Miten pienyritysten omistajat voivat maksaa vähemmän veroja: vuoden lopun verosuunnittelustrategiat

Verot ovat monille pienyrityksille yksi suurimmista jatkuvista kuluista, mutta maksettava määrä ei ole kivaan hakattu. Päätökset, joita teet yritystä perustettaessa, kirjanpitoa järjestäessäsi, itsellesi palkkaa maksaessasi ja kuluja ajoittaessasi, voivat vaikuttaa verolaskuusi merkittävästi.

Perustajille ja pienyritysten omistajille parhaat verosäästöt syntyvät yleensä suunnittelun, huolellisen kirjanpidon ja oikean yritysrakenteen yhdistelmästä. Siksi monet yrittäjät aloittavat vahvalla perustamisstrategialla ja rakentavat sen ympärille hyvät kirjanpitotavat. Zenind auttaa perustajia muodostamaan yhdysvaltalaisia yrityksiä selkeästi, ja tuo varhainen rakenne voi myöhemmin tukea fiksumpia veropäätöksiä.

Tämä opas käy läpi käytännöllisiä tapoja vähentää veroja laillisesti, pysyä järjestyksessä ja valmistautua vuoden lopun päätöksiin, jotka voivat vaikuttaa seuraavaan veroilmoitukseesi.

Aloita oikealla yritysrakenteella

Yritysmuotosi voi vaikuttaa siihen, miten liiketoimintaasi verotetaan, kuinka paljon paperityötä teet ja miten voitot jaetaan.

Toiminimi

Toiminimen pyörittäminen on yksinkertaista, mutta se ei erottele sinua yrityksestäsi vastuun tai verotuksen näkökulmasta. Yritystulo ilmoitetaan yleensä henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi, ja kaikki voitot ovat tyypillisesti yrittäjän eläkevakuutusveron piirissä.

LLC

LLC on suosittu, koska se luo oikeudellisen eron omistajan ja yrityksen välille ja tarjoaa samalla joustavuutta verotuksessa. Oletusarvoisesti yhden omistajan LLC:tä verotetaan usein kuin toiminimeä, ja usean omistajan LLC:tä usein kuin yhtiötä. Joissakin tilanteissa LLC voi valita verotuksen S corporationina tai C corporationina.

S corporation -valinta

Joillekin kannattaville yrityksille S corporation -verotus voi vähentää yrittäjän eläkevakuutusveroja. Sen sijaan, että koko nettovoitto käsiteltäisiin yrittäjäansiona, omistaja voi ottaa osan tuloista palkkana ja loput jakovina, IRS:n sääntöjen ja kohtuullisen palkkatason vaatimusten mukaisesti.

C corporation

C corporation voi olla järkevä tietyissä kasvuhakuisissa tai sijoittajakeskeisissä yrityksissä, mutta siihen liittyy erilainen verokohtelu ja mahdollinen kaksinkertainen verotus yhtiö- ja osakastasolla. Se ei ole automaattisesti paras valinta verosäästöihin, mutta voi olla hyödyllinen oikeassa tilanteessa.

Keskeinen ajatus: halvin verotulos ei aina synny yksinkertaisimmasta yhtiömuodosta. Oikea rakenne riippuu liikevaihdosta, kasvusuunnitelmista, palkoista, omistuksesta ja exit-strategiasta. Zenindin kaltainen perustamispalvelu voi auttaa yrittäjiä aloittamaan oikealla juridisella perustalla.

Erottele yritys- ja henkilökohtaiset rahavirrat

Yksi nopeimmista tavoista menettää vähennyksiä on sekoittaa henkilökohtaiset ja liiketoiminnan menot.

Pidä alusta alkaen erillinen yrityksen pankkitili ja yritysluottokortti. Se helpottaa vähennyskelpoisten kulujen seurantaa, kirjanpidon täsmäyttämistä ja vaatimusten todentamista, jos IRS joskus kyseenalaistaa ne.

Selkeä erottelu auttaa myös näkemään, mihin liiketoiminta oikeasti käyttää rahaa. Monet omistajat maksavat veroja turhaan vain siksi, että kulut on kirjattu väärin tai ne ovat hukassa henkilökohtaisella tilillä.

