Шағын бизнес иелері салықты қалай аз төлей алады: жыл соңындағы салық жоспарлау стратегиялары

Салықтар көптеген шағын бизнес үшін ең үлкен тұрақты шығындардың бірі, бірақ төлеуге тиіс сомаңыз өзгермейтін нәрсе емес. Компанияны қалай құруыңыз, есеп-қисабыңызды қалай жүргізетініңіз, өзіңізге қалай жалақы төлейтініңіз және шығындарды қашан жасайтыныңыз салық жүктемеңізге айтарлықтай әсер етуі мүмкін.

Құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін салық үнемдеудің ең тиімді жолы әдетте жоспарлау, дұрыс есеп жүргізу және қолайлы бизнес құрылымының үйлесімінен тұрады. Сондықтан көптеген кәсіпкерлер мықты тіркеу стратегиясынан бастап, оның айналасына берік бухгалтерлік әдеттерді қалыптастырады. Zenind негізін қалаушыларға АҚШ-та бизнес құруға түсінікті жол ұсынады, ал бастапқыда дұрыс таңдалған құрылым кейінірек салыққа қатысты ақылды шешімдер қабылдауға көмектесе алады.

Бұл нұсқаулық заңды түрде салықты азайту, тәртіпті сақтап отыру және келесі декларацияңызға әсер етуі мүмкін жыл соңындағы шешімдерге дайындалу жолдарын түсіндіреді.

Дұрыс бизнес құрылымынан бастаңыз

Сіздің ұйымдық нысаныңыз бизнесіңізге салықтың қалай салынатынына, қанша құжат тапсыратыныңызға және пайда қалай бөлінетініне әсер етуі мүмкін.

Жеке кәсіпкерлік

Жеке кәсіпкер ретінде жұмыс істеу қарапайым, бірақ ол жауапкершілік немесе салық тұрғысынан сізді бизнесіңізден бөлек қарастырмайды. Бизнес табысы әдетте жеке декларацияңызда көрсетіледі және барлық пайдаға көбінесе өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынады.

LLC

LLC танымал, өйткені ол иесі мен бизнес арасында құқықтық бөлу жасайды және салық салуда икемділік береді. Әдепкі бойынша, бір мүшелі LLC жиі жеке кәсіпкерлік сияқты салық салынады, ал көп мүшелі LLC көбіне серіктестік сияқты салық салынады. Кейбір жағдайларда LLC S corporation немесе C corporation ретінде салық салуды таңдауы мүмкін.

S corporation таңдау

Кейбір табысты бизнес үшін S corporation ретінде салық салуды таңдау өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтуы мүмкін. Барлық таза пайданы өзін-өзі жұмыспен қамту табысы ретінде қарастырудың орнына, иесі табыстың бір бөлігін жалақы, ал қалған бөлігін IRS ережелеріне және орынды өтемақы талаптарына бағынатын үлестірім ретінде ала алады.

C corporation

C corporation кейбір өсіп келе жатқан немесе инвесторларға бағытталған бизнес үшін орынды болуы мүмкін, бірақ оның салықтық тәртібі бөлек және ұйым деңгейінде де, акционер деңгейінде де қосарланған салық салынуы ықтимал. Бұл автоматты түрде салық үнемдеудің ең жақсы таңдауы емес, бірақ дұрыс жағдайда пайдалы болуы мүмкін.

Негізгі ой: ең арзан салық нәтижесі әрдайым ең қарапайым ұйымдық нысан бола бермейді. Дұрыс құрылым табысқа, өсу жоспарларына, жалақы қорының көлеміне, меншік құрылымына және шығу стратегиясына байланысты. Zenind сияқты тіркеу қызметі кәсіпкерлерге дұрыс құқықтық негізден бастауға көмектесе алады.

Бизнес пен жеке қаржыны бөліңіз

Шегерімдерді жіберіп алудың ең жылдам жолдарының бірі — жеке және бизнес шығындарын араластырып жіберу.

Басынан бастап бөлек бизнес банктік шотын және бизнес кредит картасын қолданыңыз. Бұл шегерілетін шығындарды бақылауды, есептерді салыстыруды және IRS сұрақ қойған жағдайда талаптарыңызды дәлелдеуді жеңілдетеді.

Таза бөлу компанияның нақты қайда ақша жұмсап жатқанын түсінуге де көмектеседі. Көптеген иелер шығындар дұрыс санатталмағандықтан немесе жеке шотта жоғалып кеткендіктен артық салық төлейді.

