Tenggat dan Formulir Pengajuan Pajak 2026 untuk LLC, C Corporation, dan S Corporation

Memilih entitas bisnis yang tepat hanyalah langkah pertama. Tantangan berikutnya adalah tetap mengikuti formulir pajak federal dan tenggat pengajuan yang berlaku untuk perusahaan Anda. Bagi banyak pendiri, kebingungan dimulai dari satu pertanyaan sederhana: apakah LLC mengajukan pajak seperti kepemilikan tunggal, kemitraan, corporation, atau S corporation?

Jawabannya bergantung pada bagaimana IRS mengklasifikasikan bisnis tersebut. Klasifikasi itu menentukan laporan pajak mana yang Anda ajukan, kapan Anda mengajukannya, dan apakah Anda memerlukan pemilihan terpisah seperti Form 8832 atau Form 2553.

Panduan ini menguraikan aturan utama pengajuan pajak federal untuk LLC, C corporation, dan S corporation untuk musim pengajuan 2026. Panduan ini juga menjelaskan formulir yang paling umum, aturan perpanjangan, dan langkah kepatuhan praktis yang membantu pemilik bisnis menghindari denda keterlambatan pengajuan.

Ringkasan Singkat

Berikut versi singkatnya:

• LLC dengan satu anggota biasanya diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan untuk tujuan pajak penghasilan federal, sehingga pemilik melaporkan bisnis tersebut pada laporan pajak pribadi.
• LLC dengan banyak anggota biasanya dikenai pajak sebagai kemitraan dan mengajukan Form 1065.
• LLC yang memilih perpajakan sebagai corporation mengajukan Form 1120 sebagai C corporation.
• LLC atau corporation yang memilih status S corporation mengajukan Form 1120-S.
• Sebagian besar laporan pajak bisnis dapat diperpanjang dengan Form 7004, tetapi perpanjangan untuk mengajukan bukanlah perpanjangan untuk membayar.

Jika bisnis Anda memiliki karyawan, kontraktor independen, atau kewajiban payroll, Anda mungkin juga memerlukan formulir pajak ketenagakerjaan seperti Form 941, 940, W-2, dan W-3.

Bagaimana IRS Mengklasifikasikan LLC

LLC adalah entitas bisnis berdasarkan hukum negara bagian, tetapi IRS menentukan bagaimana entitas tersebut dikenai pajak untuk tujuan federal. Perlakuan pajak default bergantung pada jumlah anggota dan pemilihan apa pun yang dibuat perusahaan.

LLC dengan Satu Anggota

LLC domestik dengan satu pemilik umumnya diperlakukan sebagai entitas yang diabaikan. Secara praktis, itu berarti aktivitas bisnis dilaporkan pada laporan pajak pemilik, bukan pada laporan entitas terpisah.

Untuk pemilik perorangan, pendapatan dan biaya LLC biasanya dilaporkan pada:

• Schedule C, Laba atau Rugi dari Bisnis
• Schedule E, Pendapatan dan Kerugian Tambahan
• Schedule F, Laba atau Rugi dari Pertanian

LLC dengan satu anggota juga dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai corporation dengan mengajukan Form 8832.

LLC dengan Banyak Anggota

LLC domestik dengan dua anggota atau lebih umumnya diperlakukan sebagai kemitraan kecuali memilih perpajakan sebagai corporation. Dalam struktur default tersebut, LLC mengajukan laporan informasi pada Form 1065 dan menerbitkan Schedule K-1 kepada para anggota.

LLC yang Dikenai Pajak sebagai Corporation

LLC dapat memilih untuk dikenai pajak sebagai corporation dengan mengajukan Form 8832. Setelah itu, LLC dapat tetap dikenai pajak sebagai C corporation atau, jika memenuhi syarat, memilih S corporation dengan mengajukan Form 2553.

Poin utamanya adalah LLC tidak harus tetap menggunakan klasifikasi pajak default. Entitas dapat memilih struktur yang paling sesuai dengan kepemilikan, strategi pajak, dan rencana pertumbuhannya.

