10 خصومات ضريبية يجب أن يعرفها أصحاب الأعمال الفردية في الولايات المتحدة
يمنحك تشغيل عملك بصفتك صاحب عمل فردي السرعة والمرونة والتحكم الكامل في القرارات اليومية. لكنه يعني أيضًا أنك المسؤول عن تتبع الدخل وسداد الضرائب والمطالبة بكل خصم يحق لك المطالبة به قانونيًا.
هذه النقطة الأخيرة أهم مما يدركه كثير من أصحاب الأعمال الجدد. فالخصم الموثق جيدًا يمكن أن يقلل الدخل الخاضع للضريبة، ويحسن التدفق النقدي، ويجعل موسم الضرائب أقل توترًا بكثير. والمفتاح هو معرفة النفقات المؤهلة وكيفية توثيقها، وأي التكاليف تعد شخصية وليست متعلقة بالنشاط التجاري.
يشرح هذا الدليل أكثر الخصومات الضريبية شيوعًا لأصحاب الأعمال الفردية في الولايات المتحدة، ويبين كيفية عملها، ويسلط الضوء على السجلات التي ينبغي الاحتفاظ بها طوال العام.
من هو صاحب العمل الفردي؟
صاحب العمل الفردي هو شخص يمتلك ويدير نشاطًا تجاريًا غير مدمج بمفرده. وقد تكون صاحب عمل فرديًا إذا كنت تعمل كمستقل، أو تدير نشاطًا استشاريًا، أو تبيع منتجات عبر الإنترنت، أو تقدم خدمات مهنية، أو تمارس عملًا جانبيًا إلى جانب وظيفة بدوام كامل.
في الملكية الفردية، لا يوجد فصل قانوني بينك وبين النشاط التجاري لأغراض الضرائب. وهذا لا يعني أنه لا يمكنك خصم النفقات التجارية. بل يعني أنك يجب أن تبلغ عن دخل النشاط ومصروفاته في إقرارك الضريبي الشخصي وأن تحتفظ بسجلات واضحة.
كيف تعمل الخصومات الضريبية لأصحاب الأعمال الفردية
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية عمومًا بخصم النفقات التجارية العادية والضرورية. وبعبارة بسيطة، يجب أن تكون النفقة شائعة لنوع نشاطك التجاري وأن تكون مفيدة لتشغيله.
أفضل الخصومات هي تلك التي:
- ترتبط مباشرة بأنشطتك التجارية
- تم دفعها أو تكبدها خلال السنة الضريبية
- تدعمها إيصالات أو فواتير أو كشوفات بنكية أو سجلات
- منفصلة عن المصروفات الشخصية قدر الإمكان
إذا كانت النفقة شخصية جزئيًا وتجارية جزئيًا، فعادة لا يكون قابلاً للخصم إلا الجزء المتعلق بالنشاط التجاري.
10 خصومات ضريبية يجب أن يعرفها أصحاب الأعمال الفردية
1. خصم المكتب المنزلي
إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك بشكل منتظم وحصري للعمل، فقد تكون مؤهلًا لخصم المكتب المنزلي. وهذا من أكثر الخصومات قيمة لأصحاب الأعمال الفردية الذين يعملون من المنزل.
يمكنك غالبًا خصم جزء من تكاليف مثل:
- الإيجار أو فوائد الرهن العقاري
- المرافق
- تأمين مالكي المنازل
- الإصلاحات والصيانة
- ضرائب العقار، وفقًا لوضعك الضريبي
يجب أن تُستخدم المساحة للعمل فقط. وتكون الغرفة المخصصة أو المساحة المنفصلة بوضوح أقوى من ناحية التوثيق. أما طاولة المطبخ التي تُستخدم أيضًا لتناول الطعام مع العائلة فعادة لا تؤهل.
لديك عادة طريقتان للحساب:
- الطريقة المبسطة: تعتمد على مبلغ قياسي لكل قدم مربع من مساحة المكتب
- طريقة النفقات الفعلية: تعتمد على نسبة استخدام المساحة التجارية من تكاليف المنزل المؤهلة
تعتمد الطريقة المناسبة على حجم مساحة عملك ومقدار نفقات المنزل المؤهلة.
2. أقساط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص
إذا كنت تدفع التأمين الصحي الخاص بك، فقد تتمكن من خصم أقساط التغطية الطبية وطب الأسنان والرعاية طويلة الأجل المؤهلة. وهذا الخصم مهم بشكل خاص لأصحاب الأعمال الفردية الذين لا يحصلون على مزايا تأمين صحي من صاحب عمل.
هناك حدود وقواعد أهلية، لذلك من المهم التأكد من أنك مؤهل في السنة التي تقدم فيها الإقرار. وبشكل عام، قد يعتمد الخصم على ما إذا كنت أنت أو زوجك/زوجتك قد أُتيحت لهما خطة صحية جماعية من خلال صاحب عمل.