Қандай шығындар шегерімге жатуы мүмкін екенін біліңіз

Бизнес шегерімдері салық салынатын табысты азайтады, бұл төлеуге тиіс салық мөлшерін төмендетуі мүмкін. Кең таралған шегерілетін санаттарға мыналар кіреді:

• Кеңсе жалдау ақысы немесе үй кеңсесіне қатысты шығындар
• Бағдарламалық қамтамасыз ету және жазылымдар
• Кәсіби қызметтер, соның ішінде бухгалтерлік және заң қызметтері
• Бизнес үшін қолданылатын интернет, телефон және коммуналдық қызметтер
• Жарнама және маркетинг
• Дұрыс құжатталған жағдайда бизнес сапарлары мен тұру шығындары
• Бизнес пайдаланымына қатысты көлік шығындары
• Жабдықтар, құралдар және кеңсе тауарлары
• Бизнеске арналған сақтандыру жарналары
• Қызметкерлердің жалақысы және мердігерлерге төлемдер
• Зейнетақы жоспарларына жарналар

IRS бизнеске қатысты әдеттегі және қажетті шығындарды талап етеді. Бұл шығын өз салаңызда кең таралған және компанияны жүргізуге пайдалы болуы керек дегенді білдіреді.

Түбіртектерді, шот-фактураларды, жүріс журналдарын және банк көшірмелерін сақтаңыз. Шегерімнің күші оның артындағы құжаттарға тікелей байланысты.

Зейнетақы жоспарларын пайдаланып салық салынатын табысты азайтыңыз

Өзін-өзі жұмыспен қамтитын құрылтайшылар мен шағын бизнес иелері үшін ең тиімді салық үнемдеу құралдарының бірі — зейнетақы жоспары.

Жағдайыңызға қарай мына нұсқалар болуы мүмкін:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Traditional 401(k)
• SIMPLE IRA

Бұл жоспарлар ұзақ мерзімді жинақ құруға және ағымдағы салық салынатын табысты азайтуға көмектеседі. Табыс деңгейі жоғары адамдар үшін жарна лимиттері мен жоспар құрылымы айтарлықтай үнемдеуге жол ашуы мүмкін.

Жоспарды неғұрлым ерте ашсаңыз, жыл соңына дейін соғұрлым көбірек мүмкіндік болуы ықтимал. Тіпті жыл сайын ең жоғары мөлшерде жарна салмасаңыз да, зейнетақы жоспары салық жүктемесін азайтып, қаржылық тәртіпті күшейте алады.

Өзіңізге дұрыс жолмен төлеңіз

Өзіңізге қалай төлем жасайтыныңыз маңызды.

Егер сіз LLC немесе corporation арқылы жұмыс істесеңіз, салықтық жіктелуіне байланысты өтемақыңыз иелік алу төлемдерін, жалақыны, үлестірімдерді немесе осы тәсілдердің аралас түрін қамтуы мүмкін.

S corporation үшін өзіңізге орынды жалақы төлеу міндетті. IRS owner-employee қызмет атқарғаны үшін жалақы алуы керек деп күтеді. Одан кейін бизнес оны көтере алса, қосымша пайда салық тұрғысынан қолайлырақ түрде үлестірілуі мүмкін.

Дұрыс тепе-теңдік жалақы салығына түсетін жүктемені азайта алады, бірақ тым агрессивті өтемақы жоспары дұрыс құрылмаса, айыппұлдарға әкелуі мүмкін. Мұндай жерде CPA-ның қатысуы қажет.

Табыс пен шығындарды стратегиялық түрде уақыттаңыз

Жыл соңы — 31 желтоқсанға дейін нені жылжытуға болатынын және нені келесі жылға қалдыруға болатынын қарастыратын ең жақсы уақыт.

Шегерімдерді ертерек танудың жолдары

• Қажет жабдықты жыл аяқталмай тұрып сатып алу
• Жазылымдар немесе жылдық қызметтер үшін алдын ала төлеу
• Рұқсат етілсе, кейбір бизнес шығындарын алдын ала төлеу
• Жөндеу немесе техникалық қызмет көрсету жұмыстарын жыл соңына дейін аяқтау

Табысты кейінге қалдырудың жолдары

• Қажет болған және ережеге сай болған жағдайда шот-фактураны кейінірек жіберу
• Кейбір жобалар мен кезеңдерді келесі салық жылына ысыру
• Кассалық әдістегі есеп жүргізу уақыт бойынша икемділік бере ме, соны тексеру

Мақсат — қолдан жасалған транзакциялар құру емес. Мақсат — салық заңнамасындағы бар уақыт ережелерін өз пайдаңызға дұрыс пайдалану.

Амортизация және Section 179 ережелерін қарап шығыңыз

Егер бизнесіңіз жарамды жабдық, компьютер, жиһаз немесе белгілі бір көлік құралдарын сатып алса, олардың құнын амортизация ережелері немесе Section 179 бойынша бірден шегеруге мүмкіндік болуы мүмкін.

