Hogyan készítse el saját vállalkozása adóit: gyakorlati útmutató amerikai kisvállalkozóknak

A saját vállalkozási adók benyújtása elsőre megterhelőnek tűnhet, de sok amerikai kisvállalkozó számára a megfelelő rendszerrel teljesen kezelhető. Ha rendezett nyilvántartást vezet, megérti a vállalkozási struktúráját, és tudja, mely űrlapok és határidők vonatkoznak Önre, akkor könyvelő nélkül is elő tudja készíteni és be tudja nyújtani az adóbevallásait.

A saját vállalkozási adók intézése nem a spórolásról szól. Arról szól, hogy kialakítson egy ismételhető folyamatot, amely segít a megfelelőség fenntartásában, csökkenti az elkerülhető hibákat, és megmutatja, hogyan hatnak az adók a vállalkozás cash flow-jára és növekedésére. Alapítók, szabadúszók és korai fázisú vállalkozók számára ez az ismeret egész évben értékes.

Tényleg saját maga is benyújthatja a vállalkozási adókat?

Igen. Az Egyesült Államokban az IRS a legtöbb vállalkozótól nem követeli meg, hogy adószakértőt fogadjon fel. Számos vállalkozási adóbevallást saját maga is elkészíthet és benyújthat, feltéve, hogy érti az adókötelezettségeit, és pontosan kitölti a szükséges űrlapokat.

Ugyanakkor ez a folyamat eltér a személyi jövedelemadó-bevallás benyújtásától. A vállalkozási adók több réteget is érinthetnek, beleértve a szövetségi jövedelemadót, az önfoglalkoztatási adót, a béradót, a jövedéki adót, valamint az állami vagy helyi követelményeket. A megfelelő megközelítés attól függ, hogyan van felépítve a vállalkozása, és hogy vannak-e alkalmazottai, partnerei vagy megbízott alvállalkozói.

Ha vállalkozást alapít, vagy a folyamatos megfelelőségre készül, a Zenind segíthet az alapítási és megfelelőségi támogatással, hogy az adószezon kevésbé legyen kaotikus.

Kezdje a vállalkozási struktúrával

A jogi forma határozza meg, hogyan adózik a vállalkozása, és mely űrlapokat kell benyújtania. Mielőtt bármit előkészítene, erősítse meg, hogy a cége az alábbi formák valamelyikében működik-e:

• Egyéni vállalkozás
• Betéti társaság
• Korlátolt felelősségű társaság (LLC)
• S corporation
• C corporation

Az egyszemélyes LLC másképp adózhat, mint egy többszemélyes LLC. Egy LLC választhatja azt is, hogy S corporation vagy C corporation szerint adózzon, ami megváltoztatja a benyújtási követelményeket. A betéti társaságok, egyéni vállalkozások és társaságok mind eltérő jelentési szabályokkal rendelkeznek.

Ha nem biztos abban, hogy az Ön jogi formája hogyan adózik, ellenőrizze az alapítási dokumentumokat, az adózási választásról szóló bejelentéseket és az IRS levelezését, mielőtt bevallást készít.

Gyűjtse össze a nyilvántartásokat a benyújtás előtt

A saját adóbevallás elkészítésének legfontosabb része az előkészítés. A jó nyilvántartás csökkenti a stresszt és javítja a pontosságot.

Mielőtt elkezdené, gyűjtse össze az alábbiakat:

• Bevételi kimutatások
• Mérlegek
• Bank- és hitelkártyakivonatok
• Levonható költségekről szóló bizonylatok
• Bérnyilvántartások
• Megbízottak kifizetéseinek nyilvántartása
• Előző évi adóbevallások
• EIN megerősítő dokumentumok
• Állami adóértesítések és benyújtási emlékeztetők

Ha a könyvelése hiányos vagy szétszórt, álljon meg, és először rendezze azt. Az adószoftver csak akkor működik jól, ha a mögöttes adatok megbízhatóak.

Ismerje meg az alapvető vállalkozási adókat

Sok vállalkozó nem fizet minden adótípusból. Ennek ellenére a legtöbb cégnek értenie kell az alábbi fő kategóriákat.

