Ako môžu malí podnikatelia platiť menej daní: stratégie daňového plánovania na konci roka

Dane patria medzi najväčšie priebežné náklady mnohých malých firiem, no suma, ktorú zaplatíte, nie je pevne daná. Voľby, ktoré urobíte pri zakladaní spoločnosti, vedení účtovníctva, výplate vlastného príjmu a načasovaní výdavkov, môžu mať výrazný vplyv na vašu daňovú povinnosť.

Pre zakladateľov a malých podnikateľov vznikajú najlepšie daňové úspory zvyčajne kombináciou plánovania, presnej evidencie a správnej právnej formy podnikania. Preto mnohí podnikatelia začínajú so solídnou stratégiou založenia firmy a potom na nej budujú dobré účtovné návyky. Zenind pomáha zakladateľom vytvárať americké spoločnosti s jasnými postupmi a táto počiatočná štruktúra môže neskôr podporiť inteligentnejšie daňové rozhodnutia.

Tento sprievodca rozoberá praktické spôsoby, ako legálne znížiť dane, udržať poriadok v dokumentoch a pripraviť sa na rozhodnutia na konci roka, ktoré môžu ovplyvniť vaše ďalšie daňové priznanie.

Začnite so správnou právnou formou podnikania

Typ vašej entity môže ovplyvniť, ako sa vaše podnikanie zdaňuje, koľko formulárov podávate a ako sa rozdeľuje zisk.

Živnostník

Živnosť sa jednoducho prevádzkuje, ale právne ani daňovo neoddeľuje vás od vášho podnikania. Príjem z podnikania sa spravidla uvádza v osobnom daňovom priznaní a celý zisk zvyčajne podlieha dani zo samostatnej zárobkovej činnosti.

LLC

LLC je obľúbená, pretože vytvára právne oddelenie medzi vlastníkom a firmou a zároveň ponúka flexibilitu v zdaňovaní. Podľa predvoleného nastavenia sa jednočlenná LLC často zdaňuje ako živnosť a viacčlenná LLC sa často zdaňuje ako partnerstvo. V niektorých prípadoch môže LLC zvoliť zdanenie ako S corporation alebo C corporation.

Voľba zdanenia ako S corporation

Pre niektoré ziskové firmy môže voľba zdanenia ako S corporation znížiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Namiesto toho, aby sa celý čistý zisk považoval za príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, si vlastník môže časť zárobku vyplácať ako mzdu a zvyšok ako rozdelenie zisku, v súlade s pravidlami IRS a požiadavkami na primeranú odmenu.

C corporation

C corporation môže dávať zmysel pri určitých rastových firmách alebo podnikoch orientovaných na investorov, ale má iné daňové zaobchádzanie a môže viesť k dvojitému zdaneniu na úrovni entity aj akcionára. Nie je automaticky najlepšou voľbou na úsporu daní, ale v správnom kontexte môže byť užitočná.

Kľúčový bod: najlacnejší daňový výsledok nie je vždy najjednoduchšia právna forma. Správna štruktúra závisí od tržieb, plánov rastu, mzdovej agendy, vlastníckej štruktúry a stratégie ukončenia podnikania. Založenie firmy cez službu ako Zenind môže podnikateľom pomôcť začať s vhodným právnym základom.

Oddeľte firemné a osobné financie

Jedným z najrýchlejších spôsobov, ako prehliadnuť odpočítateľné položky, je miešať osobné a firemné výdavky.

Od začiatku si zriaďte samostatný firemný bankový účet a firemnú kreditnú kartu. Uľahčí to sledovanie daňovo uznateľných výdavkov, zosúlaďovanie účtovníctva a podporu vašich tvrdení v prípade, že by vás niekedy kontroloval IRS.

Dôsledné oddelenie tiež pomáha zistiť, kde firma v skutočnosti míňa peniaze. Mnohí vlastníci platia zbytočne vysoké dane len preto, že výdavky nie sú správne zaúčtované alebo sa stratia v osobnom účte.