Formulir Federal Utama yang Perlu Anda Ketahui

Formulir pengajuan yang tepat bergantung pada bagaimana bisnis diklasifikasikan untuk tujuan pajak.

Jenis entitas	Laporan federal default	Apa yang dilaporkan
LLC dengan satu anggota yang dimiliki perorangan	Laporan pajak pribadi pemilik, biasanya Schedule C, E, atau F	Pendapatan dan pengurangan bisnis mengalir ke pemilik
LLC dengan banyak anggota	Form 1065	Pendapatan kemitraan, pengurangan, kredit, dan alokasi K-1
C corporation	Form 1120	Pendapatan corporation, pengurangan, kredit, dan kewajiban pajak
S corporation	Form 1120-S	Pendapatan corporation yang diteruskan kepada pemegang saham pada Schedule K-1

Form 1065 untuk LLC dengan Banyak Anggota dan Kemitraan

Form 1065 adalah laporan pajak penghasilan federal yang digunakan oleh kemitraan, termasuk sebagian besar LLC dengan banyak anggota yang belum memilih perpajakan sebagai corporation.

Fungsi Form 1065

Form 1065 melaporkan pendapatan, pengurangan, kredit, dan pos pajak lain milik bisnis. Kemitraan itu sendiri biasanya tidak membayar pajak penghasilan federal. Sebaliknya, pos-pos tersebut diteruskan kepada anggota, yang melaporkannya pada laporan pajak mereka sendiri menggunakan Schedule K-1.

Tenggat pengajuan 2026

Untuk kemitraan berbasis tahun kalender, tenggat pengajuan 2026 adalah 16 Maret 2026, karena 15 Maret jatuh pada hari Minggu. Secara umum, laporan kemitraan jatuh tempo pada hari ke-15 bulan ke-3 setelah penutupan tahun pajak.

Jika tenggat jatuh pada akhir pekan atau hari libur resmi, tanggal jatuh tempo bergeser ke hari kerja berikutnya.

Lampiran umum Form 1065

Bergantung pada bisnisnya, Form 1065 juga dapat memerlukan:

• Schedule K-1 untuk setiap partner
• Schedule B-1 dalam situasi kepemilikan tertentu
• Schedule K-2 dan K-3 dalam skenario pelaporan lintas negara
• Jadwal pendukung lain berdasarkan fakta kemitraan

Form 1120 untuk C Corporation

Form 1120 adalah laporan pajak penghasilan federal untuk C corporation. LLC yang memilih perpajakan sebagai corporation dan tetap menjadi C corporation umumnya mengajukan formulir ini. Corporation tradisional juga mengajukan formulir ini.

Fungsi Form 1120

Form 1120 melaporkan pendapatan corporation, pengurangan, kredit, dan pajak yang terutang. Tidak seperti kemitraan atau S corporation, C corporation umumnya dikenai pajak pada tingkat entitas.

Tenggat pengajuan 2026

Untuk C corporation berbasis tahun kalender, tenggat pengajuan 2026 adalah 15 April 2026. Secara umum, corporation harus mengajukan laporan pada hari ke-15 bulan ke-4 setelah akhir tahun pajaknya.

Pembayaran taksiran pajak

C corporation sering kali harus melakukan pembayaran taksiran pajak kuartalan jika mereka memperkirakan akan memiliki pajak terutang yang cukup besar. Pembayaran tersebut jatuh tempo selama tahun pajak, bukan pada saat pengajuan, sehingga sebaiknya dimasukkan ke kalender kepatuhan sejak awal.

Lampiran umum Form 1120

Corporation mungkin memerlukan jadwal tambahan, termasuk:

• Schedule C untuk dividen dan pengurangan khusus
• Schedule J untuk perhitungan pajak dan pembayaran
• Schedule G untuk pengungkapan kepemilikan tertentu
• Schedule M-1 atau Schedule M-3 untuk rekonsiliasi pembukuan-ke-pajak, bergantung pada ukuran dan persyaratan pengajuan

Form 1120-S untuk S Corporation

Form 1120-S adalah laporan federal untuk S corporation. Formulir ini digunakan oleh corporation dan entitas yang memenuhi syarat yang telah membuat pemilihan S corporation yang sah.

