Як іноземні компанії можуть подати звіти FinCEN BOI

Звітування про інформацію про кінцевих бенефіціарних власників, або BOI, суттєво змінилося. Станом на 26 березня 2025 року юридичні особи, створені в США, та особи зі США звільнені від вимоги FinCEN щодо подання BOI-звітів. Наразі обов’язок подання переважно стосується певних іноземних юридичних осіб, які зареєструвалися для ведення бізнесу в штаті США або на території племінної юрисдикції та не підпадають під інше звільнення.

Це звужує вимоги до BOI порівняно з тим, якими вони були, коли правила Закону про корпоративну прозорість уперше набрали чинності, але для іноземних компаній, які хочуть працювати у Сполучених Штатах, це все ще важливо. Якщо ваша компанія створена за законами іноземної держави та зареєстрована в США, вам слід перевірити, чи є ви звітною компанією, зібрати необхідну інформацію про власників і подати звіт через систему FinCEN вчасно.

Для чинних правил та офіційних оновлень переглядайте сторінку FinCEN щодо звітності BOI.

Що таке BOI-звіт

BOI-звіт подається до FinCEN і містить дані про звітну компанію та осіб, які фактично її володіють або контролюють. Мета звіту полягає в тому, щоб дати державі чіткіше уявлення про реальних людей, які стоять за певними юридичними особами.

Для іноземних звітних компаній процес звітування зазвичай зосереджується на двох речах:

• інформації про саму компанію; і
• інформації про кінцевих бенефіціарних власників, яку потрібно розкривати відповідно до правил FinCEN.

Якщо ваша компанія звільнена від подання, BOI-звіт подавати не потрібно. Якщо ви не впевнені, чи застосовується звільнення, перевірте чинні правила перед поданням.

Хто все ще має подавати звіт

Відповідно до чинного правила FinCEN, іноземна компанія може бути зобов’язана подати BOI-звіт, якщо виконуються всі такі умови:

• вона створена за законодавством іноземної держави;
• вона зареєструвалася для ведення бізнесу в штаті США або на території племінної юрисдикції шляхом подання документів до відповідного органу; і
• вона не підпадає під звільнення.

Оновлення FinCEN у березні 2025 року також змінило, кого потрібно повідомляти в цьому контексті. Іноземні звітні компанії не подають інформацію про осіб зі США як про кінцевих бенефіціарних власників, а особи зі США не зобов’язані надавати BOI для таких компаній.

Якщо ваша компанія вже була зареєстрована в США до набрання чинності проміжним остаточним правилом від 26 березня 2025 року, FinCEN установив кінцевий строк подання 25 квітня 2025 року. Якщо ваша компанія зареєструвалася 26 березня 2025 року або пізніше, зазвичай вона має 30 календарних днів після отримання повідомлення про те, що реєстрацію набрано чинності.

Яка інформація потрібна перед поданням

Повний BOI-звіт залежить від точних і послідовних даних. Перед поданням зберіть відомості про компанію та особисту інформацію, яку вимагає FinCEN.

Інформація про компанію

Зазвичай вам знадобляться:

• повна юридична назва звітної компанії;
• іноземна юрисдикція, в якій було створено юридичну особу;
• юрисдикція США, в якій юридична особа зареєструвалася для ведення бізнесу;
• основна адреса бізнесу в США;
• податковий ідентифікаційний номер компанії, якщо його вже видано; і
• будь-які торговельні назви, DBA або інші назви бізнесу, що використовуються в США.

Будьте уважні з основною адресою бізнесу. Це має бути фізичне місце, пов’язане з реальною діяльністю, а не абонентська скринька і не адреса зареєстрованого агента.

Інформація про кінцевого бенефіціарного власника

Для кожного звітного кінцевого бенефіціарного власника зазвичай потрібні такі дані:

• повне юридичне ім’я;
• дата народження;
• адреса проживання; і
• реквізити документа, що посвідчує особу, а також зображення документа.

FinCEN приймає певні державні документи, що посвідчують особу, наприклад паспорти та водійські посвідчення, якщо вони чинні та дійсні. Прострочені документи використовувати не слід.

