АҚШ-та жеке кәсіпкерлер білуі тиіс 10 салық шегерімі

Жеке кәсіпкер ретінде бизнесті жүргізу сізге жылдамдық, икемділік және күнделікті шешімдерге толық бақылау береді. Сонымен қатар, сіз кірісті есепке алуға, салық төлеуге және заң бойынша талап ете алатын барлық шегерімдерді пайдалануға жауапты боласыз.

Соңғысы көптеген жаңа бизнес иелері ойлағаннан да маңызды. Дұрыс құжатталған шегерім салық салынатын кірісті азайтып, ақша ағынын жақсартып, салық маусымын әлдеқайда жеңілдетеді. Ең бастысы — қандай шығындар жарамды екенін, оларды қалай құжаттау керегін және қайсысы жеке, қайсысы бизнеске қатысты екенін білу.

Бұл нұсқаулық АҚШ-тағы жеке кәсіпкерлер үшін ең жиі қолданылатын салық шегерімдерін түсіндіреді, олардың қалай жұмыс істейтінін көрсетеді және жыл бойы қандай жазбаларды сақтау керегіне назар аударады.

Жеке кәсіпкер кім?

Жеке кәсіпкер — өзі ғана иелік ететін және басқаратын тіркелмеген бизнес иесі. Егер сіз фрилансер, кеңесші, онлайн сатушы, кәсіби қызмет көрсетуші болсаңыз немесе толық жұмыс орныңызбен қатар қосымша бизнес жүргізсеңіз, сіз жеке кәсіпкер болуыңыз мүмкін.

Жеке кәсіпкерлікте салық тұрғысынан сіз бен бизнес арасында заңдық бөлу болмайды. Бұл бизнес шығындарын шегере алмайсыз деген сөз емес. Бұл тек бизнес кірісі мен шығынын жеке салық декларацияңызда көрсетуіңіз керек екенін және нақты жазбаларды сақтау қажеттігін білдіреді.

Жеке кәсіпкердің салық шегерімдері қалай жұмыс істейді

IRS әдетте әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын шегеруге мүмкіндік береді. Қарапайым тілмен айтқанда, шығын сіздің бизнес түріңіз үшін кең таралған және оны жүргізуге пайдалы болуы керек.

Ең жақсы шегерімдер мына сипаттарға ие болады:

• Бизнес әрекеттеріңізге тікелей байланысты
• Салық жылы ішінде төленген немесе жұмсалған
• Түбіртек, шот-фактура, банк көшірмелері немесе журналдармен расталған
• Мүмкіндігінше жеке шығындардан бөлек жүргізілген

Егер шығын ішінара жеке, ішінара бизнеске қатысты болса, әдетте тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегеріледі.

Жеке кәсіпкерлер білуі тиіс 10 салық шегерімі

1. Үй кеңсесі шегерімі

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегеріміне құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл үйден жұмыс істейтін жеке бизнес иелері үшін ең құнды шегерімдердің бірі.

Сіз көбіне мына шығындардың бір бөлігін шегере аласыз:

• Жалға алу ақысы немесе ипотека пайызы
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иелерін сақтандыру
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Салық жағдайыңызға қарай мүлік салығы

Бұл кеңістік тек бизнеске арналуы тиіс. Жеке құжаттама тұрғысынан жеке бөлме немесе анық бөлінген аймақ ең сенімді болып саналады. Отбасылық ас ішуге де қолданылатын асүй үстелі әдетте талапқа сай келмейді.

Әдетте есептеудің екі әдісі бар:

• Қарапайым әдіс: кеңсе аумағының әр шаршы футына белгіленген стандартты сомаға негізделеді
• Нақты шығындар әдісі: үйге қатысты жарамды шығындардың бизнеске пайдаланылу үлесіне негізделеді

Дұрыс әдіс сіздің жұмыс кеңістігіңіздің көлеміне және жарамды үй шығындарының мөлшеріне байланысты.

2. Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға арналған медициналық сақтандыру жарналары

Егер өз медициналық сақтандыруыңыз үшін өзіңіз төлесеңіз, медициналық, стоматологиялық және білікті ұзақ мерзімді күтім қамтуының жарналарын шегере аласыз. Бұл шегерім жұмыс беруші ұсынатын медициналық жеңілдіктері жоқ жеке кәсіпкерлер үшін ерекше маңызды.

Шектеулер мен жарамдылық ережелері бар, сондықтан декларация тапсырған жылыңызда талаптарға сай келетін-келмейтініңізді нақтылап алған дұрыс. Жалпы алғанда, бұл шегерім сіздің немесе жұбайыңыздың жұмыс беруші арқылы топтық медициналық жоспарға қол жеткізу мүмкіндігі болған-болмағанына байланысты болуы мүмкін.