Бұл әсіресе құрал-жабдықты жаңарту немесе операцияны кеңейту қажет бизнес үшін пайдалы. Шегерімді бірнеше жылға бөлудің орнына, шығынның бір бөлігін ертерек тану мүмкін болады.

Ережелер өзгеруі мүмкін және актив түрлерінің салықтық өңделуі әртүрлі болғандықтан, тек салықтық артықшылық үшін ірі сатып алулар жасамас бұрын салық маманымен кеңесіңіз.

Салықтық кредиттерді назардан тыс қалдырмаңыз

Шегерімдер салық салынатын табысты азайтса, кредиттер салықтың өзін азайтады.

Мүмкін болатын кредиттерге мыналар кіруі мүмкін:

• Жарамды инновациялық жұмыстарға арналған зерттеу және дамыту кредиттері
• Кейбір жағдайларда жұмысқа алуға байланысты кредиттер
• Жарамды жақсартулар үшін энергияға қатысты кредиттер
• Штатқа тән ынталандырулар

Кредиттер көбіне құжаттаманы және жарамдылықты тексеруді талап етеді, бірақ олар тек шегерімдерге қарағанда күштірек үнем беруі мүмкін.

Болжамды салықтар мен жалақы салығын уақтылы қадағалаңыз

Болжамды салықты аз төлеу айыппұлға әкелуі мүмкін, ал артық төлеу қажетсіз ақшалай қысым туғызады.

Бизнес иелері жыл бойы тоқсан сайынғы болжамды төлемдерді, жалақы салығының аударымдарын және штаттық міндеттемелерді қарап отыруы керек. Пайда өссе, салық міндеттемесі де әдетте өседі. Бизнес баяуласа, болжамды төлемдерді түзету қажет болуы мүмкін.

Жақсы бухгалтерлік есеп бұл түзетулерді жеңілдетеді, өйткені салықты болжау ойдан емес, нақты сандарға сүйенуі тиіс.

Жыл соңына арналған салық чек-парағын жасаңыз

Қарапайым жыл соңындағы тексеріс қымбат қателіктердің алдын алады.

Жыл аяқталмай тұрып мына тізімді қолданыңыз:

• Бизнес құрылымыңыз әлі де ең қолайлы нұсқа екенін тексеріңіз
• Банк және кредит картасы шоттарын салыстырып тексеріңіз
• Барлық кіріс пен шығынды тіркеңіз
• Төленбеген шоттар мен ашық қарыздарды қарап шығыңыз
• Зейнетақы жарналары мен мерзімдерін растаңыз
• Жалақы есебі мен иелік өтемақысын тексеріңіз
• Жүріс пен сапар құжаттамасын тексеріңіз
• Ірі сатып алуларға түбіртектер жинаңыз
• Штаттық немесе жергілікті тапсыру мерзімдерін қарап шығыңыз
• Декларация маусымы басталмай тұрып CPA-мен кездесіңіз

Неғұрлым ерте бастасаңыз, соғұрлым көбірек мүмкіндік болады. Салық маусымын күту әдетте маңызды өзгерістер жасау мүмкіндігін жіберіп алуға әкеледі.

CPA және тіркеу серіктесімен жұмыс істеңіз

Салық стратегиясы құрылудан басталып, бизнестің бүкіл өмірі бойы жалғасқанда әлдеқайда мықты болады. LLC, S corporation немесе C corporation арасындағы таңдау ұзақ мерзімді салық салдарына ие болуы мүмкін, сондықтан тіркеу мен салық жоспарлауды бөлек қарастыруға болмайды.

Осы тұста Zenind кеңірек суретке кіреді. Кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес ұйымдарын құруға және сақтауға көмектесу арқылы Zenind салықты ескеретін бизнес құрылымының құқықтық жағын қолдайды. Компания құрылғаннан кейін білікті CPA сіздің қаржылық мақсаттарыңызға қарай шегерімдерді, өтемақыны және ұйымдық таңдау нұсқаларын нақтылауға көмектесе алады.

Қорытынды ойлар

Салықты аз төлеу қысқа жол іздеу емес. Бұл құрылым, уақытты дұрыс таңдау және тәртіпті есеп жүргізу туралы. Ең көп үнемдейтін бизнес иелері әдетте ерте жоспарлайтын, дұрыс ұйымдық нысанды таңдайтын, шығындарды мұқият тіркейтін және жыл аяқталмай тұрып салық жағдайын тексеретін адамдар.

Егер сіз бизнес бастап жатсаңыз немесе қазіргі құрылымыңызды қайта қарастырып жүрсеңіз, тіркеу шешімдері нақты салық салдарына ие болуы мүмкін. Негізді дұрыс құрыңыз, есептеріңізді таза ұстаңыз және жыл соңындағы жоспарлауды қалыпты жұмыс тәртібіңіздің бір бөлігіне айналдырыңыз.