Tiedä, mitkä kulut voivat olla vähennyskelpoisia

Liiketoiminnan vähennykset pienentävät verotettavaa tuloa, mikä voi laskea maksamiasi veroja. Yleisiä vähennyskelpoisia kategorioita ovat:

• Toimistovuokra tai etätoimiston kulut
• Ohjelmistot ja tilaukset
• Ammattipalvelut, mukaan lukien kirjanpito- ja lakipalvelut
• Yrityskäytössä oleva internet, puhelin ja sähkö- tai muut yleiskulut
• Mainonta ja markkinointi
• Liikematkat ja majoitus, kun ne on dokumentoitu asianmukaisesti
• Ajoneuvokulut liiketoimintakäytön osalta
• Laitteet, työkalut ja tarvikkeet
• Yrityksen vakuutusmaksut
• Työntekijöiden palkat ja alihankkijoiden maksut
• Eläkesuunnitelman maksut

IRS edellyttää, että kulut ovat tavanomaisia ja tarpeellisia yritykselle. Tämä tarkoittaa, että kulun tulee olla alallasi yleinen ja liiketoiminnan pyörittämisen kannalta hyödyllinen.

Säilytä kuitit, laskut, ajopäiväkirjat ja tiliotteet. Vähennys on vain niin vahva kuin sitä tukevat todisteet.

Käytä eläkesuunnitelmia verotettavan tulon pienentämiseen

Yksi tehokkaimmista veronsäästötyökaluista itsenäisille perustajille ja pienyritysten omistajille on eläkesuunnitelma.

Tilanteestasi riippuen vaihtoehtoihin voivat kuulua:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Perinteinen 401(k)
• SIMPLE IRA

Nämä suunnitelmat voivat auttaa sinua rakentamaan pitkäaikaista säästämistä samalla, kun nykyinen verotettava tulo pienenee. Suuremmille tulonsaajille maksurajat ja suunnitelman rakenne voivat tuoda merkittäviä säästöjä.

Mitä aiemmin suunnitelman perustat, sitä enemmän joustavuutta sinulla voi olla ennen vuoden loppua. Vaikka et maksaisi maksimiä joka vuosi, eläkesuunnitelma voi silti pienentää verotaakkaasi ja parantaa talouskuria.

Maksa itsellesi oikein

Sillä, miten maksat itsellesi, on merkitystä.

Jos toimit LLC:n tai yhtiön kautta, korvaukseesi voi kuulua omistajan nostoja, palkkaa, jakoja tai näiden yhdistelmä veroluokituksesta riippuen.

S corporationeissa itsellesi kohtuullisen palkan maksaminen ei ole vapaaehtoista. IRS odottaa, että omistaja-työntekijät nostavat palkkaa tekemästään työstä. Sen jälkeen lisävoitot voidaan jakaa verotehokkaasti, jos yrityksen tilanne sitä tukee.

Oikea tasapaino voi pienentää palkkasidonnaista verorasitusta, mutta aggressiivinen palkkasuunnittelu voi johtaa seuraamuksiin, jos sitä ei ole rakennettu oikein. Tässä kohdassa CPA:n tulisi olla mukana.

Ajoita tulot ja kulut strategisesti

Vuoden loppu on paras aika tarkastella, mitä voidaan siirtää ennen 31. joulukuuta ja mitä voidaan lykätä seuraavaan vuoteen.

Tapoja aikaistaa vähennyksiä

• Osta tarvittavat laitteet ennen vuoden loppua
• Maksa tilaukset tai vuosipalvelut etukäteen
• Maksa tiettyjä yrityskuluja ennakkoon, jos se on sallittua
• Hoida huolto- tai korjaustyöt ennen vuoden päättymistä

Tapoja lykätä tuloja

• Viivästytä laskutusta, kun se on tarkoituksenmukaista ja sääntöjen mukaista
• Siirrä tietyt projektit tai välitavoitteet seuraavalle verovuodelle
• Tarkista, tarjoaako suoriteperusteinen kirjanpito ajoitusjoustoja

Tavoitteena ei ole luoda keinotekoisia liiketoimia. Tavoitteena on käyttää verolain jo olemassa olevia ajoitussääntöjä hyväksesi.

Tarkista poistot ja Section 179 -säännöt

Jos yrityksesi ostaa hyväksyttävää kalustoa, tietokoneita, huonekaluja tai joitakin ajoneuvoja, voit ehkä vähentää kulun poistosääntöjen tai Section 179 -poiston kautta.

Tästä voi olla erityistä hyötyä yrityksille, joiden täytyy päivittää työkaluja tai laajentaa toimintaansa. Sen sijaan, että vähennys jakautuisi usealle vuodelle, voit ehkä vähentää osan kustannuksesta aiemmin.

