Biaya Pengajuan Perseroan California dan Persyaratan untuk C Corp dan S Corp

Mendirikan perseroan di California dapat memberikan keuntungan jangka panjang bagi pemilik yang menginginkan struktur formal, akses ke modal, dan pemisahan yang jelas antara bisnis dan para pemegang sahamnya. Namun, hal ini juga disertai kewajiban pengajuan dan pajak yang berulang, yang mudah terlewat jika Anda hanya berfokus pada tahap pendirian awal.

Salah satu sumber kebingungan yang paling umum adalah perbedaan antara C corporation dan S corporation. Di California, keduanya dimulai sebagai perseroan yang dibentuk berdasarkan hukum negara bagian. Perbedaannya biasanya terletak pada perlakuan pajak, bukan pada keberadaan entitas itu sendiri. Suatu perseroan pada dasarnya adalah C corporation secara default, atau dapat memilih status S corporation jika memenuhi persyaratan berdasarkan aturan federal dan California.

Panduan ini menjelaskan biaya pengajuan perseroan California yang utama, persyaratan berulang yang menjaga perseroan tetap berstatus baik, serta isu pajak federal dan negara bagian yang perlu direncanakan pemilik sejak awal.

Biaya untuk Mendirikan Perseroan California

Untuk general stock corporation, Secretary of State California mengenakan biaya pengajuan sebesar $100 untuk Articles of Incorporation. Itulah biaya inti untuk membentuk entitas di tingkat negara bagian.

Mungkin ada biaya lain tergantung pada cara Anda mengajukan dan apakah Anda menginginkan layanan opsional seperti salinan tersertifikasi atau pemrosesan dipercepat. California juga menawarkan pengajuan daring melalui bizfile Online, yang umumnya menjadi jalur tercepat untuk banyak pengajuan bisnis.

Biaya pengajuan hanyalah sebagian dari keseluruhan biaya. Perseroan baru juga perlu menganggarkan:

• Employer Identification Number (EIN) federal
• Bantuan hukum atau akuntansi apa pun yang digunakan untuk menyiapkan dokumen pendirian
• Pembayaran pajak dan pengajuan laporan California yang berkelanjutan
• Biaya pengajuan tahunan Statement of Information
• Persyaratan izin usaha atau lisensi lokal apa pun

C Corporation vs. S Corporation di California

Perseroan California adalah entitas hukum yang terpisah dari pemiliknya. Struktur ini dapat membantu melindungi pemegang saham dari kewajiban usaha, tetapi perseroan juga memiliki tanggung jawab pelaporan dan pajak sendiri.

C corporation adalah klasifikasi pajak federal default bagi sebagian besar perseroan. Entitas ini mengajukan laporan pajak penghasilan perseroan dan dikenai pajak di tingkat entitas atas penghasilan kena pajak.

S corporation adalah perseroan yang memilih perlakuan pajak pass-through jika memenuhi aturan kelayakan. Penghasilan, potongan, kerugian, dan kredit umumnya mengalir ke pemegang saham, yang melaporkannya pada pengembalian pajak masing-masing. Perseroan tetap mengajukan laporan pajak perseroan, tetapi perlakuan pajaknya berbeda dari C corporation.

Untuk tujuan California, perseroan yang memiliki pemilihan federal S corporation yang sah umumnya diperlakukan sebagai S corporation pada tanggal yang sama dengan pemilihan federal tersebut.

Langkah Awal Setelah Mendirikan Perseroan

Pengajuan pendirian hanyalah awal. Perseroan California harus menyelesaikan beberapa langkah penting segera setelah Articles of Incorporation diajukan.

1. Pilih struktur perseroan yang tepat

Sebelum mengajukan, tentukan apakah bisnis harus diorganisasi sebagai general stock corporation standar atau tipe perseroan lain yang sesuai dengan model bisnis dan aturan lisensi profesional. Jika perusahaan berencana beroperasi sebagai S corporation untuk tujuan pajak, entitas tersebut tetap dimulai sebagai perseroan berdasarkan hukum negara bagian.

2. Siapkan dan ajukan Articles of Incorporation

Untuk membentuk perseroan di California, Articles of Incorporation harus diajukan kepada Secretary of State. Pengajuan harus akurat, lengkap, dan konsisten dengan nama bisnis serta struktur kepemilikan yang ingin digunakan.

3. Tunjuk agent for service of process

Perseroan harus menunjuk seorang agent for service of process yang dapat menerima pemberitahuan hukum dan surat resmi. Ini adalah item kepatuhan yang penting karena kegagalan menerima service of process dapat menimbulkan masalah hukum yang serius.

4. Dapatkan EIN federal

IRS menerbitkan EIN secara gratis. Perseroan biasanya memerlukannya untuk membuka rekening bank bisnis, merekrut karyawan, mengajukan pajak, dan menyelesaikan tugas perbankan atau penggajian lainnya.

Persyaratan Statement of Information California

Perseroan California harus mengajukan Statement of Information untuk menjaga detail penting terkait kepemilikan dan kontak tetap mutakhir di hadapan Secretary of State.

Untuk stock corporation California, Statement of Information umumnya jatuh tempo dalam 90 hari setelah registrasi awal dan kemudian setiap tahun setelahnya. Biaya pengajuan untuk stock corporation California dan foreign corporation adalah $25.

Pengajuan ini penting karena memberi tahu negara bagian tentang:

• Alamat utama perseroan
• Agent for service of process
• Pejabat dan direktur
• Informasi lain yang diwajibkan negara bagian untuk catatan dan pemberitahuan

Kegagalan mengajukan dapat menyebabkan penalti dan juga dapat membuat bisnis lebih sulit mempertahankan status berstatus baik.

