South Carolina årsrapport: regler för företagsinlämning, tidsfrister och avgifter

Om du äger eller leder ett företag i South Carolina kan du höra uttrycket "årsrapport" användas på mer än ett sätt. För bolag är årsrapporten inte en separat fristående inlämning på det sätt som den är i vissa delstater. I stället ingår den i South Carolinas deklaration för bolagsskatt och lämnas in till South Carolina Department of Revenue (SCDOR).

Den skillnaden är viktig. Många företagare antar att alla företagsformer har samma rapporteringskrav, men South Carolina behandlar C-bolag, S-bolag och LLC:er olika beroende på hur verksamheten beskattas. Att lämna in fel blankett, missa förfallodagen eller förbise den första engångsinlämningen kan leda till avgifter och efterlevnadsproblem.

Den här guiden förklarar vem som måste lämna in, vad årsrapporten innehåller, när den ska lämnas in, hur avgifterna beräknas och vad du kan förvänta dig om ditt företag är en LLC eller ett bolag som beskattas som ett bolag.

Vad South Carolina menar med "årsrapport"

I South Carolina ingår bolagets årsrapport i delstatens deklaration för bolagsskatt. Informationen om årsrapporten anges i Schedule D, som är en del av deklarationen.

För bolag har inlämningen i allmänhet två syften:

• Den rapporterar den företagsinformation som delstaten kräver.
• Den beräknar och betalar bolagets licensavgift och eventuell skatt som ska betalas.

Detta skiljer sig från delstater som kräver en separat årsrapport till secretary of state eller en liknande myndighet.

Vem måste lämna in

I allmänhet måste följande enheter lämna in en deklaration för bolagsskatt i South Carolina med årsrapporten inkluderad:

• Inhemska bolag som bedriver verksamhet i South Carolina
• Utländska bolag som har fått tillstånd att bedriva verksamhet i South Carolina
• Andra bolag som enligt delstatslag måste lämna in en deklaration för South Carolinas inkomstskatt

S-bolag och C-bolag har båda skyldigheter att lämna in, men de använder olika deklarationsblanketter och har olika förfallodagar.

En LLC kan också ha inlämningsskyldighet om den beskattas som ett bolag. Om en LLC inte beskattas som ett bolag omfattas den normalt inte av den bolagets årsrapport eller licensavgift.

Vem brukar inte lämna in

Alla företagsenheter i South Carolina lämnar inte in denna årsrapport.

I allmänhet omfattas följande inte av bolagets årsrapport eller licensavgift:

• LLC:er som inte beskattas som bolag
• Enheter som inte är skyldiga att lämna in en deklaration för bolagsskatt i South Carolina

Om din företagsstruktur har ändrats, eller om du har valt bolagsbeskattning för federala eller delstatliga ändamål, bör du granska inlämningsreglerna noggrant. Det är skatteklassificeringen, inte bara den juridiska bolagsformen, som avgör inlämningsskyldigheten.

Inledande årsrapport och CL-1

Innan den ordinarie årliga inlämningscykeln börjar kan bolag också ha ett inledande inlämningskrav.

South Carolina kräver en Initial Annual Report of Corporations, kallad Form CL-1, tillsammans med en engångsavgift för första bolagslicensen på 25 dollar. Denna inledande inlämning ska normalt göras inom 60 dagar efter att bolaget börjar bedriva verksamhet i South Carolina eller använder kapital i delstaten.

I praktiken blir CL-1 ofta aktuell när:

• Ett inhemskt bolag lämnar in Articles of Incorporation
• Ett utländskt bolag ansöker om tillstånd att bedriva verksamhet i South Carolina
• Ett bolag börjar bedriva verksamhet eller använder kapital i delstaten och inte redan har uppfyllt det inledande inlämningskravet

Om CL-1 och avgiften på 25 dollar inte redan skickades in tillsammans med inlämningen till Secretary of State kan de behöva skickas till SCDOR inom den föreskrivna tidsramen.

Förfallodagar

Inlämningsfristen beror på din verksamhetstyp och ditt skatteår.

Verksamhetstyp	Deklarationsblankett	Typisk förfallodag
C-bolag	SC1120	15:e dagen i den 4:e månaden efter att beskattningsåret har avslutats
S-bolag	SC1120S	15:e dagen i den 3:e månaden efter att beskattningsåret har avslutats

För kalenderårsredovisande företag innebär det vanligtvis:

• C-bolag: 15 april
• S-bolag: 15 mars

Om förfallodagen infaller på en helg eller en delstatlig helgdag flyttas inlämningsfristen till nästa vardag.

Vad årsrapporten innehåller

South Carolinas årsrapport är en del av bolagets deklaration, så blanketten efterfrågar både skatteuppgifter och företagsinformation.

Typisk information omfattar:

• Juridiskt företagsnamn
• FEIN
• Postadress och kontaktuppgifter för revision
• Huvudsaklig verksamhetsadress
• Uppgifter om registrerad agent
• Information om tjänstemän, styrelseledamöter eller motsvarande ledning
• Datum då bolaget bildades
• Datum då verksamheten började i South Carolina
• Bildningsstat
• Uppgifter om verksamheten
• Aktieuppgifter för bolag, där det är tillämpligt
• Uppgifter från federal deklaration och eventuella bilagor som krävs

För S-bolag speglar deklarationen också den delstatliga inkomstskattemässiga behandlingen av enheten och eventuella andra obligatoriska scheman.

Regler för licensavgiften

South Carolina-bolagsinlämningar inkluderar vanligtvis en licensavgift utöver eventuell skatt som ska betalas.

