Как собствениците на малък бизнес могат да плащат по-малко данъци: стратегии за данъчно планиране в края на годината

Данъците са един от най-големите текущи разходи за много малки бизнеси, но сумата, която дължите, не е фиксирана. Решенията, които вземате при учредяването на компанията, организирането на счетоводството, изплащането на възнагражденията си и планирането на разходите във времето, могат да окажат значително влияние върху данъчната ви сметка.

За основателите и собствениците на малък бизнес най-добрите данъчни спестявания обикновено идват от комбинация от планиране, водене на добра отчетност и правилна бизнес структура. Затова много предприемачи започват със стабилна стратегия за учредяване и след това изграждат добри счетоводни навици около нея. Zenind помага на основателите да учредяват американски компании с яснота, а тази ранна структура може да подкрепи по-умни данъчни решения по-късно.

Това ръководство разглежда практични начини да намалите данъците законно, да останете организирани и да се подготвите за решения в края на годината, които могат да повлияят на следващата ви данъчна декларация.

Започнете с правилната бизнес структура

Видът на юридическото лице може да повлияе на това как се облага бизнесът ви, колко документи подавате и как се разпределят печалбите.

Едноличен търговец

Едноличният търговец е лесен за управление, но не ви отделя от бизнеса по отношение на отговорност или данъци. Бизнес приходите обикновено се отчитат в личната ви декларация и цялата печалба обикновено подлежи на данък за самонаето лице.

LLC

LLC е популярна, защото създава правно разграничение между собственика и бизнеса, като същевременно предлага гъвкавост в данъчното облагане. По подразбиране едночленната LLC често се облага като едноличен търговец, а многочленната LLC често се облага като партньорство. В някои случаи LLC може да избере да се облага като S корпорация или C корпорация.

Избор на S корпорация

За някои печеливши бизнеси изборът на данъчно облагане като S корпорация може да намали данъците за самонаето лице. Вместо цялата нетна печалба да се третира като доход от самостоятелна заетост, собственикът може да получава част от приходите като заплата, а останалата част като разпределения, при спазване на правилата на IRS и изискванията за разумно възнаграждение.

C корпорация

C корпорацията може да е подходяща за някои бизнеси с високи темпове на растеж или насочени към инвеститори, но има различно данъчно третиране и потенциално двойно облагане на ниво дружество и акционер. Тя не е автоматично най-добрият избор за данъчни спестявания, но може да бъде полезна в правилния контекст.

Основен извод: най-евтиният данъчен резултат не винаги е най-простата структура. Правилната форма зависи от приходите, плановете за растеж, заплатите, собствеността и стратегията за изход. Услуга за учредяване като Zenind може да помогне на предприемачите да започнат с правилната правна основа.

Разделяйте бизнес и личните финанси

Един от най-бързите начини да пропуснете приспадания е да смесвате лични и бизнес разходи.

Поддържайте отделна бизнес банкова сметка и бизнес кредитна карта от самото начало. Това улеснява проследяването на приспадаемите разходи, съгласуването на счетоводните книги и подкрепата на претенциите ви, ако някога бъдете проверени от IRS.

Чистото разделение също помага да видите къде всъщност харчи пари бизнесът. Много собственици плащат повече данъци просто защото разходите не са категоризирани правилно или се губят в лична сметка.

Знайте кои разходи могат да бъдат приспаднати

Бизнес приспаданията намаляват облагаемия доход, което може да понижи данъка, който дължите. Често срещани категории за приспадане включват:

• Наем на офис или разходи за домашен офис
• Софтуер и абонаменти
• Професионални услуги, включително счетоводни и правни услуги
• Интернет, телефон и комунални услуги, използвани за бизнеса
• Реклама и маркетинг
• Бизнес пътувания и настаняване, когато са надлежно документирани
• Разходи за автомобил, свързани с бизнес употреба
• Оборудване, инструменти и консумативи
• Застрахователни премии за бизнеса
• Заплати на служители и плащания към независими изпълнители
• Вноски в пенсионни планове

IRS изисква разходите да са обичайни и необходими за бизнеса. Това означава, че разходът трябва да е често срещан във вашата индустрия и полезен за управлението на компанията.

Пазете касови бележки, фактури, дневници за пробег и банкови извлечения. Едно приспадане е толкова силно, колкото са силни записите зад него.

Използвайте пенсионни планове, за да намалите облагаемия доход

Един от най-ефективните инструменти за спестяване на данъци за самонаети основатели и собственици на малък бизнес е пенсионният план.

В зависимост от ситуацията ви, опциите може да включват:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Традиционен 401(k)
• SIMPLE IRA

Тези планове могат да ви помогнат да изграждате дългосрочни спестявания, като същевременно намалявате текущия облагаем доход. За по-високи доходи лимитите на вноските и структурата на плана могат да доведат до значителни спестявания.

Колкото по-рано създадете плана, толкова повече гъвкавост може да имате преди края на годината. Дори да не внасяте максимума всяка година, пенсионният план все пак може да намали данъчната ви тежест и да подобри финансовата ви дисциплина.

Плащайте си по правилния начин

Начинът, по който си плащате, има значение.

