Washington State dane z podnikania a daň z predaja pre LLC: čo majitelia potrebujú vedieť

Založenie Washington LLC je len prvý krok. Keď vaša firma začne fungovať, potrebujete jasný plán pre štátne a federálne dane, výber dane z predaja, mzdové povinnosti a priebežné podania. Washington je často vnímaný ako daňovo priaznivý štát, pretože nemá daň z osobného príjmu ani tradičnú daň z príjmu právnických osôb, to však neznamená, že vlastníci LLC môžu ignorovať daňové povinnosti.

Washington LLC môžu stále podliehať business and occupation tax, dani z maloobchodného predaja, use tax a mzdovým daniam. Na federálnej úrovni sa väčšina LLC považuje za pass-through entity, čo znamená, že vlastníci vykazujú príjem z podnikania vo vlastných priznaniach, pokiaľ si nezvolia iné daňové zaradenie.

Táto príručka vysvetľuje hlavné dane, ktoré sa môžu vzťahovať na Washington LLC, ako funguje daň z predaja a čo by mali majitelia urobiť, aby zostali v súlade s pravidlami.

Ako fungujú dane Washington LLC

LLC je podniková forma, nie daňová klasifikácia sama osebe. Na daňové účely sa LLC zvyčajne posudzuje jedným z týchto spôsobov:

• ako disregarded entity, ak má jedného vlastníka
• ako partnership, ak má viacerých vlastníkov
• ako corporation, ak si zvolí korporačné daňové zaobchádzanie

Pri štandardnom pass-through nastavení LLC spravidla neplatí federálnu daň z príjmu zo ziskov z podnikania. Namiesto toho zisky a straty prechádzajú na vlastníkov, ktorí ich uvádzajú vo svojich osobných daňových priznaniach.

To však neznamená, že podnikové dane zanikajú. Len sa mení to, kto príjem vykazuje a ako sa daň vypočítava.

Dane Washington State, ktoré sa môžu uplatniť

Washington nemá daň z osobného príjmu ani štandardnú daň z príjmu právnických osôb, ale LLC môžu aj tak niesť zodpovednosť za viaceré štátne dane podľa povahy podnikania.

Business and Occupation Tax

Washington business and occupation tax, často nazývaná B&O tax, je daň z hrubých príjmov. To znamená, že sa vo všeobecnosti počíta z toho, čo podnik prijme, nie zo zisku po odpočítaní nákladov.

Toto je dôležitý rozdiel oproti dani z príjmu. Pri dani z hrubých príjmov mnohé bežné náklady na prevádzku podniku, ako nájom, materiál, mzdy, marketing a režijné náklady, neznižujú základ dane tak, ako by to bolo pri systéme dane z príjmu.

Sadzba, ktorá sa na váš podnik uplatní, môže závisieť od typu činnosti. Rôzne podnikateľské kategórie môžu byť zdaňované odlišne, preto je dôležité určiť správnu kategóriu pre vašu spoločnosť a nespoliehať sa na to, že pre každý podnik platí rovnaká sadzba.

Pre mnohých vlastníkov LLC je B&O tax jednou z najčastejšie prehliadaných povinností, pretože sa uplatňuje aj vtedy, keď podnik nie je výrazne ziskový.

Daň z maloobchodného predaja

Ak vaša LLC predáva zdaniteľný tovar alebo zdaniteľné služby vo Washingtone, možno budete musieť vyberať retail sales tax od zákazníkov a odviesť ju štátu.

Daň z predaja sa účtuje v mieste predaja a spravidla ju znáša kupujúci, ale podnik zodpovedá za správny výber, vykázanie a odvedenie dane. Suma môže závisieť od lokality, pretože miestne jurisdikcie môžu k štátnej časti pripočítať vlastné sadzby.

Daň z predaja je najdôležitejšia najmä pre podniky, ktoré predávajú:

• hmotný tovar
• niektoré digitálne produkty alebo digitálne služby podľa klasifikácie
• zdaniteľné maloobchodné služby
• balíky, ktoré obsahujú zdaniteľné aj nezdaniteľné položky

Bežnou chybou je predpokladať, že všetko, čo LLC predá, je zdaniteľné. V praxi závisí zdaniteľnosť od produktu, typu služby a od toho, ako je transakcia štruktúrovaná. Ak podnik predáva vo viacerých jurisdikciách, rozdiely v miestnych sadzbách môžu ovplyvniť aj to, koľko dane treba vybrať.

