Hogyan fizethetnek kevesebb adót a kisvállalkozók: év végi adótervezési stratégiák

Az adók sok kisvállalkozás egyik legnagyobb folyamatos költségét jelentik, de az Ön által fizetendő összeg nem kőbe vésett. Az, ahogyan a vállalkozását alapítja, a könyvelését vezeti, saját magának fizet, és az időzítést kezeli, jelentős hatással lehet az adóterhének mértékére.

Az alapítók és kisvállalkozók számára a legjobb adómegtakarítás általában a tervezés, a pontos nyilvántartás és a megfelelő üzleti struktúra kombinációjából származik. Ezért kezd sok vállalkozó egy jól átgondolt alapítási stratégiával, majd erre épít erős könyvelési szokásokat. A Zenind segít az alapítóknak átláthatóan létrehozni amerikai vállalkozásukat, és ez a korai struktúra később okosabb adózási döntéseket is támogathat.

Ez az útmutató gyakorlati módszereket mutat be az adók legális csökkentésére, a rendezettség megőrzésére, valamint az év végi döntésekre való felkészülésre, amelyek hatással lehetnek a következő bevallására.

Kezdje a megfelelő üzleti struktúrával

A jogi formája befolyásolhatja, hogyan adózik a vállalkozása, mennyi papírmunkát kell benyújtania, és hogyan oszlanak meg a nyereségek.

Egyéni vállalkozás

Az egyéni vállalkozás egyszerűen működtethető, de nem különíti el Önt a vállalkozásától felelősségi vagy adózási szempontból. A vállalkozási jövedelmet általában a személyes adóbevallásában kell feltüntetni, és a nyereség után rendszerint teljes önfoglalkoztatási adó fizetendő.

LLC

Az LLC népszerű, mert jogi különválasztást hoz létre a tulajdonos és a vállalkozás között, miközben rugalmas adózást tesz lehetővé. Alapesetben az egyszemélyes LLC-t gyakran úgy adóztatják, mint az egyéni vállalkozást, a többtagú LLC-t pedig gyakran társasági formaként kezelik. Bizonyos esetekben az LLC választhatja, hogy S corporationként vagy C corporationként adózzon.

S corporation választás

Egyes nyereséges vállalkozások számára az S corporation adózás választása csökkentheti az önfoglalkoztatási adókat. Ahelyett, hogy a teljes nettó nyereség önfoglalkoztatási jövedelemnek minősülne, a tulajdonos a kereset egy részét fizetésként, a fennmaradó részt pedig osztalékként vagy felosztásként veheti fel, az IRS szabályai és a méltányos díjazás követelményei szerint.

C corporation

A C corporation bizonyos növekedési vagy befektetői fókuszú vállalkozásoknál lehet megfelelő, de eltérő adókezeléssel és esetleges kettős adóztatással jár a társaság és a részvényesek szintjén. Nem automatikusan ez a legjobb választás adómegtakarításra, de a megfelelő környezetben hasznos lehet.

Fontos megállapítás: a legalacsonyabb adóteher nem mindig jelenti a legegyszerűbb jogi formát. A megfelelő struktúra a bevételtől, a növekedési tervektől, a bérszámfejtéstől, a tulajdonosi szerkezettől és a kilépési stratégiától függ. Egy olyan alapítási szolgáltatás, mint a Zenind, segíthet a vállalkozóknak a megfelelő jogi alapokkal kezdeni.

Válassza szét az üzleti és a személyes pénzügyeket

Az egyik leggyorsabb módja annak, hogy levonásokat veszítsen, ha összekeveri a személyes és az üzleti kiadásokat.

A kezdetektől fogva tartson fenn külön üzleti bankszámlát és üzleti hitelkártyát. Ez megkönnyíti az elszámolható költségek nyomon követését, a könyvek egyeztetését, és a követelések alátámasztását, ha az IRS valaha kérdéseket tenne fel.

A tiszta elkülönítés abban is segít, hogy lássa, valójában mire költ a vállalkozás. Sok tulajdonos egyszerűen azért fizet túl sok adót, mert a kiadások nincsenek megfelelően kategorizálva, vagy elvesznek egy személyes számlán.