Fungsi Form 1120-S

S corporation umumnya tidak membayar pajak penghasilan federal dengan cara yang sama seperti C corporation. Sebaliknya, pendapatan, pengurangan, kredit, dan pos lainnya diteruskan kepada pemegang saham pada Schedule K-1.

Perlakuan pass-through tersebut adalah salah satu alasan banyak pendiri memilih status S corporation setelah membentuk LLC atau corporation. Status ini dapat membantu menyelaraskan pelaporan pajak dengan kepemilikan sambil mempertahankan struktur hukum corporation.

Tenggat pengajuan 2026

Untuk S corporation berbasis tahun kalender, tenggat pengajuan 2026 adalah 16 Maret 2026, karena 15 Maret jatuh pada hari Minggu. Secara umum, laporan S corporation jatuh tempo pada hari ke-15 bulan ke-3 setelah penutupan tahun pajak.

Lampiran umum Form 1120-S

Laporan S corporation dapat mencakup:

• Schedule K-1 untuk setiap pemegang saham
• Schedule B untuk informasi corporation tertentu
• Schedule K-2 dan K-3 dalam situasi pelaporan internasional yang berlaku
• Formulir dan jadwal lain bergantung pada payroll, kredit, atau transaksi khusus

Formulir Pemilihan yang Mengubah Cara LLC Dikenai Pajak

Salah satu kesalahan kepatuhan terbesar adalah menganggap LLC secara otomatis mengajukan pajak dengan cara yang sama setiap tahun. Pada kenyataannya, pemilihan dapat mengubah perlakuan pajak entitas.

Form 8832, Pemilihan Klasifikasi Entitas

Gunakan Form 8832 jika LLC yang memenuhi syarat ingin memilih untuk dikenai pajak sebagai corporation. LLC dengan satu anggota dapat menggunakannya untuk beralih dari perlakuan entitas yang diabaikan. LLC dengan banyak anggota dapat menggunakannya untuk beralih dari perlakuan kemitraan.

Form 2553, Pemilihan oleh Small Business Corporation

Gunakan Form 2553 untuk memilih status S corporation jika entitas memenuhi syarat. Banyak LLC terlebih dahulu menyelaraskan diri dengan perlakuan pajak corporation dan kemudian membuat pemilihan S jika memenuhi persyaratan.

Mengapa waktu penting

Pemilihan ini memengaruhi laporan mana yang Anda ajukan dan kapan perlakuan pajak baru mulai berlaku. Melewatkan tenggat pemilihan dapat menciptakan tahun pajak yang tidak diinginkan, masalah keterlambatan pengajuan, atau ketidaksesuaian antara perlakuan negara bagian dan federal.

Aturan Perpanjangan untuk 2026

Jika Anda belum siap mengajukan pada tanggal jatuh tempo asli, IRS umumnya mengizinkan perpanjangan otomatis melalui Form 7004.

Cara kerja perpanjangan

• Kemitraan dan S corporation umumnya menerima perpanjangan otomatis 6 bulan ketika Form 7004 diajukan sebelum tenggat.
• C corporation umumnya menerima perpanjangan otomatis 6 bulan ketika Form 7004 diajukan sebelum tenggat.
• Perpanjangan memberi Anda lebih banyak waktu untuk mengajukan laporan, bukan lebih banyak waktu untuk membayar pajak yang terutang.

Catatan pengajuan penting

Permintaan perpanjangan harus diajukan sebelum tanggal jatuh tempo reguler laporan. Jika Anda melewatkan tanggal tersebut, Anda dapat kehilangan perpanjangan otomatis dan menghadapi denda keterlambatan pengajuan.

Formulir Payroll dan Informasi yang Tidak Boleh Dilupakan

Laporan pajak penghasilan bisnis hanyalah salah satu bagian dari gambaran kepatuhan. Jika perusahaan Anda memiliki karyawan atau membayar kontraktor, Anda mungkin memerlukan pengajuan tambahan.

