Οδηγός εγγραφής για τον φόρο πωλήσεων και χρήσης στο Μέιν για νέες επιχειρήσεις

Η έναρξη μιας επιχείρησης στο Μέιν σημαίνει ότι πρέπει να γνωρίζετε πότε η εγγραφή για τον φόρο πωλήσεων και χρήσης γίνεται μέρος της λίστας ενεργειών εκκίνησης. Αν πουλάτε φορολογητέα αγαθά ή φορολογητέες υπηρεσίες στο Μέιν, ή αν είστε remote seller που υπερβαίνει το οικονομικό όριο σύνδεσης του Μέιν, ενδέχεται να χρειάζεται να εγγραφείτε στο Maine Revenue Services πριν αρχίσετε να εισπράττετε φόρο. Η έγκαιρη σωστή διαχείριση σας βοηθά να αποφύγετε πρόστιμα, χαμένες δηλώσεις και διορθωτικές ενέργειες μετά την πρώτη σας πώληση.

Τι κάνει η εγγραφή για τον φόρο πωλήσεων και χρήσης στο Μέιν

Όταν εγγράφεστε, το Maine Revenue Services εκδίδει ένα retailer certificate που αποδεικνύει ότι η επιχείρησή σας είναι εγγεγραμμένη για είσπραξη και απόδοση του φόρου πωλήσεων και χρήσης του Μέιν. Η εγγραφή αυτή σας δίνει επίσης το πλαίσιο για να υποβάλλετε δηλώσεις, να παρακολουθείτε τις φορολογητέες πωλήσεις και να παραμένετε ενήμεροι ως προς τις κρατικές απαιτήσεις.

Το Μέιν χρησιμοποιεί τον φόρο πωλήσεων για να φορολογεί πολλές ενδοπολιτειακές πωλήσεις ενσώματης προσωπικής περιουσίας και ορισμένες φορολογητέες υπηρεσίες. Ο φόρος χρήσης εφαρμόζεται όταν δεν εισπράχθηκε φόρος πωλήσεων σε μια φορολογητέα αγορά και ο αγοραστής οφείλει τον φόρο απευθείας.

Ποιοι πρέπει να εγγραφούν

Γενικά πρέπει να εγγραφείτε αν:

• Η επιχείρησή σας στο Μέιν πραγματοποιεί τακτικές πωλήσεις ενσώματης προσωπικής περιουσίας ή φορολογητέων υπηρεσιών.
• Διαχειρίζεστε επιχείρηση που πρέπει να εισπράττει φόρο σε φορολογητέες αγορές ή φόρο χρήσης.
• Είστε remote seller που πληροί τα κριτήρια economic nexus του Μέιν.
• Είστε marketplace facilitator και έχετε την ευθύνη είσπραξης και απόδοσης του φόρου.

Για remote sellers, το Μέιν χρησιμοποιεί δύο συνήθη όρια:

• Περισσότερες από 200 ξεχωριστές συναλλαγές που παραδίδονται στο Μέιν κατά το τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος, ή
• Περισσότερα από 100.000 δολάρια σε ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις που παραδίδονται στο Μέιν κατά το τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος.

Αν πληροίτε οποιοδήποτε από τα δύο όρια, θα πρέπει να εγγραφείτε και να αρχίσετε να εισπράττετε και να αποδίδετε τον φόρο πωλήσεων και χρήσης του Μέιν στις φορολογητέες πωλήσεις που παραδίδονται στην πολιτεία.

Παραδείγματα φορολογητέας δραστηριότητας

Συνήθεις φορολογητέες κατηγορίες στο Μέιν περιλαμβάνουν:

• Πωλήσεις ενσώματης προσωπικής περιουσίας
• Προϊόντα που μεταφέρονται ηλεκτρονικά
• Ορισμένες φορολογητέες υπηρεσίες
• Διαδικτυακές πωλήσεις που αποστέλλονται σε διεύθυνση στο Μέιν όταν ο πωλητής υποχρεούται να εισπράττει φόρο

Επειδή η φορολογησιμότητα μπορεί να εξαρτάται από το τι πουλάτε, επιβεβαιώνετε πάντα αν το προϊόν ή η υπηρεσία σας φορολογείται πριν από την έναρξη.