Tudja, mely kiadások lehetnek levonhatók

Az üzleti levonások csökkentik az adóköteles jövedelmet, így mérsékelhetik a fizetendő adót. Gyakori levonható kategóriák:

• Iroda bérleti díja vagy otthoni iroda költségei
• Szoftverek és előfizetések
• Szakmai díjak, beleértve a könyvelési és jogi szolgáltatásokat
• Internet, telefon és a vállalkozásra használt közüzemi díjak
• Reklám és marketing
• Üzleti utazás és szállás megfelelő dokumentáció esetén
• A vállalkozási használathoz kapcsolódó gépjárműköltségek
• Eszközök, szerszámok és kellékek
• A vállalkozás biztosítási díjai
• Munkavállalói bérek és alvállalkozói kifizetések
• Nyugdíjprogramhoz való hozzájárulások

Az IRS megköveteli, hogy a kiadások a vállalkozás szempontjából szokásosak és szükségesek legyenek. Ez azt jelenti, hogy a költségnek az Ön iparágában megszokottnak kell lennie, és segítenie kell a cég működését.

Őrizze meg a nyugtákat, számlákat, kilométer-nyilvántartásokat és bankkivonatokat. Egy levonás csak annyira erős, mint az azt alátámasztó dokumentáció.

Használjon nyugdíjprogramokat az adóköteles jövedelem csökkentésére

Az egyik leghatékonyabb adómegtakarítási eszköz az önfoglalkoztató alapítók és kisvállalkozók számára egy nyugdíjprogram.

Az Ön helyzetétől függően a lehetőségek közé tartozhatnak:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Hagyományos 401(k)
• SIMPLE IRA

Ezek a programok segíthetnek hosszú távú megtakarítást építeni, miközben csökkentik a jelenlegi adóköteles jövedelmet. Magasabb jövedelműek számára a befizetési limitek és a program kialakítása jelentős megtakarítást eredményezhet.

Minél korábban hozza létre a programot, annál nagyobb rugalmassága lehet év végéig. Még ha nem is fizeti be minden évben a maximumot, egy nyugdíjprogram így is csökkentheti az adóterhét és javíthatja a pénzügyi fegyelmet.

Fizesse ki magát megfelelően

Az, ahogyan saját magának fizet, számít.

Ha LLC-n vagy corporationön keresztül működik, a javadalmazása owner draw, fizetés, osztalék vagy ezek kombinációja lehet, az adózási besorolástól függően.

S corporation esetén a méltányos fizetés nem opcionális. Az IRS elvárja, hogy a tulajdonos-alkalmazottak bért vegyenek fel az elvégzett munkájukért. Ezt követően a további nyereség adózási szempontból kedvezőbb módon osztható fel, ha a vállalkozás ezt lehetővé teszi.

A megfelelő egyensúly csökkentheti a béradók kitettségét, de az agresszív javadalmazási tervezés büntetéseket vonhat maga után, ha nincs megfelelően kialakítva. Ezen a területen CPA bevonása javasolt.

Időzítse stratégiailag a bevételeket és a kiadásokat

Az év vége a legjobb idő arra, hogy átnézze, mit lehet még december 31. előtt előrehozni, és mit érdemes a következő évre halasztani.

A levonások gyorsításának módjai

• Vásárolja meg az év végéig szükséges eszközöket
• Fizessen előre szoftverekre vagy éves szolgáltatásokra
• Ha megengedett, fizessen előre bizonyos üzleti kiadásokat
• Végezze el a karbantartást vagy javításokat az év lezárása előtt

A bevétel halasztásának módjai

• Számlázza ki később az ügyfeleket, ha ez megfelelő és szabályos
• Toljon át bizonyos projekteket vagy mérföldköveket a következő adóévre
• Vizsgálja meg, hogy a készpénzalapú könyvelés lehetővé tesz-e időzítési rugalmasságot

A cél nem a mesterséges tranzakciók létrehozása. Az a cél, hogy a már létező adójogi időzítési szabályokat az Ön előnyére használja.

Vizsgálja meg az értékcsökkenési és a Section 179 szabályokat

Ha a vállalkozása jogosult berendezést, számítógépeket, bútorokat vagy bizonyos járműveket vásárol, előfordulhat, hogy a költséget értékcsökkenés vagy Section 179 szerinti azonnali leírás útján érvényesítheti.