3. Зейнетақы жарналары

Зейнетақыға жинақтау салық салынатын кірісті де азайта алады. Жеке кәсіпкерлер мынадай салықтық артықшылығы бар зейнетақы жоспарларына жарна сала алады:

• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Solo 401(k)
• Жеке ережелерге бағынатын дәстүрлі IRA

Зейнетақы шегерімдері пайдалы, өйткені олар әрі ұзақ мерзімді жинақтауға, әрі ағымдағы жылға арналған салық жоспарлауға көмектеседі. Жарна лимиттері мен соңғы мерзімдер шот түріне қарай өзгереді, сондықтан жыл аяқталмай тұрып нұсқаларыңызды қарап шығуға тұрарлық.

4. Бизнеске қажетті кеңсе тауарлары мен жабдықтар

Бизнесті жүргізуге қажет сатып алынған заттар жиі шегеріледі. Бұл санатқа мынадай күнделікті шығындар кіреді:

• Қағаз, қалам, тонер және пошта шығындары
• Қаптама материалдары
• Бизнеске қолданылатын құралдар мен жабдықтар
• Компьютерлер, мониторлар және қосымша құрылғылар
• Арнайы жұмыс кеңістігінде қолданылатын жиһаз

Кішігірім заттар сатып алынған жылы шегерілуі мүмкін, ал ірі жабдықтар активке және қолданылатын салық режиміне қарай уақыт өте амортизациялануы тиіс болуы ықтимал.

5. Телефон, интернет және бағдарламалық жасақтама

Егер телефон, интернет қызметі немесе бағдарламалық жасақтама бизнес үшін пайдаланылса, оның бизнеске тиесілі бөлігі шегерілетін болуы мүмкін. Бұған мыналар кіреді:

• Ұялы телефон тарифтері
• Үй интернеті
• Жобаларды басқару құралдары
• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Электрондық пошта маркетингі платформалары
• Файл сақтау және бұлттық жазылымдар
• Веб-сайт хостингі және домен төлемдері

Егер бір телефон желісін немесе интернет қосылымын жеке әрі бизнес мақсатында бірге қолдансаңыз, бизнеске пайдалану үлесін негізді түрде құжаттап, оны тұрақты қолданыңыз.

6. Көлік шығындары және жүгіріс

Көптеген жеке кәсіпкерлер кездесулерге, жеткізілімдерге, қызмет көрсетуге бару немесе басқа да бизнес тапсырмалары үшін көлік пайдаланады. Егер көлігіңізді бизнес үшін қолдансаңыз, сол жол жүру шығындарын шегеруіңіз мүмкін.

Көп жағдайда стандартты жүгіріс әдісі ең қарапайым тәсіл болып саналады. Ол жарамды бизнес милясын сол жылға арналған IRS жүгіріс мөлшерлемесіне көбейтуге мүмкіндік береді. Жағдайыңызға қарай нақты көлік шығындарын да қолдана аласыз.

Жүгіріс журналында мыналар көрсетілуі керек:

• Сапар күні
• Бастапқы орын мен межелі жер
• Бизнес мақсаты
• Жүрілген миль саны

Үйден тұрақты жұмыс орнына дейінгі күнделікті жол әдетте шегерілмейді.

7. Бизнес сапарлары

Сапардың негізгі мақсаты бизнес болса, жол шығындары шегерілуі мүмкін. Жиі мысалдар: конференцияға қатысу, жеткізушімен кездесу, клиентке бару немесе басқа қалаға бизнес операциялары үшін бару.

Шегерілетін іссапар шығындарына мыналар кіруі мүмкін:

• Әуе билеттері
• Поезд немесе автобус билеттері
• Тұру ақысы
• Такси, rideshare қызметтері және жалға алынған көліктер
• Тұрақ және ақылы жолдар
• Жүк ақысы

Сапардың бизнес мақсаты анық болуы тиіс. Егер сапар бизнес және жеке уақытты қатар қамтыса, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі.

8. Тамақтану шығындары

Бизнеске арналған тамақ шығындары әдеттегі, қажетті және бизнес жүргізумен байланысты болса шегерілетін болуы мүмкін. Мысал ретінде клиенттермен, жеткізушілермен, серіктестермен немесе іскер байланыстармен өткізілген және нақты бизнес талқылауы болған тағамдар келтіріледі.

Тамақ шығындары шектелетінін және нақты құжаттаманы талап ететінін ескеріңіз. Түбіртектерді сақтап, мыналарды жазып қою керек:

• Түскі асқа кімдер қатысты
• Бизнес мақсаты
• Күні мен орны
• Кеңесші ақысы қоса алғанда, төленген сома

Көңіл көтеру шығындары әдетте шегерілмейді, сондықтан бизнес туралы әңгіме болғаны үшін кез келген әлеуметтік кездесуді жарамды деп ойламаңыз.