Τι πρέπει να έχετε συγκεντρώσει πριν από την υποβολή

Πριν υποβάλετε την αίτηση, να έχετε διαθέσιμα τα εξής:

• Επίσημη επωνυμία επιχείρησης και εμπορική επωνυμία
• Federal Employer Identification Number (EIN), αν απαιτείται
• Τύπος νομικής οντότητας
• Κύρια διεύθυνση επιχείρησης και ταχυδρομική διεύθυνση
• Στοιχεία ιδιοκτησίας και επικοινωνίας
• Αναμενόμενη ημερομηνία έναρξης φορολογητέων πωλήσεων
• Περιγραφή της επιχειρηματικής δραστηριότητας
• Εκτιμώμενες ακαθάριστες πωλήσεις
• NAICS code, αν υπάρχει
• Πληροφορίες για τυχόν πρόσθετες τοποθεσίες ή ενοποιημένη υποβολή

Στο Μέιν, οι οντότητες εκτός από ατομικές επιχειρήσεις συνήθως χρειάζονται EIN για να εγγραφούν για φορολογικό αριθμό.

Πώς να εγγραφείτε στο Μέιν

Το Maine Revenue Services επιτρέπει στις επιχειρήσεις να εγγράφονται online, ενώ υπάρχει και έντυπη διαδικασία εγγραφής.

1. Ιδρύστε πρώτα την επιχείρησή σας

Αν δημιουργείτε LLC ή corporation, ολοκληρώστε πρώτα αυτό το βήμα πριν από την εγγραφή για φόρους. Πολλές πολιτείες, συμπεριλαμβανομένου του Μέιν, αναμένουν να έχει συσταθεί η νομική σας οντότητα πριν από την αίτηση για λογαριασμό φόρου πωλήσεων.

2. Αποκτήστε EIN αν το χρειάζεστε

Οι περισσότερες οντότητες χρειάζονται EIN πριν μπορέσουν να εγγραφούν. Οι ατομικές επιχειρήσεις ενδέχεται σε ορισμένες περιπτώσεις να χρησιμοποιούν Social Security number, αλλά πολλές επιχειρήσεις θα χρειαστούν το EIN που εκδίδει η IRS.

3. Συμπληρώστε την αίτηση εγγραφής

Κατά τη συμπλήρωση της αίτησης του Μέιν:

• Δηλώστε την ημερομηνία που ξεκινήσατε ή σκοπεύετε να ξεκινήσετε φορολογητέες πωλήσεις
• Επιλέξτε την ενότητα για φόρο πωλήσεων και χρήσης
• Δηλώστε αν είστε marketplace facilitator
• Δώστε την εκτιμώμενη ετήσια ακαθάριστη αξία πωλήσεων
• Προσθέστε τυχόν τοποθεσίες που πρέπει να περιληφθούν

4. Υποβάλετε την αίτηση

Μπορείτε να εγγραφείτε online μέσω του Maine Revenue Services ή να υποβάλετε την έντυπη αίτηση με fax ή ταχυδρομείο. Η online εγγραφή είναι συνήθως η ταχύτερη επιλογή για μια νέα επιχείρηση.

5. Φυλάξτε τα στοιχεία της εγγραφής σας

Μόλις εγκριθείτε, κρατήστε τον αριθμό εγγραφής και το certificate στα αρχεία σας. Θα τα χρειαστείτε για συμμόρφωση, εσωτερική λογιστική παρακολούθηση και τεκμηρίωση προς πελάτες.

Τι συμβαίνει μετά την εγγραφή

Μετά την εγγραφή, οι υποχρεώσεις σας συνήθως περιλαμβάνουν:

• Είσπραξη φόρου πωλήσεων στις φορολογητέες πωλήσεις όταν απαιτείται
• Υποβολή δηλώσεων σύμφωνα με το πρόγραμμα που ορίζει το Maine Revenue Services
• Απόδοση του φόρου που εισπράξατε
• Τήρηση αρχείων για φορολογητέες και απαλλασσόμενες πωλήσεις
• Διατήρηση πιστοποιητικών απαλλαγής όταν εφαρμόζεται

Το Μέιν απαιτεί οι δηλώσεις φόρου πωλήσεων και χρήσης να υποβάλλονται ηλεκτρονικά. Αυτό σημαίνει ότι η διαδικασία συμμόρφωσής σας πρέπει να περιλαμβάνει online υποβολή από την αρχή.

Remote sellers και marketplace facilitators

Αν πουλάτε στο Μέιν από εκτός πολιτείας, μην υποθέσετε ότι μπορείτε να περιμένετε μέχρι να έχετε φυσική παρουσία εκεί. Οι κανόνες του Μέιν για remote sellers μπορούν να ενεργοποιήσουν υποχρέωση εγγραφής με βάση τον όγκο πωλήσεων ή τον αριθμό συναλλαγών, ακόμη και χωρίς φυσική παρουσία.

