10 Potongan Pajak yang Perlu Diketahui Pemilik Usaha Tunggal di AS

Menjalankan bisnis sebagai pemilik usaha tunggal memberi Anda kecepatan, fleksibilitas, dan kendali penuh atas keputusan sehari-hari. Namun, itu juga berarti Anda bertanggung jawab untuk mencatat pendapatan, membayar pajak, dan mengklaim setiap potongan yang secara hukum berhak Anda klaim.

Bagian terakhir ini lebih penting daripada yang disadari banyak pemilik bisnis baru. Potongan yang didokumentasikan dengan baik dapat menurunkan penghasilan kena pajak, memperbaiki arus kas, dan membuat musim pajak jauh lebih tidak menegangkan. Kuncinya adalah mengetahui biaya mana yang memenuhi syarat, cara mendokumentasikannya, dan biaya mana yang bersifat pribadi, bukan terkait bisnis.

Panduan ini menjelaskan potongan pajak yang paling umum untuk pemilik usaha tunggal di Amerika Serikat, cara kerjanya, dan catatan apa saja yang perlu Anda simpan sepanjang tahun.

Siapa yang Disebut Pemilik Usaha Tunggal?

Pemilik usaha tunggal adalah orang yang memiliki dan mengoperasikan bisnis tanpa badan hukum terpisah. Anda mungkin termasuk pemilik usaha tunggal jika Anda bekerja lepas, menjalankan bisnis konsultasi, menjual produk secara online, menawarkan layanan profesional, atau menjalankan usaha sampingan selain pekerjaan penuh waktu.

Dalam usaha tunggal, tidak ada pemisahan hukum antara Anda dan bisnis untuk tujuan pajak. Hal ini tidak berarti Anda tidak bisa mengurangkan biaya bisnis. Artinya, Anda harus melaporkan pendapatan dan biaya bisnis pada surat pemberitahuan pajak pribadi Anda serta menyimpan catatan yang jelas.

Cara Kerja Potongan Pajak Pemilik Usaha Tunggal

IRS umumnya mengizinkan potongan untuk biaya bisnis yang biasa dan diperlukan. Sederhananya, biaya tersebut harus umum untuk jenis bisnis Anda dan membantu menjalankannya.

Potongan terbaik adalah yang:

• Langsung terkait dengan aktivitas bisnis Anda
• Dibayar atau dibebankan selama tahun pajak
• Didukung oleh tanda terima, faktur, laporan bank, atau log
• Dipisahkan dari pengeluaran pribadi sebisa mungkin

Jika suatu biaya sebagian pribadi dan sebagian terkait bisnis, biasanya hanya bagian bisnis yang dapat dikurangkan.

10 Potongan Pajak yang Perlu Diketahui Pemilik Usaha Tunggal

1. Potongan Kantor di Rumah

Jika Anda menggunakan sebagian rumah secara teratur dan khusus untuk bisnis, Anda mungkin memenuhi syarat untuk potongan kantor di rumah. Ini adalah salah satu potongan paling berharga bagi pemilik bisnis solo yang bekerja dari rumah.

Anda sering dapat mengurangkan sebagian biaya seperti:

• Sewa atau bunga hipotek
• Utilitas
• Asuransi pemilik rumah
• Perbaikan dan pemeliharaan
• Pajak properti, tergantung situasi pajak Anda

Ruang tersebut harus digunakan hanya untuk bisnis. Ruang kerja khusus atau area yang jelas terpisah memiliki kekuatan dokumentasi yang paling baik. Meja dapur yang juga dipakai untuk makan keluarga biasanya tidak memenuhi syarat.

Anda biasanya memiliki dua metode perhitungan:

• Metode sederhana: berdasarkan jumlah standar per kaki persegi ruang kantor
• Metode biaya aktual: berdasarkan persentase penggunaan bisnis dari biaya rumah yang memenuhi syarat

Metode yang tepat bergantung pada ukuran ruang kerja Anda dan besarnya biaya rumah yang memenuhi syarat.

2. Premi Asuransi Kesehatan Wiraswasta

Jika Anda membayar asuransi kesehatan sendiri, Anda mungkin dapat mengurangkan premi untuk perlindungan medis, gigi, dan perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat. Potongan ini sangat penting bagi pemilik usaha tunggal yang tidak menerima tunjangan kesehatan dari pemberi kerja.

