, шегерімдерін және кредиттерін федералдық салық мақсатында акционерлеріне өткізеді. Бизнестің өзі әдетте осы өткізілетін сомалар бойынша федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына акционерлер компания нәтижелеріндегі өз үлесін жеке салық декларацияларында көрсетеді.

Осындай өткізілетін салық режимі кәсіп иелерінің S-corp мәртебесін қарастыруының негізгі себептерінің бірі болып табылады. Ол C corporation-дарға қолданылатын қосарланған салық салудан аулақ болуға көмектесе алады, өйткені онда табыс алдымен ұйым деңгейінде және кейін иелеріне таратылғанда қайтадан салыққа түсуі мүмкін.

Таңдау жасау үшін бизнес IRS-ке Form 2553 тапсырады және барлық талап етілетін акционерлік келісімді алады.

Кәсіп иелері неге S-Corp мәртебесін қарастырады

S-corp мәртебесі көптеген иелер үшін тартымды, өйткені бизнес тұрақты пайда әкеліп отырғанда ол анағұрлым тиімді салық нәтижесін беруі мүмкін.

Ықтимал салық үнемі

S-corp режимін таңдаудың ең жиі себептерінің бірі - компания пайдасының бір бөлігі бойынша өзін-өзі жұмыспен қамту салығының жүктемесін азайту мүмкіндігі. Жеке кәсіпте немесе қарапайым LLC-де, егер ол disregarded entity ретінде салық салынса, бизнес пайдасы әдетте иесіне тікелей өтеді және өзін-өзі жұмыспен қамту салығына түсуі мүмкін.

S corporation жағдайында ие-қызметкерлер әдетте атқаратын жұмысы үшін жалақы алады, ал қалған пайда акционерлік үлестірім ретінде бөлек берілуі мүмкін. Жалақы мен үлестірімге салық салу әртүрлі болғандықтан, бұл құрылым тиісті жағдайларда жалақы салығының жүктемесін азайта алады.

Маңыздысы, салық үнемі тек бизнес қосымша жалақы және сәйкестік шығындарын ақтайтындай жеткілікті пайда тапқанда ғана мәнді болады.

Жалақы мен үлестірімнің анығырақ бөлінуі

S corporation кәсіп иелеріне еңбекақы мен пайда үлестірімін бөлуге арналған айқынырақ құрылым береді. Бұл бөлініс қаржылық тәртіпті жақсартып, бизнестің қанша табыс тапқанын және иенің қызметі үшін қанша төленгенін бақылауды жеңілдетеді.

Көбірек құрылым және сенімділік

Кейбір компаниялар үшін S-corp мәртебесі банктермен, бухгалтерлермен, серіктестермен және ірі клиенттермен жұмыс істегенде пайдалы болатын формалдылық деңгейін қосады. Бұл бизнестің сапасын өздігінен өзгертпейді, бірақ ол анағұрлым қалыптасқан операциялық құрылымды білдіруі мүмкін.

Өсуге бағытталған бизнестер үшін ықтимал сәйкестік

Көптеген бизнес LLC ретінде басталып, пайдасы болжамды бола бастағанда S-corp мәртебесін қарастырады. Мұндай компаниялар үшін S-corp таңдауы көбіне басталған сәтте дұрыс атауды таңдаудан гөрі, қазірдің өзінде жақсы жұмыс істеп тұрған құрылымды оңтайландыруға қатысты болады.

Кім S-Corp мәртебесін таңдай алады?

Әр бизнес мұны пайдалана алмайды.

IRS-ке сәйкес, S corporation әдетте мыналарға сай болуы керек:

• Отандық корпорация болуы
• Рұқсат етілген акционерлері ғана болуы
• Акционерлер саны 100-ден аспауы
• Акцияның тек бір класы болуы
• Кейбір қаржы институттары, сақтандыру компаниялары және domestic international sales corporations сияқты жарамсыз корпорация болмауы

Рұқсат етілген акционерлерге әдетте жеке тұлғалар, белгілі бір трасттар және мұралар жатады. Серіктестіктер, корпорациялар және АҚШ-та тұрмайтын шетелдік акционерлерге рұқсат етілмейді.

Бұл ережелер маңызды, өйткені егер бизнес құрылымы талаптарға сай болмаса, таңдау қабылданбауы немесе кейін тоқтатылуы мүмкін.

LLC және S-Corp таңдауы

Көптеген иелер LLC-ді S corporation-ға айналдыруға бола ма деп сұрайды. Қысқа жауап - иә, көп жағдайда болады, бірақ LLC мемлекеттік заң бойынша корпорацияға айналып жатқан жоқ. Оның орнына ол әдетте салық мақсатында корпорация ретінде қарастырылуды таңдайды, содан кейін S-corp салық режимін қолданады.