Jövedelemadó

A jövedelemadó az üzleti nyereségen alapul, az engedélyezett költségek levonása után. A pontos benyújtási űrlap a jogi formától függ.

• Az egyéni vállalkozók általában a C mellékleten jelentik az üzleti jövedelmet a személyes bevallásuk részeként
• A betéti társaságok általában 1065-ös űrlapot nyújtanak be, és K-1 mellékleteket adnak a partnereknek
• Az S corporationök 1120-S űrlapot nyújtanak be, és K-1 mellékleteket adnak a részvényeseknek
• A C corporationök 1120-as űrlapot nyújtanak be, és a társasági jövedelemadót a társaság szintjén fizetik

A lényeg az, hogy a vállalkozási jövedelem nem ugyanúgy adózik minden jogi formánál. Mielőtt elkezdi, tudja meg, melyik bevallás vonatkozik Önre.

Önfoglalkoztatási adó

Ha önfoglalkoztató, az Ön keresete önfoglalkoztatási adó hatálya alá eshet, amely a társadalombiztosítás és a Medicare finanszírozását segíti. Ez az adó általában az egyéni vállalkozóként végzett munka nettó jövedelmére vonatkozik.

Sok egyéni vállalkozónak és egyes LLC-tulajdonosoknak ezt az adót külön kell kiszámítaniuk a jövedelemadótól. Ha nem biztos abban, hogy a jövedelme önfoglalkoztatási adó alá tartozik-e, tekintse át az IRS útmutatóját az Ön jogi formájára vonatkozóan.

Előzetes adófizetések

A munkabérből élőkkel ellentétben sok vállalkozó nem rendelkezik elegendő évközi levonással. Ez azt jelenti, hogy negyedéves becsült adófizetéseket kell teljesítenie.

Előzetes befizetésre lehet szüksége, ha jelentős adótartozás várható a benyújtáskor. A tipikus határidők általában áprilisban, júniusban, szeptemberben és januárban esedékesek, de mindig ellenőrizze az aktuális IRS-ütemezést.

Az előzetes befizetések elmulasztása alulfizetési bírságot eredményezhet, ezért ezeket a határidőket már korán építse be a pénzügyi naptárába.

Béradók

Ha vannak alkalmazottai, a béradók a megfelelőségi kötelezettségek részévé válnak. Ezek közé tartozhat a társadalombiztosítás, a Medicare, a munkanélküli adó és a levonási kötelezettség.

A munkáltatóknak általában a következőket kell tenniük:

• A megfelelő adókat visszatartani az alkalmazottak béréből
• A visszatartott adókat ütemezetten befizetni
• Negyedéves és éves bérnyomtatványokat benyújtani
• Év végi bérigazolásokat biztosítani az alkalmazottaknak

Ha a bérszámfejtés új terület Önnek, kezelje külön megfelelőségi rendszerként, ne a könyvelés egyszerű kiterjesztéseként.

Értékesítési és állami adók

Attól függően, hogy mit értékesít és hol működik, vállalkozásának állami forgalmi adót vagy más állami kötelezettségeket is fizetnie kellhet. Egyes vállalkozásoknak értékesítési adót kell beszedniük és továbbítaniuk, másoknak nem.

Az állami és helyi adószabályok jelentősen eltérhetnek a szövetségi szabályoktól. Ha fizikai termékeket, digitális termékeket vagy adóköteles szolgáltatásokat értékesít, vizsgálja meg az összes olyan állam szabályait, ahol nexusza vagy adóbeszedési kötelezettsége van.

Válassza ki a megfelelő űrlapokat

A pontosan szükséges űrlapok a vállalkozási struktúrától és a tevékenységtől függenek. Gyakori szövetségi űrlapok:

• C melléklet sok egyéni vállalkozó és egyszemélyes LLC esetében
• SE melléklet az önfoglalkoztatási adó kiszámításához
• 1065-ös űrlap a betéti társaságok számára
• 1120-S űrlap az S corporationök számára
• 1120-as űrlap a C corporationök számára
• 941-es űrlap a negyedéves bérjelentésekhez
• 940-es űrlap a szövetségi munkanélküliségi adóhoz
• 720-as űrlap bizonyos jövedéki adókhoz
• 1040-ES űrlap a becsült adófizetésekhez

Ne feltételezze, hogy a tavalyi benyújtás alapján minden ugyanaz. Ha a vállalkozása tulajdonosváltáson ment keresztül, új adózási besorolást választott, alkalmazottakat vett fel, vagy új államokban kezdett értékesíteni, a benyújtási kötelezettségei is megváltozhattak.