Ada batasan dan aturan kelayakan, jadi penting untuk memastikan apakah Anda memenuhi syarat pada tahun pelaporan. Secara umum, potongan ini dapat bergantung pada apakah Anda atau pasangan Anda memiliki akses ke rencana kesehatan kelompok melalui pemberi kerja.

3. Kontribusi Pensiun

Menabung untuk pensiun juga dapat menurunkan penghasilan kena pajak. Pemilik usaha tunggal mungkin dapat berkontribusi ke program pensiun berfasilitas pajak seperti:

• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Solo 401(k)
• Traditional IRA, tunduk pada aturan terpisah

Potongan pensiun berguna karena mendukung tabungan jangka panjang pemilik bisnis sekaligus perencanaan pajak tahun berjalan. Batas kontribusi dan tenggat waktunya berbeda untuk setiap jenis akun, jadi ada baiknya meninjau opsi Anda sebelum akhir tahun.

4. Perlengkapan dan Peralatan Bisnis

Barang yang Anda beli untuk menjaga bisnis tetap berjalan sering kali dapat dikurangkan. Kategori ini mencakup biaya operasional umum seperti:

• Kertas, pulpen, toner, dan ongkos kirim
• Bahan kemasan
• Alat dan peralatan yang digunakan untuk bisnis
• Komputer, monitor, dan aksesori
• Furnitur yang digunakan di ruang kerja khusus

Barang kecil mungkin dapat dikurangkan pada tahun pembelian, sedangkan pembelian peralatan yang lebih besar mungkin perlu disusutkan seiring waktu tergantung pada aset dan perlakuan pajak yang tersedia.

5. Ponsel, Internet, dan Perangkat Lunak

Jika ponsel, layanan internet, atau perangkat lunak Anda digunakan untuk bisnis, bagian bisnisnya mungkin dapat dikurangkan. Ini mencakup:

• Paket telepon seluler
• Layanan internet rumah
• Alat manajemen proyek
• Perangkat lunak akuntansi
• Platform pemasaran email
• Penyimpanan file dan langganan cloud
• Biaya hosting dan domain situs web

Jika Anda menggunakan satu nomor telepon atau satu koneksi internet untuk keperluan pribadi dan bisnis, dokumentasikan persentase penggunaan bisnis yang wajar dan terapkan secara konsisten.

6. Biaya Kendaraan dan Jarak Tempuh

Banyak pemilik usaha tunggal mengemudi untuk pertemuan, pengantaran, kunjungan layanan, atau tugas bisnis lainnya. Jika Anda menggunakan kendaraan untuk bisnis, Anda mungkin dapat mengurangkan biaya perjalanan tersebut.

Dalam banyak kasus, metode jarak tempuh standar adalah pendekatan paling sederhana. Metode ini memungkinkan Anda mengalikan miles bisnis yang memenuhi syarat dengan tarif jarak tempuh IRS untuk tahun tersebut. Tergantung situasi Anda, Anda juga mungkin dapat menggunakan biaya kendaraan aktual.

Simpan log jarak tempuh yang menunjukkan:

• Tanggal perjalanan
• Lokasi awal dan tujuan
• Tujuan bisnis
• Miles yang ditempuh

Ingat bahwa perjalanan pulang pergi dari rumah ke lokasi kerja biasa umumnya tidak dapat dikurangkan.

7. Perjalanan Bisnis

Biaya perjalanan dapat dikurangkan bila perjalanan tersebut terutama untuk bisnis. Contoh umum termasuk menghadiri konferensi, bertemu pemasok, mengunjungi klien, atau bepergian ke kota lain untuk operasi bisnis.

Biaya perjalanan yang dapat dikurangkan dapat mencakup:

• Tiket pesawat
• Tiket kereta atau bus
• Akomodasi
• Taksi, layanan ride-share, dan mobil sewaan
• Parkir dan tol
• Biaya bagasi

Tujuan bisnis perjalanan harus jelas. Jika perjalanan mencakup waktu bisnis dan pribadi, biasanya hanya bagian yang terkait bisnis yang dapat dikurangkan.

8. Makanan

Makanan bisnis dapat dikurangkan jika biayanya biasa, diperlukan, dan terkait dengan menjalankan bisnis Anda. Contohnya dapat mencakup makan bersama klien, vendor, mitra, atau kontak bisnis ketika ada pembahasan bisnis yang nyata.

