Potrebujem EIN? Praktický sprievodca pre nové podniky v USA

Začiatok podnikania v Spojených štátoch prináša dlhý zoznam rozhodnutí a jednou z najčastejších otázok je, či potrebujete Employer Identification Number, teda EIN. Krátka odpoveď je, že mnohé podniky ho potrebujú, ale nie každý podnik je povinný ho mať. Záleží na vašej právnej forme, plánoch na zamestnávanie, daňových povinnostiach a potrebách pri bankovníctve.

Ak zakladáte novú spoločnosť, skoré pochopenie požiadavky na EIN vám môže neskôr ušetriť čas. Pomôže vám dokončiť federálnu daňovú registráciu, otvoriť podnikové finančné účty a udržať si poriadok, keď bude váš podnik rásť.

Čo je EIN?

EIN je federálne daňové identifikačné číslo, ktoré vydáva IRS na identifikáciu podnikateľského subjektu. Niekedy sa nazýva aj federálne daňové identifikačné číslo. Podniky ho používajú na daňové vykazovanie, vzťahy s bankami a ďalšie oficiálne podania.

Predstavte si ho ako podnikový ekvivalent čísla Social Security pre daňovú administratívu. V mnohých prípadoch sa EIN stáva jedným z prvých čísel, ktoré budete používať po založení spoločnosti.

Kto EIN zvyčajne potrebuje?

IRS vyžaduje EIN v niekoľkých bežných situáciách. Zvyčajne ho potrebujete, ak váš podnik:

• Má zamestnancov
• Musí platiť dane zo zamestnania, spotrebné dane alebo niektoré dane z alkoholu, tabaku a strelných zbraní
• Zráža dane z príjmu iného než mzdy vyplácané nerezidentnému cudzinci
• Funguje ako partnerstvo
• Funguje ako korporácia
• Funguje ako LLC vo väčšine prípadov
• Funguje ako oslobodená organizácia od daní
• Funguje ako pozostalostné konanie alebo trust, s obmedzenými výnimkami pre niektoré odvolateľné trusty vlastnené poskytovateľom
• Funguje ako dôchodkový plán, IRA, real estate mortgage investment conduit alebo družstvo farmárov

Pre mnohé novo založené spoločnosti je odpoveď áno jednoducho preto, že samotný typ subjektu EIN vyžaduje.

Typy podnikov, ktoré EIN zvyčajne potrebujú

LLC

Spoločnosti s ručením obmedzeným zvyčajne potrebujú EIN, najmä ak majú viac ako jedného spoločníka, zamestnávajú ľudí alebo si otvárajú podnikový bankový účet. Aj jednočlenná LLC môže EIN potrebovať v závislosti od toho, ako je zdaňovaná alebo či ho vyžaduje banka alebo licenčný úrad.

Korporácie

Korporácie EIN vo všeobecnosti potrebujú. Platí to bez ohľadu na to, či ide o C corporation alebo S corporation. EIN sa používa na daňové priznania a ďalšie administratívne úlohy podniku.

Partnerstvá

Partnerstvo potrebuje EIN, pretože IRS ho na daňové účely považuje za samostatný podnikateľský subjekt.

Neziskové a oslobodené organizácie

Organizácie oslobodené od daní potrebujú EIN aj vtedy, ak nemajú zamestnancov. Je to súčasť federálneho procesu založenia a používa sa pri podaniach voči IRS a v organizačných záznamoch.

Pozostalosti a trusty

Niektoré pozostalosti a trusty vyžadujú vlastné EIN. Presné pravidlo závisí od typu trustu a od toho, ako je štruktúrovaný.

Kedy môže byť EIN užitočné, aj keď ho nemusíte mať

Aj keď IRS EIN striktne nevyžaduje, existujú dobré dôvody požiadať oň aj tak.

Na ochranu vášho osobného SSN

Mnohí živnostníci uprednostňujú používanie EIN namiesto zdieľania čísla Social Security s bankami, dodávateľmi a inými tretími stranami. Podnikanie tak môže pôsobiť prehľadnejšie a súkromnejšie.

Na otvorenie podnikového bankového účtu

Banky často žiadajú EIN predtým, než vám umožnia otvoriť podnikový bežný účet. Požiadavky sa líšia podľa inštitúcie, ale EIN je často súčasťou vstupného procesu.

Na vybavenie štátnych a miestnych podaní

Niektoré štátne úrady, licenčné úrady a daňové oddelenia môžu EIN požadovať aj vtedy, keď ho federálne pravidlá nevyžadujú.

Na prípravu rastu

Aj keď začínate v malom, je užitočné mať EIN pripravené ešte pred prijímaním zamestnancov, zmenou daňového statusu alebo rozširovaním do nových povinností v oblasti compliance.

Kedy EIN možno nepotrebujete

Živnostník bez zamestnancov a bez špeciálnych federálnych daňových povinností EIN potrebovať nemusí. V takom prípade môže vlastník často fungovať pod vlastným číslom Social Security.

Napriek tomu si mnohí živnostníci EIN aj tak volia, pretože uľahčuje bankovníctvo, vedenie záznamov a ochranu súkromia.

Ak je váš podnik LLC, korporácia, partnerstvo, nezisková organizácia alebo iný subjekt, ktorý IRS uznáva ako subjekt s vlastným identifikátorom, mali by ste počítať s tým, že EIN budete musieť získať.

