Данъци върху бизнеса и данък върху продажбите за LLC в щата Вашингтон: Какво трябва да знаят собствениците

Учредяването на LLC във Вашингтон е само първата стъпка. След като бизнесът ви започне да работи, ви е нужен ясен план за щатските и федералните данъци, събирането на данък върху продажбите, задълженията за заплати и текущите декларации. Вашингтон често се възприема като щат с благоприятен данъчен режим, защото не налага личен данък върху доходите или традиционен корпоративен данък върху доходите, но това не означава, че собствениците на LLC могат да пренебрегнат данъчното съответствие.

LLC във Вашингтон все пак може да дължи business and occupation tax, retail sales tax, use tax и данъци, свързани със заплатите. На федерално ниво повечето LLC се третират като прехвърляеми структури, което означава, че собствениците отчитат бизнес доходите в собствените си декларации, освен ако не изберат различна данъчна класификация.

Това ръководство обяснява основните данъци, които могат да се прилагат за LLC във Вашингтон, как работи данъкът върху продажбите и какво трябва да направят собствениците, за да спазват изискванията.

Как работят данъците за LLC във Вашингтон

LLC е правна форма на бизнес, а не данъчна класификация сама по себе си. За данъчни цели LLC обикновено се третира по един от следните начини:

• Като пренебрегван субект, ако има един собственик
• Като партньорство, ако има няколко собственици
• Като корпорация, ако избере корпоративно данъчно третиране

При стандартна прехвърляща структура LLC по принцип не плаща федерален данък върху доходите от бизнес печалби. Вместо това печалбите и загубите преминават към собствениците, които ги отчитат в личните си данъчни декларации.

Това не премахва бизнес данъците. Просто променя кой декларира дохода и как се изчислява данъкът.

Щатски данъци във Вашингтон, които може да се прилагат

Вашингтон няма личен данък върху доходите или стандартен корпоративен данък върху доходите, но LLC все пак могат да бъдат отговорни за няколко щатски данъка в зависимост от естеството на бизнеса.

Business and Occupation Tax

Business and Occupation tax във Вашингтон, често наричан B&O tax, е данък върху брутните приходи. Това означава, че обикновено се основава на това, което бизнесът получава, а не на печалбата след разходите.

Това е основна разлика спрямо данъка върху доходите. При данък върху брутните приходи много обичайни разходи за управление на бизнеса, като наем, консумативи, труд, маркетинг и режийни разходи, не намаляват данъчната основа по същия начин, както при система с данък върху доходите.

Ставката, която се прилага за вашия бизнес, може да зависи от вида дейност, която извършвате. Различните бизнес категории могат да се облагат по различен начин, затова е важно да определите правилната категория за вашата компания, вместо да приемате, че една ставка важи за всеки бизнес.

За много собственици на LLC B&O tax е едно от най-често пренебрегваните задължения, защото се прилага дори когато бизнесът не е особено печеливш.

Retail Sales Tax

Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или облагаеми услуги във Вашингтон, може да се наложи да събирате retail sales tax от клиентите и да го превеждате на щата.

Данъкът върху продажбите се начислява в момента на продажбата и обикновено се прехвърля върху купувача, но бизнесът носи отговорност за правилното му събиране, отчитане и плащане. Дължимата сума може да варира според местоположението, защото местните юрисдикции могат да добавят свои собствени ставки към щатската част.

Данъкът върху продажбите обикновено е най-важен за бизнеси, които продават:

• Материални стоки
• Някои цифрови продукти или цифрови услуги, в зависимост от класификацията
• Облагаеми търговски услуги
• Пакети, които включват както облагаеми, така и необлагаеми елементи

Честа грешка е да се предполага, че всичко, което LLC продава, е облагаемо. На практика облагаемостта зависи от продукта, вида услуга и начина, по който е структурирана сделката. Ако бизнесът ви продава в няколко юрисдикции, разликите в местните ставки също могат да повлияят на размера на събрания данък.

