Fileringsgebyrer og krav for selskaper i California for C corps og S corps

Å starte et selskap i California kan gi langsiktige fordeler for eiere som ønsker en formell struktur, tilgang til kapital og en tydelig adskillelse mellom virksomheten og aksjonærene. Det medfører også løpende innleverings- og skatteforpliktelser som er lette å overse hvis du bare fokuserer på det første stiftelsessteget.

Et av de vanligste forvirringspunktene er forskjellen mellom et C corporation og et S corporation. I California starter begge som et selskap stiftet etter delstatens lover. Forskjellen handler som regel om skattemessig behandling, ikke om selve foretakets eksistens. Et selskap kan være et ordinært C corporation som standard, eller det kan velge status som S corporation dersom det oppfyller kravene etter føderale og delstatlige regler.

Denne guiden forklarer de viktigste fileringsgebyrene for selskaper i California, de løpende kravene som holder et selskap i god standing, og de føderale og delstatlige skattemessige forholdene eiere bør planlegge for fra dag én.

Hva det koster å stifte et selskap i California

For et vanlig aksjeselskap krever California Secretary of State et fileringsgebyr på $100 for Articles of Incorporation. Det er den sentrale kostnaden for å opprette enheten på delstatsnivå.

Det kan komme andre kostnader avhengig av hvordan du leverer inn, og om du ønsker valgfrie tjenester som bekreftede kopier eller ekspedert behandling. California tilbyr også elektronisk innlevering via bizfile Online, som vanligvis er den raskeste veien for mange foretaksinnleveringer.

Fileringskostnaden er bare en del av bildet. Et nytt selskap bør også budsjettere for:

• Et føderalt Employer Identification Number (EIN)
• Eventuell juridisk eller regnskapsmessig bistand til å utarbeide stiftelsesdokumenter
• Løpende skattebetalinger og innsendinger i California
• Det årlige Statement of Information-gebyret
• Eventuelle lokale krav til næringslisens eller tillatelser

C corporation vs. S corporation i California

Et selskap i California er en juridisk enhet som eksisterer separat fra eierne. Denne strukturen kan bidra til å skjerme aksjonærene fra virksomhetens forpliktelser, men selskapet har også egne rapporterings- og skatteansvar.

Et C corporation er standard føderal skattemessig klassifisering for de fleste selskaper. Det leverer inn en selskapsskattemelding og beskattes på foretaksnivå for skattepliktig inntekt.

Et S corporation er et selskap som velger pass-through-beskatning dersom det oppfyller kvalifikasjonsreglene. Inntekt, fradrag, tap og skattekreditter går vanligvis videre til aksjonærene, som rapporterer dem på sine egne skattemeldinger. Selskapet leverer fortsatt inn en selskapsskattemelding, men skattemessig behandling er annerledes enn for et C corporation.

For California-formål blir et selskap med en gyldig føderal S corporation-valgordning vanligvis behandlet som et S corporation fra samme dato som den føderale valget trer i kraft.

De første stegene etter at et selskap er stiftet

Stiftelsesinnleveringen er bare begynnelsen. Et selskap i California bør fullføre flere viktige oppstartsoppgaver så snart Articles of Incorporation er levert.

1. Velg riktig selskapsstruktur

Før innlevering må du bestemme om virksomheten skal organiseres som et vanlig aksjeselskap eller en annen selskapsform som passer forretningsmodellen og reglene for profesjonell lisensiering. Hvis selskapet planlegger å operere som et S corporation skattemessig, starter enheten fortsatt som et selskap etter delstatsretten.

2. Forbered og lever Articles of Incorporation

For å stifte et selskap i California må Articles of Incorporation leveres til Secretary of State. Innleveringen bør være korrekt, fullstendig og i samsvar med foretaksnavnet og eierstrukturen du har tenkt å bruke.

3. Utnevn en agent for service of process

Selskapet må utpeke en agent for service of process som kan motta juridiske varsler og offisiell post. Dette er et viktig samsvarspunkt fordi manglende mottak av service of process kan skape alvorlige juridiske problemer.

4. Skaff et føderalt EIN

IRS utsteder EIN gratis. Selskaper trenger vanligvis dette for å åpne en bedriftsbankkonto, ansette medarbeidere, levere inn skatt og gjennomføre andre bank- eller lønnsoppgaver.

Krav til Statement of Information i California

Selskaper i California må levere en Statement of Information for å holde viktige opplysninger om eierskap og kontakt aktuelle hos Secretary of State.

For et aksjeselskap i California forfaller Statement of Information vanligvis innen 90 dager etter første registrering og deretter hvert år. Gebyret for innlevering for aksjeselskaper i California og utenlandske selskaper er $25.

Denne innleveringen er viktig fordi den holder delstaten informert om:

• Selskapets hovedadresse
• Agenten for service of process
• Ledere og styremedlemmer
• Annen informasjon som delstaten krever for registre og varsler

Unnlatelse av å levere kan føre til bøter og kan også gjøre det vanskeligere å holde virksomheten i god standing.