Építsen egy egyszerű benyújtási folyamatot

A legegyszerűbb módja annak, hogy saját maga nyújtsa be a vállalkozási adóit, ha minden évben ugyanazt a folyamatot követi.

1. Egyeztessen a könyveléssel

Győződjön meg arról, hogy a bevételi és kiadási nyilvántartások egyeznek a bank- és hitelkártyakivonatokkal. Az egyeztetés nélküli könyvelés jelentési hibákat okoz, és megnehezíti a levonások alátámasztását.

2. Kategorizáljon minden költséget

Válassza el a szokásos üzleti költségeket a személyes kiadásoktól. A levonható költségek közé tartozhat a bérleti díj, a szoftver, a reklám, a biztosítás, az alvállalkozói díjak és az irodaszerek, a vállalkozástól és a körülményektől függően.

3. Vizsgálja meg alaposan a levonható tételeket

Egyes költségek egyértelműek, mások több mérlegelést igényelnek. Gyakori példák az üzleti célú kilométerhasználat, a home office költségek, a szakmai szolgáltatások és a berendezésvásárlások.

4. Erősítse meg a tulajdonosi javadalmazást és a kifizetéseket

Ha saját magának fizet vagy nyereséget oszt ki, győződjön meg arról, hogy ezek az összegek helyesen jelennek meg az Ön jogi formájára vonatkozó adószabályok szerint.

5. Készítse elő a bevallást

Használjon adószoftvert vagy a hivatalos űrlapokat az adatok rögzítéséhez. Fájl benyújtása előtt vizsgálja át az összes mellékletet, csatolmányt és támogató nyilatkozatot.

6. Nyújtsa be és fizesse be időben

A bevallás beküldése csak a munka fele. Ha adófizetési kötelezettsége van, a határidőig teljesítse a befizetést, és őrizze meg a visszaigazolás másolatát.

A levonások és adójóváírások számítanak

Az egyik fő ok, amiért a vállalkozók megtanulják saját maguk benyújtani az adóikat, az az, hogy jobban megértsék a levonásokat és az adójóváírásokat.

Gyakori levonható kategóriák lehetnek:

• Reklám és marketing
• Szoftverek és előfizetések
• Banki díjak és fizetésfeldolgozási díjak
• Vállalkozási biztosítás
• Szakmai szolgáltatások
• Utazás és étkezés, ahol ez megengedett
• Járműköltségek, ha megfelelően dokumentáltak
• Home office költségek, ha jogosult rá
• Eszközök és értékcsökkenés

A legjobb levonás egy jogszerű, bizonyítható levonás. Őrizze meg a nyugtákat, számlákat, kilométernaplókat és az egyértelmű üzleti használatra vonatkozó feljegyzéseket.

Ne vállaljon túl sokat a levonásoknál. Az agresszív elszámolás rövid távon pénzt takaríthat meg, de később problémákat okozhat, ha nem tudja alátámasztani a költséget.

Kerülje el a leggyakoribb adóhibákat

Még a tapasztalt vállalkozók is hibáznak, amikor sietnek. Figyeljen ezekre a gyakori problémákra:

• A vállalkozási és személyes költségek összekeverése
• Az előzetes adófizetési határidők elmulasztása
• Nem megfelelő űrlap benyújtása a jogi forma alapján
• Állami vagy helyi kötelezettségek elfelejtése
• Az alkalmazottak téves megbízottként való kezelése
• Több fizetési platformról származó bevétel aluljelentése
• A levonások igazolásának elmulasztása
• Tulajdonosi változások vagy adózási választások figyelmen kívül hagyása

Ha a vállalkozásában az év során jelentős változás történt, álljon meg, és ellenőrizze, hogy ez a változás érinti-e a benyújtási kötelezettségeit.