Use Tax

Use tax е аналогът на данъка върху продажбите. Той може да се прилага, когато бизнес купува стоки или услуги за използване във Вашингтон, но данък върху продажбите не е бил начислен в момента на покупката.

Това често се случва при покупки от доставчици извън щата, онлайн търговци или доставчици, които не са начислили данък върху продажбите във Вашингтон. Ако артикулът се използва във Вашингтон и не е платен квалифициращ данък върху продажбите, вместо това може да се дължи use tax.

Use tax е важен, защото предотвратява избягването на данъци само чрез покупка извън щата или от продавач, който не събира данък върху продажбите.

Данъци върху заплатите и заетостта

Ако вашето LLC наема служители, започват да се прилагат допълнителни данъчни задължения.

Може да се наложи да се справяте с:

• Федерално удържане на данък върху доходите
• Удържане за Social Security и Medicare
• Федерален данък за безработица
• Щатски данъчни задължения, свързани със заетостта във Вашингтон
• Отчитане на заплати и декларации за ведомост

Тези изисквания са отделни от данъчното третиране на собствениците. Дори ако LLC е прехвърлящ субект, наличието на служители създава собствен набор от правила за съответствие при заплатите.

Независимите изпълнители се третират различно от служителите, но тази разлика трябва да бъде направена внимателно. Неправилната класификация на работник може да доведе до данъчни, трудови и регулаторни проблеми.

Федерални данъци за собственици на LLC във Вашингтон

Липсата на щатски данък върху доходите във Вашингтон може да направи щатската част да изглежда проста, но федералната страна все още е важна.

Данък за самостоятелна заетост

Собствениците, които активно работят в бизнеса, могат да дължат данък за самостоятелна заетост върху своя дял от печалбите. Този данък подпомага Social Security и Medicare и обикновено е свързан с доходи от самостоятелна заетост, а не с традиционни заплати.

Ако вие сте собственик и също така извършвате съществена работа в бизнеса, този данък може да се прилага дори ако компанията е организирана като LLC.

Федерален данък върху доходите

Освен данъка за самостоятелна заетост, собствениците обикновено дължат федерален данък върху доходите върху облагаемия бизнес доход. Размерът зависи от общия доход на собственика, приспаданията, статуса на подаване и данъчното третиране на структурата.

Собствениците трябва да държат бизнес и личните финанси разделени и да поддържат пълна документация. Ясното счетоводство улеснява точното отчитане на доходите и заявяването на законни приспадания.

Избор на корпоративно данъчно третиране

Някои LLC избират да бъдат облагани като S corporation или C corporation за федерални данъчни цели. Това може да промени начина, по който се отчита доходът, и може да повлияе върху заплащането на собственика, разпределенията и експозицията към данък за самостоятелна заетост.

Този избор не е автоматично по-добър. В някои случаи може да доведе до спестявания, но също така добавя административни изисквания и задължения за ведомост. Правилният избор зависи от приходите, нивото на печалба, структурата на собствеността и дългосрочните планове.

Кога LLC във Вашингтон трябва да се регистрира за данъци

Вашето LLC може да се наложи да се регистрира за данъци още преди първата продажба, преди да наеме първия си служител или преди да подпише първия си клиентски договор.

Чести поводи за това са:

• Продажба на облагаеми стоки или услуги във Вашингтон
• Наемане на служители в щата
• Наличие на физическо присъствие, като офис, склад или магазин
• Изпълнение на щатските изисквания за регистрация за бизнес дейност
• Разширяване на нови пазари, където се прилагат правила за събиране на данъци

Компания, която оперира във Вашингтон, но продава и в други щати, може също да трябва да се съобрази с данъчни правила извън Вашингтон. Многощатските продажби могат да създадат допълнителни задължения за подаване и nexus въпроси.