Ако работите чрез LLC или корпорация, възнаграждението ви може да включва тегления от собственика, заплата, разпределения или комбинация от методи в зависимост от данъчната класификация.

При S корпорациите изплащането на разумна заплата не е по избор. IRS очаква собствениците-служители да получават възнаграждение за работата, която извършват. След това допълнителните печалби могат да бъдат разпределяни по данъчно изгоден начин, ако бизнесът го позволява.

Правилният баланс може да намали излагането на данъци върху заплатите, но агресивното планиране на възнагражденията може да доведе до санкции, ако не е правилно структурирано. Това е област, в която трябва да участва CPA.

Планирайте стратегически приходите и разходите във времето

Краят на годината е най-добрият момент да прегледате какво може да се премести преди 31 декември и какво може да се отложи за следващата година.

Начини за ускоряване на приспаданията

• Закупете необходимото оборудване преди края на годината
• Платете абонаменти или годишни услуги по-рано
• Предплатете определени бизнес разходи, когато е позволено
• Завършете поддръжка или ремонти преди края на годината

Начини за отлагане на приходите

• Забавете фактурирането, когато е уместно и съобразено с правилата
• Преместете определени проекти или етапи в следващата данъчна година
• Проверете дали счетоводството на касова основа позволява гъвкавост във времето

Целта не е да се създават изкуствени сделки. Целта е да използвате правилата за времеви избор, които вече съществуват в данъчния кодекс, във ваша полза.

Прегледайте амортизацията и правилата по Section 179

Ако бизнесът ви купува допустимо оборудване, компютри, мебели или определени превозни средства, може да можете да приспаднете разхода чрез правила за амортизация или чрез разходно отчитане по Section 179.

Това може да бъде особено полезно за бизнеси, които трябва да обновят инструменти или да разширят дейността си. Вместо да разпределяте приспадането за няколко години, може да успеете да приспаднете част от разхода по-рано.

Тъй като правилата могат да се променят и различните класове активи се третират по различен начин, работете с данъчен специалист, преди да правите големи покупки само по данъчни причини.

Не пренебрегвайте данъчните кредити

Приспаданията намаляват облагаемия доход, но кредитите могат да намалят самия данък.

Потенциални кредити могат да включват:

• Кредити за научноизследователска и развойна дейност за допустими иновационни проекти
• Кредити, свързани с наемане на персонал, в определени случаи
• Енергийни кредити за допустими подобрения
• Стимули на ниво щат

Кредитите често изискват документация и проверка на допустимостта, но могат да осигурят по-големи спестявания от самите приспадания.

Следете авансовите данъци и данъците върху заплатите

Недоплащането на авансови данъци може да доведе до санкции, а надплащането може да създаде ненужен натиск върху паричния поток.

Собствениците на бизнес трябва да преглеждат тримесечните авансови плащания, вноските за данъци върху заплатите и задълженията към щата през цялата година. Ако печалбите растат, данъчната сметка често нараства заедно с тях. Ако бизнесът се забави, авансовите плащания може да се наложи да бъдат коригирани.

Доброто счетоводство улеснява тези корекции, защото данъчните оценки трябва да се основават на реални числа, а не на предположения.

Изградете контролен списък за края на годината

Един прост преглед в края на годината може да предотврати скъпи грешки.

Използвайте този контролен списък преди годината да приключи:

• Потвърдете дали бизнес структурата ви все още е най-подходяща
• Съгласувайте банковите и кредитните сметки
• Запишете всички приходи и разходи
• Прегледайте неплатените фактури и просрочените задължения
• Потвърдете пенсионните вноски и сроковете
• Проверете отчетите за заплати и възнаграждението на собственика
• Проверете документацията за пробег и пътувания
• Съберете касови бележки за големи покупки
• Прегледайте всички срокове за държавни или местни декларации
• Срещнете се с вашия CPA преди началото на данъчния сезон

Колкото по-рано започнете, толкова повече възможности имате. Изчакването до данъчния сезон обикновено означава пропускане на възможността за значими промени.

Работете с CPA и партньор по учредяване

Данъчната стратегия е най-силна, когато започва още при учредяването и продължава през целия живот на бизнеса. Изборът между LLC, S корпорация или C корпорация може да има дългосрочни данъчни последици, затова учредяването и данъчното планиране не бива да се разглеждат отделно.

Точно тук Zenind се вписва в по-широката картина. Като помага на предприемачите да учредяват и поддържат бизнес структури в САЩ, Zenind подпомага структурната страна на едно данъчно осъзнато бизнес устройство. След като компанията е учредена, квалифициран CPA може да ви помогне да прецизирате приспаданията, възнагражденията и изборите на данъчна класификация според финансовите ви цели.

Заключителни мисли

Да плащате по-малко данъци не означава да търсите заобиколни пътища. Означава структура, правилно планиране във времето и дисциплинирано водене на отчетност. Собствениците на бизнес, които спестяват най-много, обикновено са тези, които планират отрано, избират правилното юридическо лице, следят разходите внимателно и преглеждат данъчната си позиция преди края на годината.

Ако започвате бизнес или преосмисляте текущата си структура, изборът на форма може да има реални данъчни последствия. Поставете основата правилно, поддържайте чисто счетоводство и направете планирането в края на годината част от нормалната си оперативна рутина.