Washingtons delstatliga företagsskatter och omsättningsskatt för LLC:er: Det här behöver ägare veta

Att bilda en LLC i Washington är bara första steget. När verksamheten väl är igång behöver du en tydlig plan för delstatliga och federala skatter, insamling av omsättningsskatt, löneförpliktelser och löpande deklarationer. Washington uppfattas ofta som en skattevänlig delstat eftersom den inte har någon personlig inkomstskatt eller traditionell bolagsskatt, men det betyder inte att LLC-ägare kan ignorera skatteefterlevnad.

Washington-LLC:er kan fortfarande vara skyldiga att betala business and occupation tax, retail sales tax, use tax och lönerelaterade skatter. På federal nivå behandlas de flesta LLC:er som genomströmningsenheter, vilket innebär att ägarna redovisar verksamhetens inkomster i sina egna deklarationer om de inte väljer en annan skattemässig klassificering.

Den här guiden förklarar de viktigaste skatterna som kan gälla för Washington-LLC:er, hur omsättningsskatt fungerar och vad ägare bör göra för att hålla sig följsamma.

Så fungerar skatterna för en LLC i Washington

En LLC är en företagsform, inte i sig en skattemässig klassificering. I skattesammanhang behandlas en LLC vanligtvis på något av följande sätt:

• Som en disregarded entity om den har en ensam ägare
• Som ett partnerskap om den har flera ägare
• Som ett bolag om den väljer bolagsbeskattning

I en standardiserad genomströmningslösning betalar LLC:n vanligtvis inte federal inkomstskatt på vinsten i verksamheten. I stället förs vinster och förluster vidare till ägarna, som redovisar dem i sina personliga deklarationer.

Detta tar inte bort företagsskatterna. Det ändrar bara vem som redovisar inkomsten och hur skatten beräknas.

Delstatliga skatter i Washington som kan gälla

Washington har ingen personlig inkomstskatt eller vanlig bolagsskatt, men LLC:er kan ändå ansvara för flera delstatliga skatter beroende på verksamhetens art.

Business and Occupation Tax

Washingtons Business and Occupation tax, ofta kallad B&O-skatt, är en skatt på bruttointäkter. Det innebär att den i allmänhet baseras på vad företaget drar in, inte på vinst efter kostnader.

Detta är en viktig skillnad jämfört med inkomstskatt. Under en skatt på bruttointäkter minskar många vanliga kostnader för att driva verksamheten, såsom hyra, förbrukningsmaterial, arbetskraft, marknadsföring och overhead, inte skatteunderlaget på samma sätt som de skulle göra i ett inkomstskattesystem.

Den skattesats som tillämpas på ditt företag kan bero på vilken typ av verksamhet du bedriver. Olika verksamhetskategorier kan beskattas olika, så det är viktigt att identifiera rätt kategori för ditt företag i stället för att anta att en skattesats gäller för alla verksamheter.

För många LLC-ägare är B&O-skatt en av de mest förbisedda förpliktelserna eftersom den gäller även när verksamheten inte är särskilt lönsam.

Retail Sales Tax

Om din LLC säljer skattepliktiga varor eller skattepliktiga tjänster i Washington kan du behöva ta ut retail sales tax från kunder och betala in den till delstaten.

Omsättningsskatt tas ut vid försäljningstillfället och förs normalt vidare till köparen, men företaget ansvarar för att samla in, redovisa och betala den korrekt. Beloppet kan variera beroende på plats eftersom lokala jurisdiktioner kan lägga till egna skattesatser ovanpå delstatens andel.

Omsättningsskatt är oftast viktigast för företag som säljer:

• Fysiska varor
• Vissa digitala produkter eller digitala tjänster, beroende på klassificering
• Skattepliktiga detaljhandelstjänster
• Paketlösningar som innehåller både skattepliktiga och icke skattepliktiga poster

Ett vanligt misstag är att anta att allt som säljs av en LLC är skattepliktigt. I praktiken beror skatteplikten på produkten, tjänstetypen och hur transaktionen är uppbyggd. Om ditt företag säljer i flera jurisdiktioner kan lokala skillnader i skattesatser också påverka hur mycket skatt som måste tas ut.