Koska säännöt voivat muuttua ja eri omaisuuslajeja kohdellaan eri tavoin, tee yhteistyötä veroammattilaisen kanssa ennen kuin teet suuria hankintoja pelkästään verosyistä.

Älä unohda verohyvityksiä

Vähennykset pienentävät verotettavaa tuloa, mutta hyvitykset voivat pienentää itse veroa.

Mahdollisia hyvityksiä voivat olla:

• Tutkimus- ja kehityskrediitit hyväksytyistä innovaatiotöistä
• Rekrytointiin liittyvät hyvitykset tietyissä tapauksissa
• Energiaan liittyvät hyvitykset hyväksytyistä parannuksista
• Osavaltioiden omat kannustimet

Hyvitykset vaativat usein dokumentaatiota ja kelpoisuuden tarkistamista, mutta ne voivat tuottaa suurempia säästöjä kuin vähennykset yksinään.

Pidä ennakkoverot ja palkkaverot ajan tasalla

Arvioitujen verojen alimaksu voi johtaa sanktioihin, kun taas liiallinen maksaminen voi sitoa tarpeettomasti kassavirtaa.

Yrityksen omistajien tulisi tarkistaa neljännesvuosittaiset ennakkoverot, palkkaveromaksut ja osavaltion velvoitteet pitkin vuotta. Jos voitot kasvavat, verolasku usein kasvaa niiden mukana. Jos liiketoiminta hidastuu, ennakkomaksuja voi olla tarpeen säätää.

Hyvä kirjanpito helpottaa näitä muutoksia, koska veroarvioiden tulisi perustua todellisiin lukuihin, ei arvailuun.

Rakenna vuoden lopun verotarkistuslista

Yksinkertainen vuoden lopun tarkistus voi estää kalliit virheet.

Käytä tätä listaa ennen vuoden päättymistä:

• Varmista, että yritysmuotosi on edelleen paras vaihtoehto
• Täsmäytä pankki- ja luottokorttitilit
• Kirjaa kaikki tulot ja menot
• Tarkista maksamattomat laskut ja avoimet velat
• Varmista eläkemaksut ja määräajat
• Tarkista palkkakirjanpito ja omistajan korvaus
• Varmista ajokilometrit ja matkakuitit
• Kerää kuitit suurista hankinnoista
• Tarkista kaikki osavaltion tai paikalliset ilmoitusmääräajat
• Tapaa CPA:si ennen veroilmoituskauden alkua

Mitä aiemmin aloitat, sitä enemmän vaihtoehtoja sinulla on. Verokautta odottaminen tarkoittaa yleensä sitä, että jää paitsi mahdollisuudesta tehdä merkittäviä muutoksia.

Tee yhteistyötä CPA:n ja perustamiskumppanin kanssa

Verostrategia on vahvimmillaan silloin, kun se alkaa perustamisvaiheessa ja jatkuu koko yrityksen elinkaaren ajan. Valinnalla LLC:n, S corporationin tai C corporationin välillä voi olla pitkäaikaisia verovaikutuksia, joten perustamista ja verosuunnittelua ei pitäisi käsitellä erillisinä asioina.

Tässä Zenind liittyy kokonaisuuteen. Auttaessaan yrittäjiä perustamaan ja ylläpitämään yhdysvaltalaisia yritysmuotoja Zenind tukee verotietoisen yritysasetelman rakenteellista puolta. Kun yhtiö on perustettu, pätevä CPA voi auttaa sinua hienosäätämään vähennyksiä, korvausta ja yhtiövalintoja taloudellisten tavoitteidesi perusteella.

Lopuksi

Verojen maksaminen vähemmän ei tarkoita oikoteitä. Kyse on rakenteesta, ajoituksesta ja kurinalaisesta kirjanpidosta. Eniten säästävät yleensä ne omistajat, jotka suunnittelevat ajoissa, valitsevat oikean yhtiömuodon, seuraavat kuluja huolellisesti ja tarkistavat verotilanteensa ennen vuoden päättymistä.

Jos olet perustamassa yritystä tai arvioit nykyistä rakennettasi uudelleen, perustamispäätöksillä voi olla todellisia verovaikutuksia. Rakenna perusta oikein, pidä kirjanpitosi siistinä ja tee vuoden lopun suunnittelusta osa normaalia toimintarutiinia.