Vedzte, ktoré výdavky môžu byť odpočítateľné

Firemné odpočty znižujú zdaniteľný príjem, čím môžu znížiť sumu dane, ktorú zaplatíte. Medzi bežné odpočítateľné kategórie patria:

• Nájom kancelárie alebo výdavky na domácu kanceláriu
• Softvér a predplatné
• Profesionálne služby vrátane účtovníctva a právnych služieb
• Internet, telefón a energie používané na podnikanie
• Reklama a marketing
• Služobné cesty a ubytovanie pri riadnom doložení
• Výdavky na vozidlo súvisiace s používaním na podnikanie
• Zariadenie, nástroje a materiál
• Poistné za podnikanie
• Mzdy zamestnancov a platby dodávateľom
• Príspevky do dôchodkových plánov

IRS vyžaduje, aby išlo o bežné a nevyhnutné výdavky pre podnikanie. To znamená, že výdavok by mal byť bežný vo vašom odvetví a užitočný pre chod firmy.

Uschovávajte si účtenky, faktúry, záznamy o najazdených míľach a bankové výpisy. Daňový odpočet je len taký silný, ako sú záznamy, ktoré ho podporujú.

Využívajte dôchodkové plány na zníženie zdaniteľného príjmu

Jedným z najúčinnejších nástrojov na úsporu daní pre zakladateľov a malých podnikateľov je dôchodkový plán.

Podľa vašej situácie môžu byť možnosti napríklad:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Tradičný 401(k)
• SIMPLE IRA

Tieto plány vám môžu pomôcť budovať dlhodobé úspory a zároveň znižovať aktuálny zdaniteľný príjem. Pre ľudí s vyššími príjmami môžu limity príspevkov a nastavenie plánu priniesť významné úspory.

Čím skôr si plán založíte, tým väčšiu flexibilitu môžete mať pred koncom roka. Aj keď každoročne neprispejete maximálnou sumou, dôchodkový plán môže stále znížiť daňové zaťaženie a zlepšiť vašu finančnú disciplínu.

Vyplácajte si príjem správnym spôsobom

Spôsob, akým si vyplácate príjem, je dôležitý.

Ak podnikáte cez LLC alebo korporáciu, vaša odmena môže zahŕňať výbery vlastníka, mzdu, rozdelenie zisku alebo kombináciu týchto metód v závislosti od daňovej klasifikácie.

Pri S corporation nie je platenie primeranej mzdy voliteľné. IRS očakáva, že vlastníci-zamestnanci budú za vykonanú prácu dostávať mzdu. Až potom môže byť ďalší zisk rozdelený daňovo výhodnejším spôsobom, ak to firma umožňuje.

Správna rovnováha môže znížiť vystavenie mzdovým daniam, no agresívne plánovanie odmeny môže viesť k sankciám, ak nie je správne nastavené. V tejto oblasti by mal byť zapojený CPA.

Strategicky načasujte príjmy a výdavky

Koniec roka je najlepší čas skontrolovať, čo sa dá presunúť pred 31. decembrom a čo možno odložiť na ďalší rok.

Spôsoby, ako urýchliť odpočty

• Kúpiť potrebné vybavenie ešte pred koncom roka
• Uhradiť predplatné alebo ročné služby vopred
• Predplatiť niektoré firemné výdavky, keď je to dovolené
• Dokončiť údržbu alebo opravy pred uzavretím roka

Spôsoby, ako odložiť príjem

• Odložiť fakturáciu, keď je to vhodné a v súlade s pravidlami
• Presunúť určité projekty alebo míľniky do nasledujúceho daňového roka
• Skontrolovať, či účtovníctvo na hotovostnej báze umožňuje flexibilitu v načasovaní

Cieľom nie je vytvárať umelé transakcie. Cieľom je využiť pravidlá načasovania, ktoré už daňový zákon poskytuje.

Preverte odpisy a pravidlá Section 179

Ak vaša firma kupuje kvalifikované vybavenie, počítače, nábytok alebo niektoré vozidlá, možno budete môcť uplatniť náklad prostredníctvom odpisov alebo zrýchleného odpisovania podľa Section 179.