Ez különösen hasznos lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyeknek eszközöket kell korszerűsíteniük vagy a működésüket bővíteniük kell. Ahelyett, hogy a levonást több évre osztaná el, a költség egy részét hamarabb is elszámolhatja.

Mivel a szabályok változhatnak, és az egyes eszközkategóriák eltérő bánásmódban részesülhetnek, nagyobb vásárlások előtt, kizárólag adózási okokból, érdemes adószakértővel egyeztetni.

Ne hagyja figyelmen kívül az adójóváírásokat

A levonások az adóköteles jövedelmet csökkentik, de az adójóváírások magát az adót mérsékelhetik.

Lehetséges jóváírások lehetnek:

• Kutatási és fejlesztési jóváírások jogosult innovációs tevékenység esetén
• Felvétellel kapcsolatos jóváírások bizonyos esetekben
• Energiaügyi jóváírások jogosult fejlesztésekhez
• Államspecifikus ösztönzők

A jóváírások gyakran dokumentációt és jogosultsági ellenőrzést igényelnek, de a levonásoknál erősebb megtakarítást is eredményezhetnek.

Tartsa naprakészen az előlegfizetéseket és a béradókat

Az alulfizetett becsült adók büntetést vonhatnak maguk után, míg a túlfizetés felesleges cash flow terhet jelenthet.

A vállalkozóknak egész évben át kell nézniük a negyedéves becsült adókat, a béradó-befizetéseket és az állami kötelezettségeket. Ha a nyereség emelkedik, az adószámla is gyakran nő. Ha a vállalkozás lassul, a becsült adófizetéseket módosítani kellhet.

A jó könyvelés megkönnyíti ezeket a kiigazításokat, mert az adóbecsléseknek valós számokon kell alapulniuk, nem találgatáson.

Építsen év végi adóellenőrző listát

Egy egyszerű év végi áttekintés megelőzheti a költséges hibákat.

Használja ezt az ellenőrző listát az év zárása előtt:

• Ellenőrizze, hogy a vállalkozási forma még mindig a legjobb választás-e
• Egyeztesse a bankszámlákat és hitelkártya-számlákat
• Rögzítse az összes bevételt és kiadást
• Tekintse át a ki nem fizetett számlákat és a fennálló tartozásokat
• Erősítse meg a nyugdíjbefizetéseket és határidőket
• Ellenőrizze a bérszámfejtési adatokat és a tulajdonosi javadalmazást
• Igazolja a kilométer- és utazási dokumentációt
• Gyűjtse össze a nagyobb vásárlásokról szóló nyugtákat
• Tekintse át az állami vagy helyi benyújtási határidőket
• Találkozzon CPA-jával még az adózási szezon kezdete előtt

Minél korábban kezdi el, annál több lehetősége van. Ha megvárja az adóidőszakot, rendszerint már elmulasztja a jelentős változtatások lehetőségét.

Dolgozzon együtt CPA-val és alapítási partnerrel

Az adóstratégia akkor a legerősebb, ha már az alapításnál elkezdődik, és a vállalkozás egész életciklusán át tart. Az LLC, az S corporation vagy a C corporation közötti választásnak hosszú távú adóhatásai lehetnek, ezért az alapítást és az adótervezést nem szabad külön kezelni.

Itt illeszkedik a Zenind a szélesebb képbe. Azáltal, hogy segít a vállalkozóknak amerikai üzleti entitások létrehozásában és fenntartásában, a Zenind támogatja az adózási szempontból tudatos vállalkozás szerkezeti alapjait. Miután a cég megalakult, egy képzett CPA segíthet finomítani a levonásokat, a javadalmazást és az entitásválasztást a pénzügyi céljai szerint.

Záró gondolatok

Kevesebb adó fizetése nem rövidítésekről szól. Hanem a struktúráról, az időzítésről és a fegyelmezett nyilvántartásról. Azok a vállalkozók takarítanak meg általában a legtöbbet, akik időben terveznek, a megfelelő jogi formát választják, pontosan vezetik a kiadásaikat, és még az év vége előtt áttekintik adóhelyzetüket.

Ha vállalkozást indít, vagy újragondolja a jelenlegi struktúráját, az alapítási döntéseknek valódi adózási következményei lehetnek. Teremtse meg helyesen az alapokat, tartsa rendben a könyvelését, és tegye az év végi tervezést a működésének szokásos részévé.