3. مساهمات التقاعد
يمكن أن يؤدي الادخار للتقاعد أيضًا إلى تقليل الدخل الخاضع للضريبة. وقد يتمكن أصحاب الأعمال الفردية من المساهمة في خطط تقاعد مميزة ضريبيًا مثل:
- SEP IRA
- SIMPLE IRA
- Solo 401(k)
- IRA التقليدي، وفقًا لقواعد منفصلة
تعد خصومات التقاعد مفيدة لأنها تدعم كلًا من ادخار أصحاب الأعمال على المدى الطويل والتخطيط الضريبي للسنة الحالية. وتختلف حدود المساهمة والمواعيد النهائية باختلاف نوع الحساب، لذلك يجدر بك مراجعة خياراتك قبل نهاية العام.
4. مستلزمات ومعدات العمل
غالبًا ما تكون العناصر التي تشتريها للحفاظ على تشغيل نشاطك التجاري قابلة للخصم. وتشمل هذه الفئة مصروفات تشغيل شائعة مثل:
- الورق والأقلام والحبر والبريد
- مواد التغليف
- الأدوات والمعدات المستخدمة للأعمال
- أجهزة الكمبيوتر والشاشات والملحقات
- الأثاث المستخدم في مساحة عمل مخصصة
قد تُخصم العناصر الصغيرة في سنة الشراء، بينما قد تحتاج المشتريات الكبيرة من المعدات إلى الاستهلاك على مدى الوقت، وذلك حسب الأصل والمعاملة الضريبية المتاحة.
5. الهاتف والإنترنت والبرامج
إذا كنت تستخدم هاتفك أو خدمة الإنترنت أو البرامج في العمل، فقد يكون الجزء التجاري منها قابلاً للخصم. ويشمل ذلك:
- خطط الهاتف المحمول
- خدمة الإنترنت المنزلية
- أدوات إدارة المشاريع
- برامج المحاسبة
- منصات التسويق عبر البريد الإلكتروني
- التخزين السحابي واشتراكات السحابة
- رسوم استضافة المواقع وحجز النطاق
إذا كنت تستخدم خط هاتف واحدًا أو اتصال إنترنت واحدًا للاستخدام الشخصي والتجاري معًا، فوثّق نسبة معقولة لاستخدام العمل وطبقها باستمرار.
6. نفقات المركبة والأميال
يقود الكثير من أصحاب الأعمال الفردية سياراتهم للاجتماعات أو عمليات التسليم أو زيارات العملاء أو غيرها من المهام التجارية. وإذا كنت تستخدم مركبتك للعمل، فقد تتمكن من خصم تكاليف القيادة هذه.
في كثير من الحالات، تكون طريقة الأميال القياسية هي الأسهل. فهي تتيح لك ضرب الأميال التجارية المؤهلة في معدل الأميال الذي تحدده مصلحة الضرائب للسنة. وقد تتمكن أيضًا، وفقًا لوضعك، من استخدام النفقات الفعلية للمركبة بدلًا من ذلك.
احتفظ بسجل للأميال يوضح:
- تاريخ الرحلة
- نقطة الانطلاق والوجهة
- الغرض التجاري
- عدد الأميال المقطوعة
تذكر أن التنقل من المنزل إلى موقع العمل المعتاد لا يكون عادةً قابلاً للخصم.
7. السفر التجاري
يمكن أن تكون تكاليف السفر قابلة للخصم عندما تكون الرحلة في الأساس لأغراض العمل. ومن الأمثلة الشائعة حضور مؤتمر، أو مقابلة مورد، أو زيارة عميل، أو السفر إلى مدينة أخرى لأعمال تجارية.
قد تشمل نفقات السفر القابلة للخصم ما يلي:
- تذاكر الطيران
- تذاكر القطار أو الحافلة
- الإقامة
- سيارات الأجرة وخدمات النقل التشاركي وتأجير السيارات
- مواقف السيارات ورسوم الطرق
- رسوم الأمتعة
يجب أن يكون الغرض التجاري من الرحلة واضحًا. وإذا تضمنت الرحلة وقتًا تجاريًا وشخصيًا معًا، فعادة لا يكون قابلاً للخصم إلا الجزء المتعلق بالأعمال.
8. الوجبات
قد تكون الوجبات التجارية قابلة للخصم إذا كانت عادية وضرورية ومرتبطة بإدارة نشاطك التجاري. وقد تشمل الأمثلة الوجبات مع العملاء أو الموردين أو الشركاء أو جهات الاتصال التجارية عندما تجري مناقشة عمل حقيقية.