Perlu diingat bahwa potongan biaya makan terbatas dan membutuhkan catatan yang kuat. Anda harus menyimpan tanda terima dan mencatat:

• Siapa saja yang hadir saat makan
• Tujuan bisnis
• Tanggal dan lokasi
• Jumlah yang dibayar, termasuk tip

Biaya hiburan umumnya tidak dapat dikurangkan, jadi jangan berasumsi acara sosial memenuhi syarat hanya karena bisnis dibahas.

9. Biaya Profesional, Lisensi, dan Asuransi

Menjalankan bisnis sering kali mengharuskan Anda membayar layanan yang membantu menjaga kepatuhan dan kelancaran operasional. Biaya ini dapat mencakup:

• Biaya pengacara dan akuntan
• Biaya persiapan pajak
• Lisensi dan izin bisnis
• Keanggotaan profesional yang relevan dengan pekerjaan Anda
• Asuransi tanggung gugat bisnis
• Asuransi kesalahan dan kelalaian
• Biaya bank yang terkait dengan akun bisnis

Kategori ini mudah terlewat, terutama bagi pemilik bisnis baru. Jika biaya tersebut mendukung bisnis dan tidak bersifat pribadi, biayanya mungkin perlu dicatat sebagai potongan.

10. Biaya Iklan, Pemasaran, dan Situs Web

Apa pun yang Anda belanjakan untuk menarik pelanggan atau mempromosikan bisnis Anda mungkin dapat dikurangkan. Itu mencakup:

• Iklan online
• Pemasaran cetak
• Promosi media sosial
• Pembuatan logo dan branding
• Desain dan pemeliharaan situs web
• Pendaftaran domain dan hosting
• Alat buletin email

Bagi banyak pemilik usaha tunggal, biaya pemasaran adalah salah satu potongan yang paling skalabel karena langsung mendukung pertumbuhan. Biaya ini juga mudah didokumentasikan jika Anda menyimpan faktur dan laporan bulanan dari platform.

Kategori Potongan Lain yang Sering Terlewat Pemilik Usaha Tunggal

Daftar di atas mencakup kategori yang paling umum, tetapi ada beberapa potongan lain yang layak ditinjau:

• Biaya bank pada akun bisnis
• Biaya pemrosesan merchant
• Sewa kantor untuk ruang yang disewa
• Ongkos kirim dan biaya pos
• Pelatihan dan pendidikan yang terkait bisnis
• Biaya persediaan, tergantung model bisnis Anda
• Depresiasi atas aset yang memenuhi syarat

Perlakuan yang tepat dapat berbeda, jadi ada baiknya meninjau catatan akhir tahun secara cermat daripada hanya mengandalkan ingatan.

Biaya yang Biasanya Tidak Dapat Dikurangkan oleh Pemilik Usaha Tunggal

Beberapa biaya mungkin terasa terkait bisnis tetapi tidak dapat dikurangkan, atau hanya dapat dikurangkan dalam keadaan terbatas. Contoh umum meliputi:

• Perjalanan pulang pergi antara rumah dan lokasi kerja biasa
• Pakaian pribadi yang masih cocok untuk dipakai sehari-hari
• Denda dan penalti
• Makanan dan hiburan pribadi
• Perjalanan keluarga yang tidak terutama terkait bisnis
• Owner draw atau penarikan dana dari bisnis

Jika ragu, tanyakan apakah biaya tersebut biasa, diperlukan, dan terutama untuk penggunaan bisnis. Jika jawabannya tidak, biaya tersebut mungkin tidak memenuhi syarat.

Cara Menjaga Catatan yang Lebih Baik Sepanjang Tahun

Potongan pajak yang baik bergantung pada pencatatan yang baik. Potongan yang paling kuat pun bisa ditolak jika Anda tidak dapat mendukungnya.

Sistem sederhana sebaiknya mencakup:

• Rekening bank bisnis terpisah
• Kartu kredit bisnis terpisah jika memungkinkan
• Salinan digital tanda terima dan faktur
• Log jarak tempuh untuk perjalanan bisnis
• Pembukuan atau pelacakan biaya bulanan
• Catatan yang terorganisir untuk pembayaran kontraktor dan formulir 1099

Jangan menunggu musim pajak untuk menyusun ulang pengeluaran Anda. Mencatat transaksi sepanjang tahun menghemat waktu dan mengurangi risiko melewatkan potongan.