Use Tax

Use tax är motsvarigheten till omsättningsskatt. Den kan gälla när ett företag köper varor eller tjänster för användning i Washington men där omsättningsskatt inte togs ut vid köpet.

Detta uppstår ofta när varor köps från leverantörer utanför delstaten, onlineförsäljare eller leverantörer som inte tog ut Washingtons omsättningsskatt. Om varan används i Washington och ingen kvalificerande omsättningsskatt betalades kan use tax i stället vara skyldig.

Use tax är viktig eftersom den förhindrar att företag undviker skatt bara genom att köpa utanför delstaten eller från en säljare som inte tar ut omsättningsskatt.

Löne- och arbetsgivaravgifter

Om din LLC anställer medarbetare börjar ytterligare skatteansvar att gälla.

Du kan behöva hantera:

• Federal inkomstskatteavdrag
• Avdrag för Social Security och Medicare
• Federal unemployment tax
• Delstatliga arbetsgivarrelaterade skatteförpliktelser i Washington
• Lönerapportering och löpande arbetsgivardeklarationer

Dessa krav är separata från ägarnas beskattning. Även om LLC:n är en genomströmningsenhet skapar anställda sina egna regler för löneefterlevnad.

Oberoende kontraktörer behandlas annorlunda än anställda, men den skillnaden måste göras noggrant. Felklassificering av en arbetstagare kan skapa skatte-, löne- och efterlevnadsproblem.

Federala skatter för ägare av Washington-LLC:er

Washingtons avsaknad av delstatlig inkomstskatt kan få delstatssidan att verka enkel, men den federala sidan är fortfarande viktig.

Self-Employment Tax

Ägare som arbetar aktivt i verksamheten kan vara skyldiga att betala self-employment tax på sin andel av vinsten. Denna skatt bidrar till att finansiera Social Security och Medicare och kopplas vanligtvis till inkomster som tjänas genom egen näringsverksamhet snarare än traditionell lön.

Om du är ägaren och samtidigt utför betydande arbete i verksamheten kan denna skatt gälla även om bolaget är organiserat som en LLC.

Federal Income Tax

Utöver self-employment tax betalar ägare i allmänhet federal inkomstskatt på skattepliktig verksamhetsinkomst. Beloppet beror på ägarens totala inkomst, avdrag, deklarationsstatus och vilken skattemässig behandling enheten har.

Ägare bör hålla företagets och privatpersonens ekonomi åtskilda och föra fullständiga register. Tydlig bokföring gör det lättare att redovisa inkomster korrekt och göra legitima avdrag.

Att välja bolagsbeskattning

Vissa LLC:er väljer att beskattas som ett S-bolag eller C-bolag för federala skatteändamål. Det kan förändra hur inkomsten redovisas och kan påverka löneuttag för ägare, utdelningar och exponering för self-employment tax.

Detta val är inte automatiskt bättre. Det kan ge besparingar i vissa fall, men det medför också mer administration och löneförpliktelser. Det rätta valet beror på omsättning, vinstnivå, ägarstruktur och långsiktiga planer.

När en Washington-LLC måste registrera sig för skatter

Din LLC kan behöva skatteregistrering innan den gör sin första försäljning, anställer sin första medarbetare eller skriver sitt första kundavtal.

Vanliga utlösande faktorer är:

• Försäljning av skattepliktiga varor eller tjänster i Washington
• Anställning av personal i delstaten
• Närvaro i form av kontor, lager eller butikslokal
• Uppfyllande av delstatliga registreringskrav för affärsverksamhet
• Expansion till nya marknader där regler för skatteuppbörd gäller

Ett företag som bedriver verksamhet i Washington men säljer till andra delstater kan också behöva beakta skatteregler utanför Washington. Försäljning i flera delstater kan skapa ytterligare deklarationskrav och nexus-frågor.