Skatter i California som du må planlegge for

Den største løpende kostnaden for mange selskaper er ikke stiftelsesgebyret. Det er kombinasjonen av årlige minimumsskatteforpliktelser, skattemeldinger og forskuddsbetalinger.

Skatt for C corporation

Et C corporation i California leverer vanligvis Form 100. Selskaper som er stiftet, registrert, driver virksomhet i California eller mottar inntekt fra California-kilder, kan være forpliktet til å levere inn.

For de fleste C corporations ilegger California en minimum franchise tax på $800. Som hovedregel forfaller denne skatten hvert år, selv om selskapet er inaktivt eller går med tap.

California beskatter også nettoinntekten til C corporations med 8,84 % for de fleste selskaper.

Nystiftede eller nylig registrerte selskaper er som regel ikke pålagt å betale minimum franchise tax i sitt første skattemessige år, men de kan fortsatt skylde skatt på nettoinntekt i det første året.

Skatt for S corporation

Et S corporation i California leverer vanligvis Form 100S.

S corporations i California beskattes vanligvis med 1,5 % av inntekt fra California-kilder. De er også underlagt den årlige minimum franchise tax på $800, med forbehold om reglene om fritak i det første året for nylig stiftede eller nylig kvalifiserte selskaper som leverer en første skattemelding.

Hvis virksomheten din velger S-status, er det viktig å huske at S-valget endrer skattemessig behandling, ikke den underliggende selskapsstrukturen. Selskapet har fortsatt frister for innlevering, lønnsforpliktelser hvis det har ansatte, og krav til delstatlig etterlevelse.

Grunnleggende om føderal skatt og lønn

Selv når et selskap er stiftet i California, er føderale forpliktelser fortsatt viktige.

EIN brukes til bankforbindelser og føderal skatteadministrasjon, men erstatter ikke delstatlige innleveringer. Hvis selskapet ansetter arbeidstakere, kan det også trenge lønnsskatteregistreringer, føderal rapportering av arbeidsgiveravgifter og delstatlige registreringer som arbeidsgiver.

Selskaper som utbetaler lønn bør være særlig oppmerksomme på lønnsfrister, regler om forskuddstrekk og kvartalsvise estimert skatt-betalinger der det er relevant.

Å drive virksomhet utenfor California

Hvis selskapet er stiftet i California og senere begynner å drive virksomhet i en annen delstat, kan det være nødvendig å registrere seg som et utenlandsk selskap i den delstaten.

Det samme gjelder motsatt vei. Hvis et selskap ble stiftet et annet sted, men ønsker å drive virksomhet i California, kan det være nødvendig å kvalifisere seg hos California Secretary of State som et utenlandsk selskap og levere de delstatsdokumentene som kreves for å operere lovlig her.

Dette er en av hovedgrunnene til at virksomheter bør tenke utover selve stiftelsen og vurdere hvor de faktisk skal drive, ansette, selge og oppbevare eiendeler.

Vanlige feil grunnleggere i California gjør

Selskaper i California støter ofte på unngåelige problemer når eiere forveksler stiftelse med full etterlevelse. De vanligste feilene inkluderer:

• Å anta at Articles of Incorporation er den eneste innleveringen som kreves
• Å gå glipp av fristen for den årlige Statement of Information
• Å behandle S-valget som om det oppretter en egen juridisk enhet
• Å glemme California minimum franchise tax
• Å forveksle delstatlige fileringsgebyrer med skatteforpliktelser
• Å bruke en tredjepartstjeneste uten å bekrefte at innleveringen faktisk nådde Secretary of State
• Å unnlate å holde agenten for service of process oppdatert

En liten administrativ feil kan føre til varsler, bøter eller forsinkelser i bankforbindelser og lisensiering.

En praktisk sjekkliste for selskaper i California

Før du åpner virksomheten, må du sørge for at selskapet har fullført disse stegene:

• Lever inn California Articles of Incorporation
• Betal innleveringsgebyret til Secretary of State
• Skaff EIN fra IRS
• Opprett en bedriftsbankkonto
• Lever inn den første Statement of Information i tide
• Bekreft om selskapet skal skattlegges som et C corporation eller S corporation
• Registrer lønn og delstatlige skattekontoer hvis det skal ansettes medarbeidere
• Følg med på årlige frister for innlevering og datoer for skattebetaling

Hovedpoeng

Å stifte et selskap i California er enkelt på papiret, men det er de løpende etterlevelseskravene som avgjør om virksomheten holder seg organisert og i god standing. Selskapet må håndtere delstatlige fileringsgebyrer, årlig rapportering, føderal skatteregistrering og Californias franchise tax-forpliktelser fra starten av.

Hvis du vil ha fordelene ved et selskap uten unødvendige feil i innleveringene, er den beste tilnærmingen å se på stiftelsen som første steg i en større etterlevelsesprosess. Å få strukturen riktig, levere innen fristene og holde opplysningene oppdaterte vil spare tid, penger og unngå unødvendig stress senere.