Бұл айырмашылық маңызды. Құқықтық ұйым мен салықтық жіктеу бір нәрсе емес.

Бір иелі LLC алдымен салық мақсатында корпорация ретінде қарастырылуы керек, содан кейін ғана S-corp таңдауы қолданылуы мүмкін. Басқа жағдайларда көп иелі LLC қазірдің өзінде серіктестік ретінде салық салынуы мүмкін және алдымен салық мәртебесін түзетуі қажет болады. Дұрыс реттілік компанияның қазіргі жіктелуі мен есеп беру тарихына байланысты.

Сондықтан көптеген құрылтайшылар таңдау жасамас бұрын formation service және салық маманымен жұмыс істейді. Кішкентай ғана өтінім қатесі кідірістерге немесе қажетсіз салық салдарына әкелуі мүмкін.

S-Corp мәртебесі қашан мағыналы бола бастайды

S-corp мәртебесін әдетте бизнес стартап белгісіздігінен шығып, тұрақты пайда әкеле бастағанда бағалаған дұрыс.

Оны қарастыруға тұрарлық деген бірнеше ортақ белгі:

• Бизнес жыл сайын тұрақты табыс әкеледі
• Ие қазірдің өзінде орынды жалақы алып жүр
• Таза кіріс жалақы мен сәйкестік шығындарын жабуға жеткілікті жоғары
• Бизнеске меншік құрылымында шексіз икемділік қажет емес
• Ие корпоративтік салық есептері мен жалақы әкімшілігін басқаруға дайын

Егер бизнес әрең ғана пайда тауып отырса, әкімшілік жүктеме кез келген салық артықшылығынан басым түсуі мүмкін. Мұндай жағдайда қарапайым құрылым тиімдірек болуы ықтимал.

Неліктен ақылға қонымды өтемақы маңызды

S-corp иелері бизнес ішінде жұмыс істесе, көрсеткен қызметі үшін ақылға қонымды өтемақы алуы тиіс.

IRS акционер-қызметкерлерден өздеріне үлестірім жасалмай тұрып жалақы алуды күтеді. Бұл иенің жалақы төлемдерінен қашу үшін барлық бизнестің кірісін тек үлестірім ретінде ала алмайтынын білдіреді.

Ақылға қонымды өтемақы бизнестің нақты мән-жайына байланысты анықталады. Маңызды факторларға мыналар кіруі мүмкін:

• Иенің дайындығы мен тәжірибесі
• Орындаған міндеттері
• Бизнеске жұмсалған уақыт
• Ұқсас жұмыс үшін салыстырмалы бизнестердің қанша төлейтіні
• Компанияның өтемақы тарихы
• Акционер емес қызметкерлерге жасалған төлемдер

Бұл ереже S-corp сәйкестігінің өзегі болып табылады. Тым төмен жалақы IRS тексерісіне және қайта жіктеуге әкелуі мүмкін.

Күтілетін салық және есеп беру міндеттері

S-corp мәртебесін таңдау тек салық белгісін ғана өзгертпейді. Ол бизнестің сәйкестік міндеттемелерін де өзгертеді.

Form 2553

Form 2553 - S corporation мәртебесін сұрау үшін қолданылатын таңдау нысаны. Оған әдетте барлық акционер қол қоюы және белгіленген мерзімде тапсырылуы керек.

Form 1120-S

Таңдау күшіне енгеннен кейін, бизнес әдетте кірістерді, шегерімдерді, кредиттерді және басқа тиісті салық ақпаратын есеп беру үшін жыл сайын Form 1120-S тапсырады.

Schedule K-1

Бизнес сондай-ақ әр акционердің компания баптарындағы үлесін көрсететін Schedule K-1 нысандарын береді.

Жалақы бойынша есептер

Егер компанияда қызметкер-акционерлер болса, ол әдетте жалақыны жүргізіп, талап етілетін еңбек салығы бойынша есептерді тапсыруы керек. Бұл қарапайым disregarded LLC-ге қарағанда көбірек кезеңді талап етеді.

Электронды тапсыру талаптары

IRS белгілі бір S corporation-дарға егер олар күнтізбелік жыл ішінде 10 немесе одан көп декларация тапсыруға тиіс болса, барлық түрдегі декларацияларды қосқанда, Form 1120-S-ты электронды түрде тапсыруды талап етеді.

Form 2553 тапсыру мерзімдері

Уақыт маңызды.

IRS әдетте Form 2553-ты таңдау күшіне енуі тиіс салық жылының басталуынан кейін 2 ай 15 күннен кешіктірмей немесе таңдау күшіне енетін жылға дейінгі салық жылында тапсыруды талап етеді.