9. Кәсіби қызмет ақылары, лицензиялар және сақтандыру

Бизнесті жүргізу көбіне сәйкестікті сақтауға және жұмысты қалыпты атқаруға көмектесетін қызметтер үшін төлем жасауды талап етеді. Мұндай шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Заңгер және бухгалтерлік қызмет ақысы
• Салық декларациясын дайындау ақысы
• Бизнес лицензиялары мен рұқсаттары
• Жұмысыңызға қатысты кәсіби мүшелік жарналар
• Бизнес жауапкершілік сақтандыруы
• Қателер мен олқылықтардан сақтандыру
• Бизнес шоттарымен байланысты банк төлемдері

Бұл санат, әсіресе жаңа бизнес иелері үшін, оңай назардан тыс қалады. Егер шығын бизнесті қолдап, жеке сипатта болмаса, ол шегерім есебіне кіруі мүмкін.

10. Жарнама, маркетинг және веб-сайт шығындары

Клиент тартуға немесе бизнесіңізді ілгерілетуге жұмсалған кез келген шығын шегерілетін болуы мүмкін. Оған мыналар кіреді:

• Онлайн жарнамалар
• Баспа маркетингі
• Әлеуметтік желідегі жылжыту
• Логотип пен брендтеу жұмыстары
• Веб-сайт дизайны және қызмет көрсетуі
• Домен тіркеу және хостинг
• Электрондық пошта арқылы тарату құралдары

Көптеген жеке кәсіпкерлер үшін маркетинг шығындары ең икемді шегерімдердің бірі болып табылады, өйткені олар тікелей өсуді қолдайды. Шот-фактуралар мен ай сайынғы платформа көшірмелерін сақтасаңыз, оларды құжаттау да оңай.

Жеке кәсіпкерлер жиі жіберіп алатын басқа шегерім санаттары

Жоғарыдағы тізім ең жиі кездесетін санаттарды қамтиды, бірақ тағы да бірнеше шегерім түрін қарап шығуға тұрарлық:

• Бизнес шоттарындағы банк комиссиялары
• Төлемді өңдеу алымдары
• Жалға алынған кеңсе үшін жалдау ақысы
• Жеткізу және пошта шығындары
• Бизнеске қатысты оқыту мен білім алу шығындары
• Бизнес үлгісіне қарай тауарлық-материалдық қор шығындары
• Біліктілігі бар активтерге амортизация

Нақты салықтық өңдеу әртүрлі болуы мүмкін, сондықтан есіңізге ғана сенбей, жыл соңындағы жазбаларды мұқият қарап шыққан дұрыс.

Жеке кәсіпкерлер әдетте шегера алмайтын шығындар

Кейбір шығындар бизнеске қатысты болып көрінгенімен, шегерілмеуі немесе тек шектеулі жағдайда ғана шегерілуі мүмкін. Жиі кездесетін мысалдар:

• Үй мен тұрақты жұмыс орны арасындағы күнделікті қатынау
• Күнделікті киюге жарамды жеке киім
• Айыппұлдар мен өсімпұлдар
• Жеке тамақтану және көңіл көтеру шығындары
• Негізінен бизнеске арналмаған отбасылық сапарлар
• Иесінің бизнестен алған жеке қаражаты

Күмән туған кезде шығынның әдеттегі, қажетті және негізінен бизнес мақсатындағы екенін сұраңыз. Егер жауап жоқ болса, ол талапқа сай келмеуі мүмкін.

Жыл бойы жақсырақ есеп жүргізу жолдары

Жақсы салық шегерімдері жақсы есеп жүргізуге тәуелді. Ең мықты шегерімнің өзі растайтын құжат болмаса, қабылданбай қалуы мүмкін.

Қарапайым жүйеге мыналар кіруі керек:

• Бөлек бизнес банктік шот
• Мүмкін болса, бөлек бизнес кредит картасы
• Түбіртек пен шот-фактуралардың цифрлық көшірмелері
• Бизнес көлікке арналған жүгіріс журналы
• Ай сайынғы бухгалтерлік есеп немесе шығындарды қадағалау
• Тәуелсіз мердігер төлемдері мен 1099 формаларына арналған реттелген жазбалар

Салық маусымын күтпей, шығындарды қайта құрастыруға тырыспаңыз. Жыл бойы транзакцияларды тіркеп отыру уақытты үнемдейді және шегерімдерді жіберіп алу қаупін азайтады.

