Cómo las empresas extranjeras pueden completar los informes BOI de FinCEN

La información sobre titularidad real, o BOI, ha cambiado de forma significativa. A fecha de 26 de marzo de 2025, las entidades constituidas en Estados Unidos y las personas estadounidenses están exentas del requisito de presentación BOI de FinCEN. La obligación de presentación actual se aplica principalmente a determinadas entidades extranjeras que se registran para hacer negocios en un estado de EE. UU. o en una jurisdicción tribal y que no reúnen otra exención.

Eso hace que el cumplimiento del BOI sea más limitado que cuando entraron en vigor por primera vez las normas de la Corporate Transparency Act, pero sigue siendo importante para las empresas extranjeras que desean operar en Estados Unidos. Si su empresa está constituida conforme a una ley extranjera y está registrada en EE. UU., debe confirmar si es una empresa declarante, recopilar la información de titularidad exigida y presentar el formulario ante FinCEN dentro del plazo correspondiente.

Para consultar la norma vigente y las actualizaciones oficiales, revise la página de FinCEN sobre la presentación BOI.

Qué es un informe BOI

Un informe BOI es una presentación ante FinCEN que identifica a la empresa declarante y a las personas que, en última instancia, la poseen o controlan. El objetivo del informe es ofrecer al gobierno una visión más clara de las personas reales que están detrás de determinadas entidades.

En el caso de las empresas extranjeras declarantes, el proceso de información suele centrarse en dos aspectos:

• información sobre la propia empresa; y
• información sobre los titulares reales que deben declararse conforme a las normas de FinCEN.

Si su empresa está exenta, no debe presentar un informe BOI. Si no está seguro de si se aplica una exención, verifique la norma vigente antes de presentar la solicitud.

Quiénes siguen teniendo que presentar

Según la norma actual de FinCEN, una empresa extranjera puede tener que presentar un informe BOI si se cumplen todas las condiciones siguientes:

• está constituida conforme a la legislación de un país extranjero;
• se ha registrado para hacer negocios en un estado de EE. UU. o en una jurisdicción tribal mediante la presentación ante la oficina correspondiente; y
• no reúne una exención.

La actualización de marzo de 2025 de FinCEN también modificó quién debe declararse en este contexto. Las empresas extranjeras declarantes no informan sobre las personas estadounidenses como titulares reales, y las personas estadounidenses no están obligadas a proporcionar BOI para esas entidades.

Si su empresa ya estaba registrada en Estados Unidos antes de la norma interina final del 26 de marzo de 2025, FinCEN fijó un plazo de presentación para el 25 de abril de 2025. Si su empresa se registró a partir del 26 de marzo de 2025, por lo general dispone de 30 días naturales desde que recibe la notificación de que el registro es efectivo.

Información que necesita antes de presentar

Un informe BOI completo depende de registros precisos y coherentes. Antes de presentar, recopile los datos de la empresa y la información personal exigida por FinCEN.

Información de la empresa

Normalmente necesitará:

• la denominación legal completa de la empresa declarante;
• la jurisdicción extranjera en la que se constituyó la entidad;
• la jurisdicción de EE. UU. en la que la entidad se registró para hacer negocios;
• la dirección principal de la empresa en EE. UU.;
• el número de identificación fiscal de la empresa, si se le ha asignado uno; y
• cualquier nombre comercial, DBA u otro nombre empresarial utilizado en Estados Unidos.

Tenga especial cuidado con la dirección principal de la empresa. Debe ser una ubicación física vinculada a operaciones reales, no un apartado de correos ni la dirección del agente registrado.

Información del titular real

Para cada titular real que deba declararse, normalmente necesitará:

• nombre legal completo;
• fecha de nacimiento;
• dirección residencial; y
• datos del documento de identificación, además de una imagen del documento.

FinCEN acepta determinados documentos de identificación expedidos por organismos públicos, como pasaportes y permisos de conducir, siempre que estén vigentes y sean válidos. No deben utilizarse documentos caducados.