Егер нысан кеш тапсырылса, кейбір жағдайларда жеңілдік болуы мүмкін, бірақ бизнес кеш тапсырылу автоматты түрде қабылданады деп ойламауы керек. Кеш берілген таңдау бойынша жеңілдік IRS-тің нақты рәсімдерін және уақытында тапсырылмау себебін түсіндіретін фактілік негіздемені қамтиды.

Егер сіз алдын ала жоспарлап жүрсеңіз, ертерек тапсыру әдетте қауіпсізірек болады.

Жиі жіберілетін қателер

Кәсіп иелері S-corp таңдауы кезінде жиі алдын алуға болатын қателерге ұрынады.

1. Тым ерте таңдау жасау

Әлі айтарлықтай пайдасы жоқ бизнес S-corp салық режимінен ұтпауы мүмкін. Қосымша қағазбастылық артықшылықтың орнына жүктемеге айналады.

2. Ие-қызметкерге жалақы төлемеу

Егер иe бизнесте жұмыс істесе, тек үлестірім алып, жалақы алмау сәйкестік тәуекелін туғызады.

3. Тапсыру мерзімін өткізіп алу

Form 2553-ты кеш немесе толық емес тапсыру таңдауын кідіртеді немесе жеңілдік рәсімдерін талап етуі мүмкін.

4. Меншік шектеулерін елемеу

Жарамсыз акционерді енгізу немесе акцияның екінші класын құру S-corp мәртебесін қатерге тігеді.

5. Жалақы мен есеп жүргізу күрделілігін елемеу

S corporation - бір рет жасап, ұмытып кететін құрылым емес. Бухгалтерлік және жалақы процесін жыл бойы мұқият басқару қажет.

S-Corp сізге сай ма?

S-corp таңдауы пайдалы бизнесті үшін мықты қадам болуы мүмкін, әсіресе ие салық тиімділігі мен жауапкершіліктен қорғау арасындағы жақсы тепе-теңдікті қаласа.

Ол мына жағдайда жақсы сай келуі мүмкін:

• Бизнестің болжамды пайдасы бар
• Ие бизнесте белсенді жұмыс істейді
• Компания жалақы әкімшілігін көтере алады
• Меншік құрылымы IRS жарамдылық ережелеріне сай
• Салық үнемі қосымша сәйкестік шығынынан жоғары болуы ықтимал

Ал мына жағдайда дұрыс болмауы мүмкін:

• Пайда тұрақсыз немесе әлі өте төмен
• Бизнесте бірнеше жарамсыз иелер бар
• Компания меншік немесе пайда бөлу құрылымында барынша икемділік қалайды
• Ие жалақы міндеттемелері мен корпоративтік есептерді қаламайды

Шешімді салықтық әрі операциялық шындықтарды ескере отырып қабылдау керек.

Zenind қалай көмектесе алады

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін дұрыс ұйымдық нысанды таңдау көбіне таза formation-нан басталып, кейін салық жоспарлауға ұласады.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та LLC және corporation құруға түсінікті әрі тиімді процесспен көмектеседі. Егер сіздің бизнесіңіз S-corp мәртебесі мағыналы бола бастайтын кезеңге жақындаса, Zenind сенімді формациялық негізден бастауға көмектеседі, сонда сіз және сіздің салық кеңесшіңіз келесі қадамды сеніммен бағалай аласыз.

Formation қолдауы мен саналы салық жоспарлаудың мұндай үйлесімі қажетсіз сәйкестік мәселелерін туғызбай өсуді көздеген кезде әсіресе пайдалы.

Қорытынды ойлар

S-corp мәртебесін таңдау тек салық стратегиясы ғана емес. Бұл сіздің өзіңізге қалай жалақы төлейтініңізге, салықты қалай тапсыратыныңызға және жыл бойы компанияңызды қалай басқаруға әсер ететін бизнес шешімі.

Дұрыс бизнес үшін артықшылықтар айтарлықтай болуы мүмкін. Қате бизнес үшін қосымша күрделілік пайдадан басым түсуі мүмкін. S-corp таңдауды қарастырудың ең жақсы уақыты - бизнесіңіз пайда тұрақты болған, меншік құрылымы қарапайым болған және үнем сәйкестік шығындарын ақтайтын сәт.

Егер бизнесіңіз дайын ба, соған сенімді болмасаңыз, Form 2553 тапсырар алдында кірісіңізді, жалақы қажеттіліктеріңізді және меншік құрылымыңызды қарап шығыңыз.

Бүгінгі ойластырылған орнату кейін уақытты, ақшаны және түзетулерді үнемдеуі мүмкін.