ضع في اعتبارك أن خصومات الوجبات محدودة وتتطلب سجلات قوية. ويجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات وتدوين ما يلي:
- من حضر الوجبة
- الغرض التجاري
- التاريخ والموقع
- المبلغ المدفوع، بما في ذلك الإكرامية
عادة لا تكون مصروفات الترفيه قابلة للخصم، لذلك لا تفترض أن الخروج الاجتماعي مؤهل لمجرد أنه تم الحديث عن العمل.
9. الرسوم المهنية والتراخيص والتأمين
غالبًا ما يتطلب تشغيل النشاط التجاري دفع ثمن خدمات تساعدك على البقاء ملتزمًا ومتابعة العمل بسلاسة. وقد تشمل هذه النفقات:
- أتعاب المحامين والمحاسبين
- رسوم إعداد الضرائب
- تراخيص وتصاريح الأعمال
- العضويات المهنية ذات الصلة بعملك
- تأمين المسؤولية التجارية
- تأمين الأخطاء والسهو
- الرسوم المصرفية المرتبطة بالحسابات التجارية
يسهل إغفال هذه الفئة، خصوصًا لدى أصحاب الأعمال الجدد. فإذا كانت النفقة تدعم النشاط التجاري وليست ذات طبيعة شخصية، فقد تكون ضمن سجل الخصومات.
10. تكاليف الإعلان والتسويق والموقع الإلكتروني
قد تكون أي مبالغ تنفقها لجذب العملاء أو الترويج لنشاطك التجاري قابلة للخصم. ويشمل ذلك:
- الإعلانات عبر الإنترنت
- التسويق المطبوع
- الترويج عبر وسائل التواصل الاجتماعي
- أعمال الشعار والعلامة التجارية
- تصميم الموقع الإلكتروني وصيانته
- تسجيل النطاق والاستضافة
- أدوات النشرات البريدية الإلكترونية
بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال الفردية، تعد نفقات التسويق من أكثر الخصومات قابلية للتوسع لأنها تدعم النمو مباشرة. كما أنها سهلة التوثيق إذا احتفظت بالفواتير وكشوفات المنصات الشهرية.
فئات خصم أخرى يغفل عنها أصحاب الأعمال الفردية غالبًا
تغطي القائمة أعلاه أكثر الفئات شيوعًا، لكن هناك عدة خصومات أخرى تستحق المراجعة:
- الرسوم البنكية على الحسابات التجارية
- رسوم معالجة المدفوعات
- إيجار المكتب للمساحة المستأجرة
- الشحن والبريد
- التدريب والتعليم المرتبطان بالنشاط التجاري
- تكاليف المخزون، حسب نموذج نشاطك
- الاستهلاك على الأصول المؤهلة
قد يختلف التصنيف الضريبي الدقيق، لذلك من المفيد مراجعة السجلات في نهاية العام بعناية بدلًا من الاعتماد على الذاكرة.
النفقات التي لا يستطيع أصحاب الأعمال الفردية عادةً خصمها
قد تبدو بعض التكاليف مرتبطة بالعمل لكنها ليست قابلة للخصم، أو تكون قابلة للخصم في ظروف محدودة فقط. ومن الأمثلة الشائعة:
- التنقل بين المنزل ومكان العمل المعتاد
- الملابس الشخصية المناسبة للارتداء اليومي
- الغرامات والعقوبات
- الوجبات والترفيه الشخصيان
- السفر العائلي الذي لا يكون في الأساس لأغراض العمل
- السحوبات الشخصية من النشاط التجاري
عند الشك، اسأل نفسك: هل النفقة عادية وضرورية ومخصصة أساسًا لاستخدام العمل؟ إذا كانت الإجابة لا، فقد لا تكون مؤهلة.
كيف تحتفظ بسجلات أفضل طوال العام
تعتمد الخصومات الضريبية الجيدة على حفظ سجلات جيدة. فالخصم الأقوى قد يُرفض إذا لم تتمكن من دعمه.
يجب أن يتضمن النظام البسيط ما يلي:
- حسابًا مصرفيًا تجاريًا منفصلًا
- بطاقة ائتمان تجارية منفصلة إن أمكن
- نسخًا رقمية من الإيصالات والفواتير
- سجلًا للأميال المتعلقة بالقيادة التجارية
- مسك دفاتر شهريًا أو تتبعًا للمصروفات
- سجلات منظمة لمدفوعات المتعاقدين ونماذج 1099
لا تنتظر موسم الضرائب لإعادة بناء مصروفاتك. إن تسجيل المعاملات خلال العام يوفر الوقت ويقلل احتمال تفويت الخصومات.
كيف يطالب أصحاب الأعمال الفردية بالخصومات في الإقرار الضريبي
عادةً ما يبلّغ أصحاب الأعمال الفردية عن دخل الأعمال ونفقاتها في الجدول C من النموذج 1040. وقد تظهر بعض الخصومات، مثل خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص وجزء من ضريبة العمل الحر، في أجزاء أخرى من الإقرار أيضًا.