Cómo completar la presentación

El proceso de presentación es manejable si se prepara en el orden adecuado.

1. Confirme que su empresa es realmente una empresa declarante

Empiece por la situación jurídica de la entidad. Muchas empresas que antes esperaban tener obligaciones de presentación BOI ahora están exentas porque fueron constituidas en Estados Unidos. En el caso de las empresas extranjeras, confirme la fecha de registro, la jurisdicción y si existe alguna otra exención aplicable.

2. Identifique a los titulares reales

Céntrese en las personas que cumplen el criterio de propiedad o control de FinCEN. En la práctica, esto suele implicar fijarse en algo más que el cargo y revisar quién posee la entidad, quién controla las decisiones y si la propiedad es directa o indirecta.

3. Reúna y verifique la información personal

Pida a cada persona que deba declararse que facilite exactamente la información necesaria para la presentación. Este es uno de los puntos en los que más fácilmente se cometen errores, especialmente cuando los nombres que figuran en pasaportes, permisos de conducir y registros internos de la empresa no coinciden exactamente.

4. Revise cuidadosamente los datos de la empresa

Los pequeños errores en la denominación de la entidad, la jurisdicción, el NIF o la dirección de la empresa pueden generar problemas en la presentación. Compare los datos del BOI con los documentos de constitución y registro antes de enviar nada.

5. Presente a través del sistema de presentación electrónica de FinCEN

FinCEN acepta los informes BOI a través de su sistema de presentación electrónica. La presentación solo debe completarse después de haber comprobado la exactitud de la información de la empresa, de los titulares y de los documentos de identificación.

6. Conserve los registros y supervise los cambios

El cumplimiento BOI no es una tarea de introducción de datos de una sola vez. Si la empresa cambia su propiedad, su estructura de control, su situación registral u otra información sujeta a declaración, puede ser necesario actualizar el informe.

Errores comunes en la presentación BOI

Una revisión cuidadosa antes de presentar puede evitar errores evitables. Los problemas más comunes incluyen:

• utilizar un plazo de presentación desactualizado;
• asumir que la empresa sigue obligada a presentar cuando ahora está exenta;
• confundir la dirección del agente registrado con la dirección principal de la empresa;
• incluir a las personas equivocadas como titulares reales;
• usar documentos de identificación caducados;
• omitir nombres comerciales o DBA;
• no verificar que la denominación legal coincide exactamente con los registros de constitución; y
• tratar el BOI como una presentación anual cuando no lo es.

Esos errores pueden retrasar el cumplimiento o dar lugar a una presentación inexacta. La forma más segura es comparar los datos del BOI con los registros oficiales de la entidad antes de enviar el informe.

Cómo puede ayudar Zenind

Zenind ayuda a emprendedores y fundadores extranjeros a constituir y mantener entidades de EE. UU. con un fuerte enfoque en la precisión, la organización y el apoyo en cumplimiento. Eso es importante porque la presentación BOI suele depender de registros societarios limpios, información de titularidad clara y una comprensión fiable de dónde y cómo se constituyó o registró la entidad.

Para las empresas extranjeras que entran en el mercado estadounidense, Zenind puede ayudarle a mantenerse organizado desde el principio. Un expediente de constitución bien mantenido facilita determinar si se requiere una presentación BOI, quién debe identificarse y qué datos empresariales deben utilizarse en el informe.

Conclusión final

El cumplimiento BOI es ahora mucho más محدودado de lo que era cuando FinCEN aplicó por primera vez las normas de presentación de la Corporate Transparency Act. A fecha de 26 de marzo de 2025, las empresas y las personas estadounidenses están exentas, mientras que ciertas empresas extranjeras registradas para hacer negocios en Estados Unidos pueden seguir teniendo que presentar.

Si usted es una empresa extranjera declarante, los pasos clave son sencillos: confirme su situación, recopile información precisa de la empresa y de los titulares, presente a través del sistema de FinCEN y mantenga actualizados sus registros. Una revisión cuidadosa antes de la presentación reducirá el riesgo de errores y le ayudará a cumplir con la norma vigente.