Як виконати подання

Процес подання є керованим, якщо підготувати все в правильному порядку.

1. Переконайтеся, що ваша компанія справді є звітною компанією

Почніть з юридичного статусу компанії. Багато компаній, які раніше очікували обов’язкового BOI-звітування, тепер звільнені, оскільки були створені в США. Для іноземних компаній підтвердьте дату реєстрації, юрисдикцію та наявність окремого звільнення.

2. Визначте кінцевих бенефіціарних власників

Зосередьтеся на особах, які відповідають стандарту FinCEN щодо власності або контролю. На практиці це зазвичай означає, що потрібно дивитися не лише на посади, а й на те, хто володіє компанією, хто приймає рішення та чи є власність прямою чи непрямою.

3. Зберіть і перевірте особисту інформацію

Попросіть кожну звітну особу надати точну інформацію, потрібну для подання. Це одна з найпоширеніших причин помилок, особливо коли імена в паспортах, водійських посвідченнях та внутрішніх корпоративних документах не збігаються повністю.

4. Уважно перевірте дані компанії

Невеликі помилки в назві юридичної особи, юрисдикції, податковому номері чи бізнес-адресі можуть спричинити проблеми з поданням. Порівняйте дані BOI з документами про створення та реєстрацію перед поданням.

5. Подайте звіт через електронну систему подання FinCEN

FinCEN приймає BOI-звіти через свою електронну систему подання. Подання слід завершувати лише після того, як інформацію про компанію, власників і дані документів буде перевірено на точність.

6. Зберігайте записи та відстежуйте зміни

Відповідність вимогам BOI не є одноразовим введенням даних. Якщо змінюються власники компанії, структура контролю, статус реєстрації або інша звітна інформація, звіт може потребувати оновлення.

Поширені помилки під час подання BOI

Уважна перевірка перед поданням може запобігти уникненним помилкам. Найпоширеніші проблеми включають:

• використання застарілого строку подання;
• припущення, що компанія все ще зобов’язана подавати звіт, хоча тепер вона звільнена;
• плутанину між адресою зареєстрованого агента та основною адресою бізнесу;
• зазначення неправильних осіб як кінцевих бенефіціарних власників;
• використання прострочених документів, що посвідчують особу;
• відсутність торговельних назв або DBA;
• невиправлення невідповідності між юридичною назвою та записами про створення; і
• хибне сприйняття BOI як щорічного подання.

Такі помилки можуть затримати дотримання вимог або призвести до неточного подання. Найбезпечніший підхід — порівняти дані BOI з офіційними записами про юридичну особу перед відправленням звіту.

Як Zenind може допомогти

Zenind допомагає підприємцям і засновникам з-за кордону створювати та підтримувати американські юридичні особи з сильним акцентом на точності, організованості та підтримці комплаєнсу. Це важливо, тому що звітування BOI часто залежить від чистих корпоративних записів, чіткої інформації про власників і правильного розуміння того, де і як було створено або зареєстровано юридичну особу.

Для іноземних компаній, які виходять на ринок США, Zenind може допомогти вам залишатися організованими з самого початку. Добре ведена справа з документами про створення компанії спрощує визначення того, чи потрібне подання BOI, кого слід зазначити та які дані про бізнес використовувати у звіті.

Підсумок

Вимоги до BOI-комплаєнсу зараз значно вужчі, ніж тоді, коли FinCEN уперше запровадив правила звітування відповідно до Закону про корпоративну прозорість. Станом на 26 березня 2025 року компанії та особи зі США звільнені, тоді як певні іноземні компанії, зареєстровані для ведення бізнесу в Сполучених Штатах, усе ще можуть бути зобов’язані подавати звіт.

Якщо ви є іноземною звітною компанією, основні кроки прості: підтвердьте свій статус, зберіть точну інформацію про компанію та власників, подайте звіт через систему FinCEN і оновлюйте свої записи. Ретельна перевірка перед поданням зменшить ризик помилок і допоможе вам дотримуватися чинних правил.

Для отримання найактуальніших офіційних роз’яснень завжди перевіряйте вимоги безпосередньо у FinCEN перед поданням.