Pajak Perseroan California yang Perlu Anda Rencanakan

Biaya berkelanjutan terbesar bagi banyak perseroan sering kali bukan biaya pendirian. Melainkan kombinasi kewajiban pajak minimum tahunan, pengajuan pajak penghasilan, dan pembayaran estimasi.

Pajak C corporation

C corporation California umumnya mengajukan Form 100. Perseroan yang didirikan, terdaftar, menjalankan usaha di California, atau menerima penghasilan dari sumber California mungkin diwajibkan untuk mengajukan.

Untuk sebagian besar C corporation, California memberlakukan minimum franchise tax sebesar $800. Secara umum, pajak ini jatuh tempo setiap tahun, bahkan jika perseroan tidak aktif atau mengalami kerugian.

California juga mengenakan pajak atas laba bersih C corporation sebesar 8,84% untuk sebagian besar perseroan.

Perseroan yang baru didirikan atau baru memenuhi syarat umumnya tidak diwajibkan membayar minimum franchise tax pada tahun pajak pertama, tetapi mereka masih dapat berutang pajak atas laba bersih tahun pertama.

Pajak S corporation

S corporation California umumnya mengajukan Form 100S.

S corporation California umumnya dikenai pajak sebesar 1,5% atas penghasilan dari sumber California. Mereka juga dikenai minimum franchise tax $800 setiap tahun, dengan tunduk pada aturan pengecualian tahun pertama untuk perseroan yang baru dibentuk atau baru memenuhi syarat yang mengajukan laporan awal.

Jika bisnis Anda memilih status S, penting untuk diingat bahwa pemilihan S mengubah perlakuan pajak, bukan struktur badan hukumnya. Perseroan tetap memiliki tenggat pengajuan, kewajiban payroll jika memiliki karyawan, dan persyaratan kepatuhan negara bagian.

Dasar Pajak Federal dan Payroll

Meskipun perseroan dibentuk di California, kewajiban federal tetap penting.

EIN digunakan untuk perbankan dan administrasi pajak federal, tetapi tidak menggantikan pengajuan ke negara bagian. Jika perseroan mempekerjakan pekerja, perseroan mungkin juga memerlukan akun pajak payroll, pelaporan pajak ketenagakerjaan federal, dan registrasi pemberi kerja di negara bagian.

Perseroan yang membayar upah harus sangat memperhatikan jadwal payroll, aturan pemotongan, dan pembayaran pajak estimasi kuartalan jika berlaku.

Melakukan Usaha di Luar California

Jika perseroan dibentuk di California dan kemudian mulai beroperasi di negara bagian lain, perseroan mungkin perlu mendaftar sebagai foreign corporation di negara bagian tersebut.

Gagasan yang sama berlaku sebaliknya. Jika suatu perseroan dibentuk di tempat lain tetapi ingin berusaha di California, perseroan tersebut mungkin perlu memenuhi syarat kepada Secretary of State California sebagai foreign corporation dan mengajukan dokumen negara bagian yang diperlukan untuk beroperasi secara legal di sini.

Ini adalah salah satu alasan utama mengapa bisnis harus berpikir melampaui pendirian dan mempertimbangkan di mana mereka benar-benar akan beroperasi, merekrut, menjual, dan menyimpan aset.

Kesalahan Umum yang Dilakukan Pendiri di California

Perseroan California sering menghadapi masalah yang dapat dihindari ketika pemilik menganggap pendirian sama dengan kepatuhan penuh. Kesalahan yang paling umum meliputi:

• Menganggap Articles of Incorporation sebagai satu-satunya pengajuan yang diperlukan
• Melewatkan tenggat tahunan Statement of Information
• Menganggap pemilihan S sebagai sesuatu yang menciptakan entitas hukum terpisah
• Lupa tentang minimum franchise tax California
• Mencampuradukkan biaya pengajuan negara bagian dengan kewajiban pajak
• Menggunakan layanan pihak ketiga tanpa memastikan pengajuan benar-benar sampai ke Secretary of State
• Gagal memperbarui agent for service of process

Kesalahan administratif kecil dapat menimbulkan pemberitahuan, penalti, atau keterlambatan dalam perbankan dan perizinan.

Daftar Periksa Praktis Perseroan California

Sebelum Anda membuka usaha, pastikan perseroan telah menyelesaikan langkah-langkah berikut:

• Ajukan Articles of Incorporation California
• Bayar biaya pengajuan Secretary of State
• Dapatkan EIN dari IRS
• Siapkan rekening bank bisnis
• Ajukan Statement of Information awal tepat waktu
• Pastikan apakah perseroan akan dikenai pajak sebagai C corporation atau S corporation
• Daftarkan akun payroll dan pajak negara bagian jika akan mempekerjakan karyawan
• Lacak tenggat pengajuan tahunan dan tanggal pembayaran pajak

Kesimpulan

Mendirikan perseroan California terlihat sederhana di atas kertas, tetapi aturan kepatuhan berkelanjutanlah yang menentukan apakah bisnis tetap terorganisasi dan berstatus baik. Perseroan harus menangani biaya pengajuan negara bagian, pelaporan tahunan, registrasi pajak federal, dan kewajiban franchise tax California sejak awal.

Jika Anda ingin mendapatkan manfaat dari perseroan tanpa kesalahan pengajuan yang tidak perlu, pendekatan terbaik adalah menganggap pendirian sebagai langkah pertama dari proses kepatuhan yang lebih besar. Menetapkan struktur yang tepat, mengajukan tepat waktu, dan menjaga catatan tetap mutakhir akan menghemat waktu, uang, dan stres yang dapat dihindari di kemudian hari.