Licensavgiften beräknas normalt som:

• 0,1 % av aktiekapital och inbetalt överskott
• Plus 15 dollar
• Minimiavgift: 25 dollar

Denna avgift gäller bolag som omfattas av South Carolinas rapporteringskrav för bolag. Det är viktigt att använda korrekta siffror från bokföringen när deklarationen fylls i.

Inlämnings- och betalningsalternativ

South Carolina tillåter att deklarationer för bolagsskatt lämnas in elektroniskt eller på papper, beroende på situationen.

Elektronisk inlämning är vanligtvis det föredragna alternativet. SCDOR rekommenderar att man använder godkänd programvara från tredje part när det är möjligt. Betalning kan göras via MyDORWAY, delstatens onlineportal för skatt.

Om din totala skatt att betala är 15 000 dollar eller mer måste du lämna in och betala elektroniskt.

Pappersinlämning finns fortfarande för vissa deklarationer, men reglerna är snävare än tidigare. Om du väljer pappersinlämning ska du säkerställa att rätt blankett, scheman och federala bilagor inkluderas.

Vanliga inlämningsfel

Företag stöter ofta på undvikbara problem när de skyndar igenom årsrapporten.

Vanliga misstag är:

• Att lämna in fel blankett för företagsformen
• Att blanda ihop årsrapporten med den inledande CL-1-inlämningen
• Att missa förfallodagen
• Att glömma att bifoga den federala deklarationen
• Att använda föråldrad information om ägare eller tjänstemän
• Att utelämna FEIN
• Att anta att en LLC automatiskt lämnar in på samma sätt som ett bolag
• Att ignorera kravet på elektronisk inlämning för större skatteskulder

En noggrann genomgång före inlämning kan förhindra förseningsavgifter och minska risken för handläggningsproblem.

Förseningsavgifter

Om ett bolag lämnar in sent kan South Carolina ta ut en avgift på obetald skatt.

Den allmänna förseningsavgiften är 5 % av den obetalda skatten för varje månad deklarationen är försenad, upp till högst 25 %.

Om deklarationen lämnas in i tid men betalningen är sen kan separata avgifter och ränta tillkomma. Även när ett företag har liten eller ingen aktivitet kan deklarationen fortfarande krävas om enheten fortfarande är aktiv i skattehänseende.

Vad händer om ditt företag inte hade någon inkomst?

En vanlig missuppfattning är att ett företag utan inkomst inte behöver lämna in.

För bolag i South Carolina krävs deklarationen normalt ändå även om verksamheten saknade inkomst eller affärsaktivitet under året. Om bolaget fortfarande är registrerat och inte har upplösts eller dragits tillbaka kan efterlevnad fortfarande vara nödvändig.

Det är en anledning till att många ägare behandlar årsrapporten som en punkt i kalendern snarare än något man tar tag i sent under deklarationssäsongen.

FAQ om South Carolina årsrapport

Lämnas årsrapporten in till Secretary of State?

För bolag är årsrapporten en del av deklarationen för bolagsskatt som lämnas in till SCDOR. Den är inte en separat årsrapport som i vissa andra delstater.

Lämnar LLC:er in en South Carolina årsrapport?

LLC:er som inte beskattas som bolag lämnar normalt inte in bolagets årsrapport eller betalar bolagets licensavgift.

Måste en LLC som beskattas som ett bolag lämna in?

Ja. Om en LLC beskattas som ett bolag kan den ha bolagsrelaterade inlämningsskyldigheter.

Vilken blankett använder ett S-bolag?

S-bolag lämnar vanligtvis in Form SC1120S.

Vilken blankett använder ett C-bolag?

C-bolag lämnar vanligtvis in Form SC1120.

Är den inledande CL-1 samma sak som årsrapporten?

Nej. CL-1 är den inledande årsrapporten för bolag och den första engångsinlämningen av licensavgiften. Den ordinarie årsrapporten är en del av den årliga deklarationen för bolagsskatt.

Att hålla sig i fas i South Carolina

Det enklaste sättet att hantera årsrapporteringen i South Carolina är att hålla koll på tre saker:

• Din företagsklassificering
• Din inlämningsfrist
• Om CL-1 och den initiala avgiften redan har hanterats

När de grundläggande delarna är tydliga blir den årliga efterlevnaden mycket enklare att sköta. Det gäller särskilt för företag med förändrade ägarförhållanden, flera tjänstemän eller verksamhet i mer än en delstat.

För många företagare är den största risken inte själva skatteberäkningen. Det är att missa en inlämningsfrist eftersom delstatens årsrapport är inbyggd i inkomstdeklarationen i stället för att komma som en separat påminnelse.

Hur Zenind kan hjälpa

Zenind hjälper företagare att hålla ordning på bildande och efterlevnad så att viktiga delstatliga tidsfrister inte förbises. Om ditt företag i South Carolina behöver hjälp med att hålla koll på inlämningsskyldigheter, bygga upp en efterlevnadskalender eller hantera löpande företagsadministration kan stöd från en dedikerad tjänst minska den administrativa bördan.

Det viktigaste är enkelt: veta om din enhet måste lämna in, veta vilken blankett som gäller och lämna in i tid.

Slutsats

South Carolinas system för årsrapport är enkelt när du förstår strukturen. För bolag ingår årsrapporten i delstatens deklaration för bolagsskatt och lämnas inte in som ett separat fristående dokument. S-bolag och C-bolag har olika förfallodagar, den inledande CL-1-inlämningen kan gälla tidigt i företagets livscykel och LLC:er behandlas i allmänhet annorlunda om de inte beskattas som bolag.

Om du håller reda på företagsform, skatteklassificering och förfallodag blir efterlevnaden i South Carolina hanterbar och förutsägbar.