Formulir terkait payroll

• Form 941 untuk pelaporan pajak payroll federal kuartalan
• Form 940 untuk pajak pengangguran federal
• Form W-2 dan Form W-3 untuk pelaporan upah karyawan
• Formulir payroll negara bagian, jika berlaku

Pelaporan kontraktor

Jika Anda membayar kontraktor nonkaryawan, Anda mungkin memerlukan Form 1099-NEC dan dukungan pengajuan terkait.

Mengapa ini penting untuk LLC

LLC dengan satu anggota, kemitraan, C corporation, atau S corporation semuanya dapat memiliki kewajiban payroll jika mempekerjakan karyawan. Jenis entitas mengubah laporan pajak penghasilan, tetapi kepatuhan payroll tetap harus ditangani secara terpisah.

Kalender Pengajuan Praktis untuk 2026

Untuk bisnis berbasis tahun kalender, kalender pengajuan federal sederhana terlihat seperti ini:

• 16 Maret 2026: Form 1065 dan Form 1120-S untuk pelapor berbasis tahun kalender
• 15 April 2026: Form 1120 untuk C corporation berbasis tahun kalender
• Sepanjang tahun: pembayaran taksiran pajak, setoran payroll, dan laporan payroll kuartalan jika berlaku
• Pada tanggal jatuh tempo asli: Form 7004 jika Anda memerlukan perpanjangan

Pelapor tahun fiskal harus menggunakan hari ke-15 bulan ke-3 setelah akhir tahun untuk kemitraan dan S corporation, serta hari ke-15 bulan ke-4 setelah akhir tahun untuk C corporation.

Kesalahan Pengajuan Umum yang Harus Dihindari

Beberapa kesalahan yang dapat dihindari menyebabkan banyak masalah kepatuhan:

• Mengajukan laporan yang salah untuk klasifikasi pajak LLC
• Lupa menerbitkan Schedule K-1 kepada anggota atau pemegang saham
• Melewatkan tenggat Form 7004 sambil menganggap perpanjangan otomatis
• Mengacaukan perpanjangan untuk mengajukan dengan perpanjangan untuk membayar
• Gagal memperbarui pengajuan setelah membuat pemilihan Form 8832 atau Form 2553
• Mengabaikan pengajuan payroll ketika bisnis memiliki karyawan

Bagaimana Zenind Dapat Membantu

Zenind membantu pendiri bergerak dari pembentukan bisnis menuju kepatuhan berkelanjutan dengan lebih sedikit kejutan. Jika Anda sedang membentuk LLC atau merencanakan strategi pemilihan pajak, Zenind dapat mendukung langkah hukum dan administratif yang menjaga bisnis Anda tetap terorganisir sejak hari pertama.

Hal itu mencakup membantu pendiri memilih struktur bisnis yang tepat, memperoleh dokumen yang mereka butuhkan, dan tetap selaras dengan tonggak kepatuhan yang penting setelah pembentukan.

Daftar Periksa Akhir

Sebelum musim pajak tiba, konfirmasikan hal-hal berikut:

• Klasifikasi pajak federal LLC Anda saat ini
• Laporan IRS yang benar untuk klasifikasi tersebut
• Tenggat pengajuan untuk tahun pajak Anda
• Apakah Anda memerlukan Form 8832, Form 2553, atau Form 7004
• Apakah Anda memiliki kewajiban payroll, kontraktor, atau pengajuan negara bagian
• Apakah catatan akuntansi Anda siap untuk K-1, pengurangan, dan rekonsiliasi

Kalender pajak yang dikelola dengan baik menghemat waktu, mengurangi denda, dan memudahkan pertumbuhan tanpa gangguan kepatuhan. Jika Anda membentuk LLC dan sedang memutuskan antara perlakuan kemitraan, C corporation, atau S corporation, strategi pengajuan yang tepat dapat membuat perbedaan berarti dalam administrasi maupun hasil pajak.