Use Tax

Use tax je protipól dane z predaja. Môže sa uplatniť, keď podnik kúpi tovar alebo služby na použitie vo Washingtone, ale pri nákupe nebola vybraná daň z predaja.

To sa často stáva pri nákupoch od dodávateľov mimo štátu, online predajcov alebo dodávateľov, ktorí neúčtovali washingtonskú daň z predaja. Ak sa položka používa vo Washingtone a nebola zaplatená kvalifikujúca daň z predaja, môže byť splatná use tax.

Use tax je dôležitá, pretože bráni tomu, aby sa podniky vyhli dani len tým, že nakúpia mimo štátu alebo od predajcu, ktorý daň nevyberá.

Mzdové a zamestnanecké dane

Ak vaša LLC zamestnáva pracovníkov, začínajú sa uplatňovať ďalšie daňové povinnosti.

Možno budete musieť riešiť:

• federálne zrážky dane z príjmu
• zrážky na Social Security a Medicare
• federálnu daň z nezamestnanosti
• washingtonské daňové povinnosti súvisiace so zamestnancami
• vykazovanie miezd a mzdové podania

Tieto povinnosti sú oddelené od zdanenia vlastníkov. Aj keď je LLC pass-through entity, zamestnanci vytvárajú vlastný súbor pravidiel pre mzdovú administratívu.

Nezávislí dodávatelia sa posudzujú odlišne od zamestnancov, ale toto rozlíšenie sa musí robiť opatrne. Nesprávna klasifikácia pracovníka môže viesť k daňovým, mzdovým a compliance problémom.

Federálne dane pre vlastníkov Washington LLC

To, že Washington nemá štátnu daň z príjmu, môže pôsobiť jednoducho, ale federálna stránka je stále dôležitá.

Self-Employment Tax

Vlastníci, ktorí v podniku aktívne pracujú, môžu byť povinní platiť self-employment tax zo svojho podielu na zisku. Táto daň financuje Social Security a Medicare a zvyčajne sa spája s príjmami zo samostatnej zárobkovej činnosti, nie s bežnou mzdou.

Ak ste vlastníkom a zároveň vykonávate významnú prácu v podniku, táto daň sa môže uplatniť aj v prípade, že spoločnosť je organizovaná ako LLC.

Federálna daň z príjmu

Okrem self-employment tax vlastníci zvyčajne platia aj federálnu daň z príjmu zo zdaniteľného podnikateľského príjmu. Výška závisí od celkového príjmu vlastníka, odpočtov, stavu podania a daňového zaobchádzania s entitou.

Vlastníci by mali oddeliť firemné a osobné financie a viesť úplné záznamy. Prehľadné účtovníctvo uľahčuje správne vykazovanie príjmov a uplatnenie legitímnych odpočtov.

Voľba korporačného daňového zaobchádzania

Niektoré LLC sa rozhodnú byť na federálne daňové účely zdaňované ako S corporation alebo C corporation. To môže zmeniť spôsob vykazovania príjmov a môže ovplyvniť mzdové zaobchádzanie vlastníkov, distribúcie aj expozíciu voči self-employment tax.

Táto voľba nie je automaticky lepšia. V niektorých prípadoch môže priniesť úspory, ale zároveň pridáva administratívne požiadavky a mzdové povinnosti. Správna voľba závisí od tržieb, úrovne zisku, vlastníckej štruktúry a dlhodobých plánov.

Kedy sa musí Washington LLC zaregistrovať na dane

Vaša LLC sa možno bude musieť registrovať na dane ešte pred prvým predajom, prijatím prvého zamestnanca alebo podpisom prvého zmluvného vzťahu so zákazníkom.

Bežné spúšťače zahŕňajú:

• predaj zdaniteľného tovaru alebo služieb vo Washingtone
• zamestnávanie pracovníkov v štáte
• fyzickú prítomnosť, napríklad kanceláriu, sklad alebo predajňu
• splnenie štátnych registračných požiadaviek pre podnikateľskú činnosť
• expanziu na nové trhy, kde sa uplatňujú pravidlá výberu dane

Spoločnosť, ktorá pôsobí vo Washingtone, ale predáva do iných štátov, môže tiež potrebovať zohľadniť daňové pravidlá mimo Washingtonu. Viacštátne predaje môžu vytvárať ďalšie registračné a nexus povinnosti.