To môže byť obzvlášť užitočné pre firmy, ktoré potrebujú modernizovať nástroje alebo rozširovať prevádzku. Namiesto rozloženia odpočtu do viacerých rokov si možno budete môcť uplatniť časť nákladu skôr.

Keďže pravidlá sa môžu meniť a jednotlivé triedy majetku sa posudzujú odlišne, pred väčšími nákupmi uskutočnenými len z daňových dôvodov spolupracujte s daňovým odborníkom.

Neprehliadnite daňové úľavy

Odpočty znižujú zdaniteľný príjem, ale daňové úľavy znižujú samotnú daň.

Medzi možné úľavy môžu patriť:

• Úľavy na výskum a vývoj pri kvalifikovanej inovačnej práci
• Úľavy súvisiace so zamestnávaním v niektorých prípadoch
• Energetické úľavy pri oprávnených zlepšeniach
• Štátne špecifické stimuly

Úľavy často vyžadujú dokumentáciu a overenie oprávnenosti, ale môžu priniesť silnejšie úspory ako samotné odpočty.

Sledujte odhadované dane a mzdové dane

Nedoplatenie odhadovaných daní môže viesť k sankciám, zatiaľ čo ich preplatenie môže zbytočne zaťažiť cash flow.

Podnikatelia by mali počas roka pravidelne kontrolovať štvrťročné odhadované platby, odvody mzdových daní a štátne povinnosti. Ak zisky rastú, zvyčajne rastie aj daňový účet. Ak sa podnik spomalí, odhadované platby bude možno potrebné upraviť.

Dobré účtovníctvo tieto úpravy uľahčuje, pretože daňové odhady by mali vychádzať zo skutočných čísel, nie z odhadov od oka.

Vytvorte si kontrolný zoznam na koniec roka

Jednoduchá kontrola na konci roka môže zabrániť drahým chybám.

Pred uzavretím roka použite tento zoznam:

• Overte, či je právna forma vašej firmy stále najvhodnejšia
• Zosúlaďte bankové a kartové účty
• Zaúčtujte všetky príjmy a výdavky
• Skontrolujte neuhradené faktúry a otvorené záväzky
• Potvrďte príspevky do dôchodkových plánov a lehoty
• Skontrolujte mzdové záznamy a odmenu vlastníka
• Overte dokumentáciu k najazdeným míľam a služobným cestám
• Zhromaždite účtenky za väčšie nákupy
• Preverte všetky termíny na úrovni štátu alebo miestnych úradov
• Stretnite sa s CPA ešte pred začiatkom daňovej sezóny

Čím skôr začnete, tým viac možností máte. Čakanie do daňovej sezóny zvyčajne znamená, že prídete o príležitosť urobiť podstatné zmeny.

Spolupracujte s CPA a partnerom pre založenie firmy

Daňová stratégia je najsilnejšia vtedy, keď sa začne už pri založení firmy a pokračuje počas celého jej fungovania. Voľba medzi LLC, S corporation alebo C corporation môže mať dlhodobé daňové dôsledky, preto by sa zakladanie firmy a daňové plánovanie nemali riešiť oddelene.

Práve tu zapadá Zenind do širšieho obrazu. Tým, že pomáha podnikateľom zakladať a udržiavať americké obchodné entity, Zenind podporuje štrukturálnu časť daňovo uvedomelého nastavenia podnikania. Po založení spoločnosti vám kvalifikovaný CPA môže pomôcť spresniť odpočty, odmeňovanie a voľby zdaňovania podľa vašich finančných cieľov.

Záverečné myšlienky

Platenie nižších daní nie je o skratkách. Ide o štruktúru, načasovanie a disciplinovanú evidenciu. Podnikatelia, ktorí ušetria najviac, sú zvyčajne tí, ktorí plánujú vopred, zvolia správnu právnu formu, starostlivo sledujú výdavky a svoju daňovú pozíciu kontrolujú ešte pred koncom roka.

Ak začínate podnikať alebo prehodnocujete súčasnú štruktúru, rozhodnutia pri založení firmy môžu mať reálne daňové dôsledky. Nastavte základy správne, veďte čisté účtovníctvo a urobte z plánovania na konci roka súčasť bežného fungovania firmy.