Ako požiadať o EIN

IRS ponúka bezplatný proces žiadosti o EIN. Vo všeobecnosti sú kroky jednoduché:

1. Ak zakladáte LLC, korporáciu alebo partnerstvo, najprv založte svoj podnikateľský subjekt.
2. Pripravte si oficiálny názov podniku, adresu a údaje o zodpovednej osobe.
3. Vyplňte žiadosť IRS.
4. Po pridelení používajte EIN na daňové a bankové účely.

Pre mnohé podniky je možné žiadosť vyplniť online. V iných prípadoch môžu byť k dispozícii aj možnosti faxu alebo pošty.

Kedy požiadať

Načasovanie je dôležité. Ak zakladáte novú spoločnosť, je zvyčajne rozumné požiadať o EIN krátko po tom, čo je subjekt právne založený.

Tak budete môcť číslo použiť, keď budete:

• Otevírať bankový účet
• Registrovať sa na štátne dane, ak je to potrebné
• Žiadať o podnikateľské licencie
• Zamestnávať ľudí
• Podávať federálne daňové formuláre

Príliš dlhé odkladanie môže spomaliť ďalšie kroky pri zakladaní, ktoré od EIN závisia.

Čo môžete s EIN robiť hneď

Po pridelení sa EIN zvyčajne dá okamžite použiť na mnoho podnikateľských potrieb, vrátane:

• Otvorenia podnikového bankového účtu
• Žiadostí o licencie a povolenia
• Podania určitých daňových priznaní poštou

Niektoré elektronické daňové systémy a spôsoby zasielania vkladov môžu vyžadovať krátke obdobie, kým úplne rozpoznajú nové EIN, preto je dobré plánovať vopred, ak má vaše spustenie pevný termín.

Bežné chyby pri EIN, ktorým sa treba vyhnúť

Žiadosť pred založením subjektu

Ak zakladáte LLC, korporáciu alebo partnerstvo, najprv podnik založte. IRS očakáva, že právny subjekt bude existovať predtým, než požiadate o EIN.

Použitie nesprávneho daňového čísla

Nepoužívajte osobné číslo Social Security tam, kde sa vyžaduje podnikové EIN. Môže to spôsobiť problémy pri podaniach a neskorší zmätok.

Predpoklad, že zmena názvu vyžaduje nové EIN

Zmena názvu podniku alebo adresy zvyčajne nevyžaduje nové EIN. Zmeny vlastníctva alebo štruktúry skôr môžu viesť k potrebe nového čísla.

Získanie viacerých EIN bez jasného dôvodu

Podnikateľský subjekt by mal vo všeobecnosti mať len jedno EIN. Ak si nie ste istí, ktoré číslo použiť, pred novou žiadosťou si dôkladne overte štruktúru podniku.

Potrebujete neskôr nové EIN?

Zvyčajne nie. Zmena názvu podniku alebo adresy si spravidla nevyžaduje nové EIN.

Nové EIN je pravdepodobnejšie potrebné pri zmene vlastníctva alebo štruktúry, napríklad keď:

• Živnostník založí korporáciu
• Partnerstvo sa zmení na korporáciu
• Korporácia prejde výraznou štrukturálnou zmenou
• Vznikne nový subjekt pri fúzii alebo reorganizácii

Ak sa váš podnik významne zmení, oplatí sa overiť, či IRS očakáva nové číslo.

Najčastejšie otázky nových zakladateľov o EIN

Je EIN to isté ako podnikateľská licencia?

Nie. EIN je federálne daňové ID. Podnikateľská licencia je samostatné oprávnenie, ktoré môže vydávať štát, okres alebo mesto.

Je EIN to isté ako registrácia podniku?

Nie. Založenie alebo registrácia vytvára právny subjekt. EIN identifikuje tento subjekt na federálne daňové účely.

Môžem používať EIN na všetko?

Nie. Niektoré podania stále vyžadujú iné čísla, napríklad štátne daňové čísla alebo čísla účtov licencií.

Potrebujú všetky neziskové organizácie EIN?

Áno. Neziskové a oslobodené subjekty vo všeobecnosti potrebujú EIN, aj keď nemajú zamestnancov.

Ako Zenind zapadá do procesu

Pre zakladateľov je otázka EIN zvyčajne súčasťou väčšieho kontrolného zoznamu pri zakladaní podniku. Ak spúšťate LLC, korporáciu alebo neziskovú organizáciu, Zenind vám môže pomôcť riadiť počiatočné administratívne kroky pri zakladaní podniku v USA.

To je dôležité, pretože EIN zvyčajne nie je izolovaná úloha. Zvyčajne je súčasťou zakladacích podaní, nastavenia compliance, prípravy na bankovníctvo a registrácie na úrovni štátu. Keď tieto kroky prebehnu v správnom poradí, spustenie je plynulejšie a znižuje sa riziko zbytočných oneskorení.

Záverečné zhrnutie

EIN pravdepodobne potrebujete, ak má váš podnik zamestnancov, funguje ako partnerstvo alebo korporácia, alebo spadá do jednej z kategórií IRS, ktoré ho vyžadujú. Aj keď EIN striktne nepotrebujete, môže byť užitočné pre bankovníctvo, súkromie a štátny compliance.

Ak zakladáte novú spoločnosť, najbezpečnejší postup je najprv skontrolovať typ subjektu, potvrdiť daňové povinnosti a požiadať o EIN hneď po právnom založení podniku.