Cara Pemilik Usaha Tunggal Mengklaim Potongan pada Surat Pemberitahuan Pajak

Pemilik usaha tunggal umumnya melaporkan pendapatan dan biaya bisnis pada Schedule C dari Form 1040. Beberapa potongan, seperti potongan asuransi kesehatan wiraswasta dan sebagian pajak self-employment, mungkin juga muncul pada bagian lain dari surat pemberitahuan.

Karena surat pemberitahuan terhubung dengan pajak pribadi Anda, akurasi sangat penting. Bahkan kesalahan pembukuan kecil dapat memengaruhi jumlah akhir yang harus Anda bayar atau pengembalian yang Anda terima.

Pembayaran pajak taksiran juga mungkin diperlukan selama tahun berjalan jika Anda memperkirakan akan berutang pajak dalam jumlah tertentu. Itu sebabnya Anda perlu menjaga pembukuan tetap mutakhir, bukan menunggu hingga batas pelaporan.

Kapan Pemilik Usaha Tunggal Perlu Mempertimbangkan Membentuk LLC

Usaha tunggal sering kali merupakan cara paling mudah untuk memulai bisnis, tetapi tidak selalu menjadi struktur terbaik dalam jangka panjang. Banyak pemilik akhirnya membentuk LLC untuk memisahkan risiko pribadi dan bisnis, meningkatkan kredibilitas, serta menciptakan kerangka yang lebih formal untuk pertumbuhan.

Membentuk LLC tidak secara otomatis menciptakan penghematan pajak baru, tetapi dapat membantu Anda:

• Memisahkan keuangan bisnis dengan lebih rapi
• Menampilkan citra yang lebih profesional kepada pelanggan dan vendor
• Membangun struktur yang dapat mendukung ekspansi
• Menciptakan jalur yang lebih jelas untuk perencanaan pajak dan hukum di masa depan

Jika Anda mempertimbangkan LLC, Zenind dapat membantu Anda membentuk dan mengelola bisnis di AS dengan proses pengajuan yang lebih sederhana. Itu dapat memudahkan Anda beralih dari operasi solo ke perusahaan yang lebih terstruktur ketika waktunya tepat.

Kesimpulan Akhir

Pemilik usaha tunggal dapat memperoleh penghematan pajak yang berarti dengan melacak biaya yang memenuhi syarat sepanjang tahun dan mengklaim potongan secara akurat. Biaya kantor di rumah, premi asuransi kesehatan, jarak tempuh, perlengkapan, perjalanan, makanan, layanan profesional, dan biaya pemasaran adalah beberapa kategori yang paling umum untuk ditinjau.

Keuntungan yang sesungguhnya datang dari pencatatan yang konsisten. Ketika Anda tahu apa yang termasuk, mendokumentasikannya dengan benar, dan menjaga pemisahan antara biaya bisnis dan pribadi, musim pajak menjadi jauh lebih mudah dikelola.

Jika bisnis Anda berkembang dan Anda menginginkan fondasi yang lebih terstruktur, pertimbangkan apakah sudah waktunya melampaui usaha tunggal dan membentuk LLC yang lebih mendukung tujuan Anda.

FAQ

Apa potongan paling berharga bagi banyak pemilik usaha tunggal?

Potongan kantor di rumah sering kali menjadi salah satu yang paling berharga karena dapat mencakup sebagian biaya rumah tangga yang berkelanjutan ketika Anda bekerja dari ruang bisnis khusus.

Apakah saya bisa mengurangkan biaya jika bisnis saya paruh waktu?

Ya, jika biayanya biasa, diperlukan, dan terkait dengan aktivitas bisnis Anda. Usaha sampingan pun tetap dapat memenuhi syarat untuk potongan ketika biayanya benar-benar merupakan biaya bisnis.

Apakah saya perlu tanda terima untuk setiap potongan?

Tidak selalu untuk setiap item bernilai kecil, tetapi tanda terima, faktur, dan log sangat disarankan. Semakin rinci biayanya, semakin kuat bukti pendukung Anda.

Apakah membentuk LLC sama dengan menghemat pajak?

Tidak. LLC adalah struktur hukum, bukan strategi pajak otomatis. Struktur ini dapat membantu organisasi dan pemisahan tanggung jawab, tetapi penghematan pajak bergantung pada cara bisnis disusun dan dilaporkan.

Apakah saya harus bertanya kepada profesional sebelum mengajukan?

Ya. Aturan pajak berubah dan setiap situasi bisnis berbeda. Profesional pajak yang berkualifikasi dapat membantu Anda menerapkan potongan dengan benar dan menghindari kesalahan pelaporan.