Οι marketplace facilitators πρέπει επίσης να εξετάζουν προσεκτικά τις υποχρεώσεις τους. Αν πουλάτε μέσω πλατφόρμας, η πλατφόρμα μπορεί να εισπράττει και να αποδίδει φόρο για ορισμένες πωλήσεις, αλλά αυτό δεν αναιρεί αυτόματα κάθε υποχρέωση συμμόρφωσης του πωλητή.

Συνηθισμένα λάθη που πρέπει να αποφύγετε

Αυτά είναι τα σφάλματα που προκαλούν τα περισσότερα περιττά προβλήματα:

• Να περιμένετε να ξεκινήσουν οι πωλήσεις πριν εγγραφείτε
• Να συγχέετε τον φόρο πωλήσεων με τον φόρο χρήσης
• Να αγνοείτε το όριο των 200 συναλλαγών για remote sellers
• Να ξεχνάτε ότι πολλές οντότητες χρειάζονται πρώτα EIN
• Να μην υποβάλλετε τις δηλώσεις ηλεκτρονικά
• Να υποθέτετε ότι μια πλατφόρμα θα χειριστεί όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις
• Να μην διατηρείτε τεκμηρίωση για απαλλασσόμενες πωλήσεις

Πώς μπορεί να βοηθήσει η Zenind να προετοιμαστείτε

Η Zenind υποστηρίζει το αρχικό στάδιο σύστασης μιας επιχείρησης, που συχνά είναι το πρώτο βήμα πριν από την εγγραφή για φόρους. Αν ξεκινάτε μια νέα LLC ή corporation, βοηθά να έχετε οργανωμένη την οντότητά σας, το EIN και τα βασικά επιχειρηματικά αρχεία πριν υποβάλετε αίτηση για λογαριασμό φόρου πωλήσεων στο Μέιν.

Αυτή η προετοιμασία κάνει την εγγραφή πιο εύκολη και σας δίνει μια πιο καθαρή διαδικασία συμμόρφωσης από την πρώτη ημέρα. Για πολλούς ιδρυτές, η πραγματική αξία δεν είναι μόνο η υποβολή μιας φόρμας. Είναι η δημιουργία της λειτουργικής υποδομής που διατηρεί ευθυγραμμισμένες τις απαιτήσεις φορολογικής συμμόρφωσης και σύστασης καθώς η επιχείρηση μεγαλώνει.

Συχνές ερωτήσεις

Χρειάζομαι federal EIN για να εγγραφώ;

Αν δεν είστε ατομική επιχείρηση, συνήθως χρειάζεστε EIN για να εγγραφείτε για φορολογικό αριθμό στο Μέιν.

Μετρούν οι online πωλήσεις;

Ναι. Οι διαδικτυακές πωλήσεις αντιμετωπίζονται όπως κάθε άλλη πώληση σε πελάτες του Μέιν. Αν ο φόρος οφείλεται και είστε υποχρεωμένοι να τον εισπράξετε, πρέπει να τον εισπράξετε και να τον αποδώσετε.

Τι γίνεται αν δεν εισπράξω φόρο;

Αν δεν εισπράχθηκε φόρος πωλήσεων σε φορολογητέα αγορά, ο αγοραστής μπορεί να οφείλει απευθείας τον φόρο χρήσης στο Μέιν.

Πότε πρέπει να εγγραφώ;

Εγγραφείτε πριν αρχίσετε να πραγματοποιείτε φορολογητέες πωλήσεις ή μόλις διαπιστώσετε ότι η δραστηριότητα remote sales σας πληροί το όριο του Μέιν.

Τελικό συμπέρασμα

Η εγγραφή για τον φόρο πωλήσεων και χρήσης στο Μέιν δεν είναι απλώς μια γραφειοκρατική διαδικασία. Είναι μέρος του να ξεκινήσει η επιχείρησή σας με τη σωστή βάση συμμόρφωσης. Αν πουλάτε φορολογητέα αγαθά ή υπηρεσίες στο Μέιν, ή αν πληροίτε το όριο remote seller της πολιτείας, εγγραφείτε έγκαιρα, εισπράττετε σωστά τον φόρο και υποβάλετε ηλεκτρονικά τις δηλώσεις για να παραμένετε εντός προθεσμιών.

Χρειάζεται να επιβεβαιώσετε τους τρέχοντες κανόνες; Ελέγξτε το Maine Revenue Services πριν υποβάλετε την αίτηση, ειδικά αν το επιχειρηματικό σας μοντέλο, το μείγμα προϊόντων ή ο όγκος πωλήσεων αλλάζει.