ولأن الإقرار مرتبط بضرائبك الشخصية، فإن الدقة مهمة. حتى أخطاء المحاسبة الصغيرة قد تؤثر في المبلغ النهائي الذي تدفعه أو في المبلغ المسترد الذي تتلقاه.
وقد تكون دفعات الضرائب التقديرية ضرورية أيضًا خلال العام إذا كنت تتوقع أن تكون مدينًا بقدر كافٍ من الضرائب. وهذا سبب آخر يدفعك إلى إبقاء دفاترك محدثة بدلًا من الانتظار حتى موعد التقديم.
متى ينبغي لصاحب العمل الفردي التفكير في تأسيس شركة LLC
تُعد الملكية الفردية غالبًا أسهل طريقة لبدء نشاط تجاري، لكنها ليست دائمًا أفضل هيكل على المدى الطويل. فكثير من المالكين يؤسسون في النهاية شركة LLC للفصل بين المخاطر الشخصية ومخاطر العمل، وتحسين المصداقية، وإنشاء إطار أكثر رسمية للنمو.
لا يؤدي تأسيس LLC تلقائيًا إلى وفورات ضريبية جديدة، لكنه قد يساعدك على:
- فصل الشؤون المالية التجارية بشكل أوضح
- تقديم صورة أكثر احترافية للعملاء والموردين
- بناء هيكل يدعم التوسع
- إنشاء مسار أوضح للتخطيط الضريبي والقانوني المستقبلي
إذا كنت تفكر في تأسيس LLC، يمكن لـ Zenind مساعدتك في تأسيس وإدارة نشاطك التجاري في الولايات المتحدة من خلال تجربة تقديم مبسطة. وقد يجعل ذلك الانتقال من عمل فردي إلى شركة أكثر تنظيمًا أسهل عندما يحين الوقت المناسب.
الخلاصة
يمكن لأصحاب الأعمال الفردية تحقيق وفورات ضريبية ذات معنى من خلال تتبع النفقات المؤهلة طوال العام والمطالبة بالخصومات بدقة. وتعد تكاليف المكتب المنزلي، وأقساط التأمين الصحي، والأميال، والمستلزمات، والسفر، والوجبات، والخدمات المهنية، ونفقات التسويق من أكثر الفئات شيوعًا التي تستحق المراجعة.
وتأتي الفائدة الحقيقية من الالتزام المستمر بحفظ السجلات. فعندما تعرف ما الذي يمكن احتسابه، وتوثقه بشكل صحيح، وتفصل بين النفقات التجارية والشخصية، يصبح موسم الضرائب أكثر سهولة بكثير.
إذا كان نشاطك التجاري ينمو وتريد أساسًا أكثر تنظيمًا، ففكر فيما إذا كان الوقت قد حان للتجاوز عن الملكية الفردية وتأسيس LLC تدعم أهدافك بشكل أفضل.
الأسئلة الشائعة
ما الخصم الأكثر قيمة لدى كثير من أصحاب الأعمال الفردية؟
غالبًا ما يكون خصم المكتب المنزلي من أكثر الخصومات قيمة لأنه قد يضم جزءًا من التكاليف المنزلية المستمرة عندما تعمل من مساحة مخصصة للأعمال.
هل يمكنني خصم النفقات إذا كان عملي بدوام جزئي؟
نعم، إذا كانت النفقة عادية وضرورية ومرتبطة بنشاطك التجاري. ويمكن للنشاط الجانبي أيضًا أن يكون مؤهلًا للخصومات عندما تكون التكاليف نفقات تجارية حقيقية.
هل أحتاج إلى إيصالات لكل خصم؟
ليس دائمًا لكل بند صغير منخفض القيمة، لكن الإيصالات والفواتير والسجلات موصى بها بشدة. وكلما كانت النفقة أكثر تفصيلًا، كانت المستندات الداعمة الأفضل.
هل تأسيس LLC يعني الشيء نفسه مثل التوفير في الضرائب؟
لا. فـ LLC هي هيكل قانوني، وليست استراتيجية ضريبية تلقائية. وقد تساعد في التنظيم وفصل المسؤولية، لكن الوفورات الضريبية تعتمد على كيفية هيكلة النشاط والإبلاغ عنه.
هل ينبغي أن أستشير مختصًا قبل التقديم؟
نعم. فالقواعد الضريبية تتغير، وكل حالة تجارية تختلف عن الأخرى. ويمكن لمختص ضرائب مؤهل أن يساعدك على تطبيق الخصومات بشكل صحيح وتجنب أخطاء التقديم.
لا توجد أسئلة متاحة. يُرجى التحقق مرة أخرى لاحقًا.