En praktisk checklista för omsättningsskatt

En enkel efterlevnadsprocess kan förhindra kostsamma misstag längre fram.

1. Registrera företaget för rätt delstatliga skattekonton.
2. Avgör om varje produkt eller tjänst är skattepliktig.
3. Ställ in ditt kassasystem eller din fakturering så att rätt skatt tas ut.
4. Tillämpa rätt lokal skattesats baserat på transaktionsuppgifterna.
5. Lämna in deklarationer i tid, även under lugna perioder om det krävs.
6. Håll fakturor, undantagsintyg och inköpsunderlag organiserade.
7. Granska skattebehandlingen varje gång du lägger till en ny produkt eller tjänst.

Den största risken är vanligtvis inte själva skatten. Det är den inkonsekvens som uppstår när ett företag växer snabbare än sin efterlevnadsprocess.

Vanliga misstag som ägare av Washington-LLC:er gör

Även erfarna ägare gör skattefel som går att undvika.

Att anta att ingen inkomstskatt betyder ingen skatt

Washington har kanske ingen personlig inkomstskatt eller bolagsskatt, men B&O-skatt, omsättningsskatt, use tax och löneskatter kan fortfarande gälla.

Att blanda ihop bruttointäkter med vinst

B&O-skatt baseras inte på vinst. Om du planerar enbart utifrån nettoinkomst kan du underskatta vad du är skyldig.

Att ta ut omsättningsskatt med fel skattesats

Eftersom lokala skattesatser kan variera kan användning av en enda fast skattesats för all försäljning leda till för låg eller för hög uppbörd.

Att ignorera inköp från andra delstater

Att köpa utrustning eller lager online tar inte bort skatten. Om omsättningsskatt inte togs ut kan use tax vara skyldig.

Att missa löneförpliktelser

När anställda väl har anställts blir källskatteavdrag och lönerapportering obligatoriska. Lönefel kan snabbt bli kostsamma.

Hur Zenind kan hjälpa

Zenind hjälper entreprenörer att bilda och förvalta sina företag med praktiskt stöd för efterlevnadsfokuserade uppgifter. För ägare av Washington-LLC:er innebär det en tydligare väg till:

• Att bilda företaget korrekt
• Att hålla koll på efterlevnadsfrister
• Att upprätthålla registrerad agent och deklarationskrav
• Att hålla ordning på företagsdokument och ägaruppgifter

Den typen av struktur spelar roll eftersom skatteefterlevnad blir enklare när företaget är rätt uppsatt från början.

Vanliga frågor

Har Washington en delstatlig inkomstskatt?

Nej. Washington har varken personlig inkomstskatt eller vanlig bolagsskatt.

Betalar alla Washington-LLC:er omsättningsskatt?

Nej. Omsättningsskatt gäller bara om företaget säljer skattepliktiga varor eller skattepliktiga tjänster.

Är B&O-skatt baserad på vinst?

Nej. B&O-skatt baseras i allmänhet på bruttointäkter, inte på nettovinst.

Betalar LLC-ägare federal skatt på vinster?

Ja. I de flesta standardupplägg redovisar ägarna verksamhetsinkomsten i sina personliga federala deklarationer.

Vad händer om min LLC inte hade någon försäljning den här månaden?

Du kan ändå ha deklarationsskyldigheter, beroende på din registreringsstatus och om delstaten kräver periodiska deklarationer.

Slutord

Skatterna för en LLC i Washington är hanterbara när du förstår skillnaden mellan skatt på bruttointäkter, omsättningsskatt, use tax, löneförpliktelser och federal genomströmningsbeskattning. Nyckeln är att inte anta att en enda skatteregel täcker allt.

Om du håller dina registreringar aktuella, klassificerar din försäljning korrekt och för tillförlitliga register kan du minska efterlevnadsrisken och fokusera på att driva verksamheten. För många ägare är den bästa tiden att bygga upp en skatteprocess innan företaget börjar växa.