Практически контролен списък за съответствие с данъка върху продажбите

Един прост процес за съответствие може да предотврати скъпи грешки по-късно.

1. Регистрирайте бизнеса за съответните щатски данъчни сметки.
2. Определете дали всеки продукт или услуга е облагаем.
3. Настройте системата си за касови продажби или фактуриране да събира правилния данък.
4. Прилагайте правилната местна ставка според подробностите на сделката.
5. Подавате декларации навреме, дори по време на по-слаби периоди, ако това се изисква.
6. Поддържайте организирани фактури, сертификати за освобождаване и записи за покупки.
7. Преглеждайте данъчното третиране всеки път, когато добавяте нов продукт или услуга.

Най-големият риск обикновено не е самият данък. Това е несъгласуваността, която се появява, когато бизнесът расте по-бързо от процеса си за съответствие.

Чести грешки на собствениците на LLC във Вашингтон

Дори опитни собственици допускат данъчни грешки, които могат да бъдат избегнати.

Предположението, че липсата на данък върху доходите означава липса на данък

Вашингтон може да няма личен или корпоративен данък върху доходите, но B&O tax, данъкът върху продажбите, use tax и данъците върху заплатите все пак могат да се прилагат.

Бъркане на брутните приходи с печалбата

B&O tax не се основава на печалба. Ако планирате само въз основа на нетния доход, може да подцените това, което дължите.

Събиране на данък върху продажбите по грешна ставка

Тъй като местните ставки могат да варират, използването на една фиксирана ставка за всички продажби може да доведе до недостатъчно събиране или свръхсъбиране.

Пренебрегване на покупки от други щати

Покупката на оборудване или инвентар онлайн не елиминира данъка. Ако данък върху продажбите не е бил начислен, може да се дължи use tax.

Пропускане на задълженията по заплатите

След като бъдат наети служители, удържането и отчитането на заплатите стават задължителни. Грешките в ведомостта могат бързо да станат скъпи.

Как Zenind може да помогне

Zenind помага на предприемачите да учредяват и поддържат своите компании с практическа подкрепа за задачи, свързани със съответствието. За собствениците на LLC във Вашингтон това означава по-ясен път към:

• Правилно учредяване на компанията
• Поддържане на организация около сроковете за съответствие
• Запазване на изискванията за регистриран агент и подаване на документи
• Поддържане на бизнес записи и данни за собствеността в ред

Такава структура е важна, защото данъчното съответствие е по-лесно, когато компанията е правилно изградена още от самото начало.

ЧЗВ

Има ли Вашингтон щатски данък върху доходите?

Не. Вашингтон няма личен данък върху доходите или стандартен корпоративен данък върху доходите.

Всички LLC във Вашингтон ли плащат данък върху продажбите?

Не. Данък върху продажбите се прилага само ако бизнесът продава облагаеми стоки или облагаеми услуги.

B&O tax изчислява ли се върху печалбата?

Не. B&O tax обикновено се основава на брутните приходи, а не на нетната печалба.

Собствениците на LLC плащат ли федерален данък върху печалбите?

Да. В повечето стандартни данъчни структури собствениците отчитат бизнес доходите в личните си федерални декларации.

Какво ако LLC няма продажби този месец?

Възможно е все пак да имате задължения за подаване, в зависимост от статута на регистрация и от това дали щатът изисква периодични декларации.

Заключителни мисли

Данъците за LLC във Вашингтон са управляеми, когато разбирате разликата между данък върху брутните приходи, данък върху продажбите, use tax, задълженията за заплати и федералното прехвърлящо данъчно облагане. Ключът е да не се предполага, че едно данъчно правило покрива всичко.

Ако поддържате регистрациите си актуални, класифицирате продажбите си правилно и водите надеждни записи, можете да намалите риска от несъответствие и да се съсредоточите върху управлението на бизнеса. За много собственици най-доброто време да изградят данъчен процес е преди компанията да започне да расте.