Жеке кәсіпкерлер салық декларациясында шегерімдерді қалай талап етеді

Жеке кәсіпкерлер әдетте бизнес кірісі мен шығынын 1040 формасының Schedule C бөлімінде көрсетеді. Кейбір шегерімдер, мысалы, өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға арналған медициналық сақтандыру шегерімі және өзін-өзі жұмыспен қамту салығының бір бөлігі, декларацияның басқа бөлімдерінде көрінуі мүмкін.

Декларация жеке салықтарыңызбен байланысты болғандықтан, дәлдік маңызды. Тіпті шағын бухгалтерлік қателер де төлеуге тиіс сомаға немесе қайтарымға әсер етуі мүмкін.

Егер жыл бойы жеткілікті салық қарыз болатынын күтсеңіз, алдын ала төлемдер де қажет болуы мүмкін. Бұл да кітаптарыңызды тапсыру мерзімін күтпей, үнемі жаңартып отырудың тағы бір себебі.

Жеке кәсіпкер қашан LLC құруды ойластыруы керек

Жеке кәсіпкерлік бизнесті бастаудың ең оңай жолы болуы мүмкін, бірақ ол әрдайым ұзақ мерзімге ең дұрыс құрылым бола бермейді. Көптеген иелер кейінірек жеке және бизнес тәуекелін бөлу, сенімділікті арттыру және өсім үшін неғұрлым ресми құрылым жасау мақсатында LLC құрады.

LLC құру автоматты түрде жаңа салық үнемін бермейді, бірақ ол сізге мынаған көмектесуі мүмкін:

• Бизнес қаржысын анағұрлым нақты бөлу
• Клиенттер мен жеткізушілер алдында кәсіби бейне қалыптастыру
• Кеңеюді қолдайтын құрылым құру
• Болашақ салықтық және құқықтық жоспарлау үшін айқынырақ жол жасау

Егер LLC құруды ойластырып жүрсеңіз, Zenind сізге АҚШ-тағы бизнесіңізді оңтайландырылған өтінім процесі арқылы құруға және басқаруға көмектесе алады. Бұл уақыт келгенде жеке жұмыстан құрылымы бар компанияға өтуді жеңілдетуі мүмкін.

Қорытынды

Жеке кәсіпкерлер жыл бойы жарамды шығындарды қадағалап, шегерімдерді дұрыс талап ету арқылы елеулі салық үнеміне қол жеткізе алады. Үй кеңсесі шығындары, медициналық сақтандыру жарналары, жүгіріс, кеңсе тауарлары, сапарлар, тамақтану, кәсіби қызметтер және маркетинг шығындары ең жиі қаралатын санаттардың қатарына жатады.

Нағыз артықшылық тұрақты есеп жүргізуден келеді. Қайсысы есепке алынатынын білсеңіз, оны дұрыс құжаттасаңыз және бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстасаңыз, салық маусымы әлдеқайда жеңіл өтеді.

Егер бизнесіңіз өсіп жатса және сізге неғұрлым құрылымды негіз қажет болса, жеке кәсіпкерліктен асып, мақсаттарыңызды жақсырақ қолдайтын LLC құрудың уақыты келген-келмегенін ойластырыңыз.

Жиі қойылатын сұрақтар

Көптеген жеке кәсіпкерлер үшін ең құнды шегерім қандай?

Үй кеңсесі шегерімі көбіне ең құнды болып саналады, өйткені ол арнайы бизнеске арналған кеңістіктен жұмыс істеген кезде үй шаруашылығының тұрақты шығындарының бір бөлігін қамтуы мүмкін.

Егер бизнесім жартылай уақыттық болса, шығындарды шегеере аламын ба?

Иә, егер шығын әдеттегі, қажетті және бизнес әрекетіңізбен байланысты болса. Қосымша бизнес те заңды бизнес шығындары болған жағдайда шегерімге жарамды болуы мүмкін.

Әрбір шегерім үшін түбіртек керек пе?

Әрқашан әрбір ұсақ шығын үшін емес, бірақ түбіртек, шот-фактура және журналдарды сақтау өте ұсынылады. Шығын неғұрлым күрделі болса, соғұрлым растайтын құжат та нақты болуы керек.

LLC құру салық үнемдеумен бірдей ме?

Жоқ. LLC — бұл заңдық құрылым, автоматты салық стратегиясы емес. Ол ұйымдастыру мен жауапкершілікті бөлуде көмектесуі мүмкін, бірақ салық үнемі бизнестің қалай құрылымдалып, қалай есеп берілетініне байланысты.

Декларация тапсырмас бұрын маманмен кеңесу керек пе?

Иә. Салық ережелері өзгеріп отырады және әр бизнес жағдайы әртүрлі. Білікті салық маманы шегерімдерді дұрыс қолдануға және қате тапсырудан сақтануға көмектесе алады.