Praktický kontrolný zoznam pre súlad s daňou z predaja

Jednoduchý proces compliance môže zabrániť drahým chybám neskôr.

1. Zaregistrujte podnik pre správne štátne daňové účty.
2. Určte, či je každý produkt alebo služba zdaniteľná.
3. Nastavte pokladničný alebo fakturačný systém tak, aby vyberal správnu daň.
4. Použite správnu miestnu sadzbu podľa detailov transakcie.
5. Podávajte priznania načas, aj počas slabších období, ak je to požadované.
6. Udržujte faktúry, osvedčenia o oslobodení a záznamy o nákupoch prehľadne usporiadané.
7. Pri každom pridaní nového produktu alebo služby prehodnoťte daňové zaobchádzanie.

Najväčším rizikom zvyčajne nie je samotná daň. Je to nekonzistentnosť, ktorá vzniká vtedy, keď firma rastie rýchlejšie než jej compliance proces.

Bežné chyby, ktoré robia vlastníci Washington LLC

Aj skúsení vlastníci robia daňové chyby, ktorým sa dá vyhnúť.

Predpoklad, že bez dane z príjmu neexistuje žiadna daň

Washington síce nemá daň z osobného ani korporačného príjmu, ale B&O tax, daň z predaja, use tax a mzdové dane môžu stále platiť.

Zámena hrubých príjmov so ziskom

B&O tax sa nepočíta zo zisku. Ak plánujete len podľa čistého zisku, môžete podhodnotiť to, čo dlhujete.

Výber dane z predaja pri nesprávnej sadzbe

Keďže miestne sadzby sa môžu líšiť, používanie jednej rovnej sadzby pre všetky predaje môže viesť k nedoplatkom alebo preplatkom.

Ignorovanie nákupov mimo štátu

Nákup vybavenia alebo zásob online neznamená, že daň zaniká. Ak daň z predaja nebola vybraná, môže byť splatná use tax.

Opomenutie mzdových povinností

Po prijatí zamestnancov sa zrážky a vykazovanie miezd stávajú povinnými. Chyby v mzdách sa môžu rýchlo predražiť.

Ako môže pomôcť Zenind

Zenind pomáha podnikateľom zakladať a spravovať ich spoločnosti s praktickou podporou pri úlohách súvisiacich s compliance. Pre vlastníkov Washington LLC to znamená jednoduchšiu cestu k:

• správnemu založeniu spoločnosti
• udržiavaniu prehľadu o termínoch compliance
• zachovaniu požiadaviek na registered agent a podania
• udržaniu poriadku v obchodných záznamoch a vlastníckych údajoch

Takáto štruktúra je dôležitá, pretože daňový súlad je jednoduchší, keď je firma od začiatku správne nastavená.

FAQ

Má Washington štátnu daň z príjmu?

Nie. Washington nemá daň z osobného príjmu ani štandardnú daň z príjmu právnických osôb.

Platí daň z predaja pre všetky Washington LLC?

Nie. Daň z predaja sa uplatní len vtedy, ak podnik predáva zdaniteľný tovar alebo zdaniteľné služby.

Je B&O tax založená na zisku?

Nie. B&O tax sa vo všeobecnosti počíta z hrubých príjmov, nie z čistého zisku.

Platí vlastník LLC federálne dane zo zisku?

Áno. Vo väčšine štandardných daňových nastavení vlastníci vykazujú príjem z podnikania vo svojich osobných federálnych priznaniach.

Čo ak moja LLC tento mesiac nemala žiadne tržby?

Stále môžete mať povinnosť podať priznanie, podľa vášho registračného statusu a podľa toho, či štát vyžaduje pravidelné podania.

Záverečné myšlienky

Dane Washington LLC sú zvládnuteľné, keď rozumiete rozdielu medzi daňou z hrubých príjmov, daňou z predaja, use tax, mzdovými povinnosťami a federálnym pass-through zdaňovaním. Kľúčom je nespoliehať sa na to, že jedno daňové pravidlo pokrýva všetko.

Ak budete mať registrácie aktuálne, správne klasifikovať predaje a viesť spoľahlivé záznamy, môžete znížiť riziko compliance problémov a sústrediť sa na vedenie podniku. Pre mnohých vlastníkov je najlepší čas vybudovať daňový proces ešte predtým, ako firma začne rásť.