Mikor érdemes szakembert felkérni?

Sok kisvállalkozás számára praktikus saját maga intézni a vállalkozási adókat, de nem mindig ez a legjobb választás.

Kérjen segítséget, ha:

• A vállalkozásának több tulajdonosa vagy befektetője van
• S corporation adózást választott, és segítségre van szüksége a javadalmazási szabályokkal kapcsolatban
• Alkalmazottakat vett fel, és most bérszámfejtést végez
• Több államban működik
• Olyan joghatóságokban értékesít, ahol összetett forgalmi adószabályok vannak
• IRS értesítést kapott, vagy korábbi benyújtási hibákat kell javítani
• A könyvelése túl rendezetlen ahhoz, hogy megbízható bevallást készítsen

A cél nem az, hogy mindent egyedül csináljon. A cél az, hogy olyan adózási folyamatot alakítson ki, amely pontos, hatékony és fenntartható.

Tartsa rendezetten a megfelelőséget egész évben

A legegyszerűbb adóbevallás az, amelyet egész évben jó nyilvántartás támogat. Használjon havi rendszert a könyveléshez, adónaptárhoz és dokumentumtároláshoz, hogy ne kelljen mindent az év végén újraépítenie.

Egy erős megfelelőségi rutin a következőket tartalmazza:

• Havi könyvelési egyeztetés
• Negyedéves becsült adófelülvizsgálat
• Bérbefizetések nyomon követése
• Állami benyújtási emlékeztetők
• Éves vállalkozási felülvizsgálat
• Biztonságos tárolás az adóűrlapok és bizonylatok számára

Az év során rendezett alapítók időt takarítanak meg, elkerülik az utolsó pillanatos bírságokat, és jobb döntéseket hoznak a felvételről, a javadalmazásról és az újrabefektetésről.

Záró gondolatok

Teljes mértékben meg tudja oldani saját vállalkozási adóit, ha érti a jogi formáját, tiszta nyilvántartást vezet, és követi a megfelelő szövetségi és állami benyújtási szabályokat. Sok kisvállalkozó számára az adóügyek személyes kezelése okos módja a költségcsökkentésnek és annak, hogy közel maradjanak azokhoz a számokhoz, amelyek a vállalkozást mozgatják.

A kulcs a fegyelem. A jó könyvelés, az időben teljesített becsült adófizetések és a pontos űrlapok fontosabbak, mint az öncélú bonyolultság. Ha segítségre van szüksége az alapítási és megfelelőségi folyamata rendezésében, a Zenind támogatni tudja az adminisztratív oldalt, hogy vállalkozása egész évben jó pályán maradjon.

GYIK

Benyújthatom saját magam online a vállalkozási adóimat?

Igen. Sok kisvállalkozó adószoftvert vagy IRS által jóváhagyott benyújtási eszközöket használ a bevallások elkészítéséhez és benyújtásához, amennyiben pontos nyilvántartással rendelkeznek, és tudják, mely űrlapok vonatkoznak rájuk.

Mi van, ha a vállalkozásom nem termelt bevételt?

Előfordulhat, hogy bizonyos bevallásokat akkor is be kell nyújtania, ha a vállalkozás nem ért el nyereséget. A benyújtási kötelezettség a vállalkozási struktúrától és attól függ, hogy más kötelezettségek továbbra is fennállnak-e.

Kell-e negyedéves adót fizetnem?

Ha várhatóan elegendő adót kell fizetnie, és nincs megfelelő levonás, előfordulhat, hogy negyedéves becsült befizetéseket kell teljesítenie. A küszöbérték és a fizetési ütemezés az Ön helyzetétől függ.

Milyen nyilvántartásokat kell megőriznem?

Őrizze meg a bevételt igazoló dokumentumokat, bizonylatokat, bankkivonatokat, számlákat, bérnyilvántartásokat, kilométernaplókat és korábbi adóbevallásokat. Az erős nyilvántartás támogatja a levonásokat és csökkenti a benyújtási hibákat.